餐廳出納日常管理制度?總則1.目的為加強餐廳財務管理，規(guī)范出納日常工作流程，確保餐廳資金安全、準確、高效運作，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于[餐廳名稱]的出納工作。3.職責出納負責餐廳現(xiàn)金、銀行存款的收付及相關賬務處理。嚴格執(zhí)行財務管理制度，確保資金收付的準確性和合規(guī)性。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票等重要財務票據(jù)和資料。定期與會計核對賬目，編制資金報表，及時反饋資金動態(tài)。現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收付原則嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。收入現(xiàn)金應于當日送存銀行，如遇特殊情況需留存現(xiàn)金過夜的，應經(jīng)財務負責人批準，并采取相應的安全措施。支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。2.現(xiàn)金收付流程收款餐廳收銀員在收到顧客現(xiàn)金后，應開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。每日營業(yè)結束后，收銀員應將所收現(xiàn)金及收款收據(jù)存根聯(lián)一并交給出納。出納核對收款收據(jù)與現(xiàn)金金額是否一致，無誤后在收款收據(jù)記賬聯(lián)上簽字確認，并登記現(xiàn)金日記賬。付款出納根據(jù)經(jīng)審批的付款憑證支付現(xiàn)金。付款時，應要求收款人在付款憑證上簽字確認。支付完畢后，在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章，并登記現(xiàn)金日記賬。3.現(xiàn)金盤點出納應每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際現(xiàn)金金額、差異情況及原因等。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并報告財務負責人。屬于出納責任的，由出納負責賠償或退還；無法查明原因的，應按照相關規(guī)定進行處理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理餐廳應根據(jù)業(yè)務需要，按照規(guī)定在銀行開立基本存款賬戶和其他必要的銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應經(jīng)財務負責人批準，并按照銀行規(guī)定辦理相關手續(xù)。出納應妥善保管銀行賬戶密碼和預留印鑒，不得將其泄露給他人。2.銀行存款收付流程收款餐廳收到的支票、匯票等銀行票據(jù)，出納應及時填寫進賬單，送存銀行。收到銀行收款通知后，核對收款金額與進賬單金額是否一致，無誤后登記銀行存款日記賬。付款出納根據(jù)經(jīng)審批的付款憑證，填寫支票、匯票等付款票據(jù)。付款票據(jù)應加蓋預留印鑒，并經(jīng)財務負責人審核簽字。將付款票據(jù)交給銀行辦理付款手續(xù)，并登記銀行存款日記賬。3.銀行對賬單核對出納應每月定期獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。核對時，如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應編制銀行存款余額調節(jié)表，調節(jié)后的銀行存款余額應與銀行對賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)銀行對賬單與銀行存款日記賬存在重大差異或異常情況，應及時查明原因，并報告財務負責人。票據(jù)及印章管理制度1.票據(jù)管理餐廳使用的發(fā)票、收款收據(jù)等票據(jù)，應由專人負責購買、保管和發(fā)放。出納應建立票據(jù)領用登記簿，記錄票據(jù)的種類、號碼、領用日期、領用人等信息。票據(jù)使用完畢后，應及時交回出納，由出納進行核銷和保管。作廢的票據(jù)應加蓋"作廢"章，并與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。2.印章管理餐廳財務專用章和法人章應由不同人員分別保管。印章保管人應妥善保管印章，不得將印章隨意交予他人使用。使用印章時，應填寫印章使用申請表，經(jīng)財務負責人批準后，由印章保管人在指定位置加蓋印章。印章使用完畢后，應及時歸還印章保管人，并登記印章使用登記簿。財務報銷制度1.報銷原則嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和餐廳財務制度，確保報銷費用真實、合法、合理。報銷憑證應具備合法有效的發(fā)票及相關審批手續(xù)。費用報銷應及時，不得拖延。2.報銷流程填寫報銷單：報銷人應根據(jù)實際發(fā)生的費用，填寫費用報銷單，注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并粘貼好相關發(fā)票。部門負責人審批：報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。財務審核：財務人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準確性進行審核，審核無誤后簽字。總經(jīng)理審批：經(jīng)財務審核后的報銷單，報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)餐廳財務狀況和相關規(guī)定進行審批。報銷付款：審批通過后，出納根據(jù)報銷金額支付現(xiàn)金或通過銀行轉賬方式付款給報銷人。3.特殊情況報銷對于一些特殊情況無法取得正規(guī)發(fā)票的費用報銷，應經(jīng)財務負責人批準，并提供相關證明材料，如收據(jù)、說明等，方可報銷。對于超標準的費用報銷，應經(jīng)總經(jīng)理特批后方可報銷。財務報告與分析制度1.財務報告編制出納應按照財務制度規(guī)定，定期編制資金報表，反映餐廳現(xiàn)金、銀行存款的收支及結存情況。資金報表應包括日報表、周報表、月報表等，報表內容應真實、準確、完整。出納應在規(guī)定時間內將編制好的資金報表報送財務負責人和總經(jīng)理。2.財務分析出納應結合資金報表和餐廳經(jīng)營情況，對資金收支進行簡要分析，提出合理的資金管理建議。分析內容可包括資金收支趨勢、資金使用效率、資金安全狀況等。通過財務分析，為餐廳管理層提供決策支持，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。工作交接制度1.交接準備出納因工作調動、離職等原因需要辦理交接手續(xù)時，應提前做好交接準備工作。整理好各類現(xiàn)金、銀行存款憑證、票據(jù)、印章、報表等資料，確保資料完整、賬目清晰。2.交接過程出納應與接替人員進行全面的工作交接，交接過程應有監(jiān)交人在場。交接內容包括現(xiàn)金、銀行存款余額及相關賬目，票據(jù)、印章的交接，未完成的工作事項說明等。交接雙方應在交接清單上簽字確認，交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。3.交接后的責任交接手續(xù)辦理完畢后，原出納