銀行結算匯票管理制度?一、總則（一）目的為加強公司銀行結算匯票的管理，規范銀行結算匯票的使用流程，防范資金風險，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行結算匯票業務過程中的相關操作與管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規、金融規章制度以及銀行的相關規定辦理銀行結算匯票業務。2.安全性原則：確保銀行結算匯票的開具、背書轉讓、貼現、兌付等各個環節的資金安全，防止出現資金損失和風險。3.準確性原則：各項業務操作必須準確無誤，保證銀行結算匯票信息的真實性、完整性和準確性。4.及時性原則：及時辦理銀行結算匯票的相關業務，避免因延誤導致票據過期或其他不利情況發生。二、銀行結算匯票的種類及適用范圍（一）種類銀行結算匯票主要包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。（二）適用范圍1.銀行承兌匯票：適用于公司在與具有良好信譽和一定經濟實力的交易對手進行商品交易、勞務供應等經濟往來結算時使用。當公司作為付款人時，可向開戶銀行申請承兌銀行承兌匯票，由銀行承諾在匯票到期日支付票款。2.商業承兌匯票：適用于公司與信用狀況較好的關聯企業或長期合作客戶之間的經濟往來結算。商業承兌匯票由公司作為付款人承兌，到期時由付款人支付票款。三、銀行結算匯票的申請與審批（一）申請1.業務部門在簽訂經濟合同或協議時，若預計采用銀行結算匯票進行結算，應在合同或協議中明確約定使用銀行結算匯票的具體條款，包括匯票金額、付款期限、收款人等信息。2.業務部門根據合同或協議約定，填寫《銀行結算匯票申請書》，詳細注明申請匯票的原因、金額、付款期限、收款人名稱及賬號、開戶銀行等內容，并提交給財務部門。（二）審批1.財務部門收到業務部門提交的《銀行結算匯票申請書》后，首先對申請內容進行審核，重點審核申請原因是否合理、金額是否與合同約定相符、付款期限是否符合公司資金安排等。2.財務部門審核通過后，將《銀行結算匯票申請書》提交給財務負責人進行審批。財務負責人應綜合考慮公司資金狀況、信用狀況、業務風險等因素，對申請進行全面評估，并簽署審批意見。3.若申請金額較大或涉及重大業務事項，需報公司主管領導審批。主管領導根據公司整體戰略和財務狀況，做出最終審批決定。四、銀行結算匯票的開具與領取（一）開具1.經審批同意后，財務部門根據《銀行結算匯票申請書》的內容，向開戶銀行提交銀行結算匯票開具申請。2.開戶銀行審核無誤后，按照規定的格式和內容開具銀行結算匯票，并在匯票上加蓋銀行匯票專用章。3.財務部門收到銀行開具的銀行結算匯票后，應及時核對匯票的各項信息，包括匯票號碼、金額、付款人、收款人、出票日期、到期日期等，確保信息準確無誤。（二）領取1.財務部門指定專人負責領取銀行結算匯票，并在領取時填寫《銀行結算匯票領取登記表》，詳細記錄匯票的領取日期、號碼、金額、付款人、收款人等信息。2.領取人員在領取銀行結算匯票時，應與銀行工作人員當面核對匯票的真實性、完整性和有效性，并在銀行提供的相關單據上簽字確認。3.領取人員將銀行結算匯票帶回公司后，應立即將其交予財務部門指定的保管人員進行妥善保管。五、銀行結算匯票的保管（一）保管人員職責1.銀行結算匯票保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守公司的財務管理制度和保密制度。2.負責銀行結算匯票的日常保管工作，確保匯票存放安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發生。3.定期對銀行結算匯票的保管情況進行檢查和盤點，核對匯票的數量、金額、號碼等信息，確保賬實相符。4.按照規定的程序辦理銀行結算匯票的交接手續，確保交接過程的清晰、準確、安全。（二）保管要求1.銀行結算匯票應存放在專門的保險柜或保險箱中，并設置密碼鎖進行保護。保險柜或保險箱應放置在安全可靠的地點，如財務辦公室等。2.對于已開具但尚未使用的銀行結算匯票，應按照匯票號碼順序進行排列，并建立詳細的匯票登記簿，記錄每張匯票的相關信息。3.嚴禁將銀行結算匯票與空白支票、印章等重要物品混放保管，以防止出現票據被盜用或濫用的風險。4.如遇特殊情況需要臨時借出銀行結算匯票，必須經過嚴格的審批程序，并辦理相關的借閱手續。借閱期限不得超過規定時間，借閱完畢后應及時歸還并進行核對。六、銀行結算匯票的背書轉讓（一）背書轉讓的條件1.公司因業務需要將銀行結算匯票背書轉讓給其他單位時，必須確保該匯票真實、有效，且背書轉讓行為符合國家法律法規和銀行的相關規定。2.背書轉讓的銀行結算匯票必須是未到期的匯票，且背書轉讓的次數不得超過規定的限制。3.背書轉讓的匯票金額必須與公司實際交易金額相符，不得擅自涂改或變造匯票金額。（二）背書轉讓的操作流程1.業務部門根據實際交易情況，確定需要背書轉讓的銀行結算匯票，并填寫《銀行結算匯票背書轉讓申請書》，詳細注明背書轉讓的原因、匯票號碼、金額、轉讓對象、轉讓日期等內容。2.《銀行結算匯票背書轉讓申請書》經業務部門負責人簽字確認后，提交給財務部門進行審核。3.財務部門審核通過后，指定專人負責辦理銀行結算匯票的背書轉讓手續。背書轉讓時，應在匯票背面的背書欄內依次加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權代理人的簽章，并注明被背書人的名稱。4.背書轉讓完成后，財務部門應及時將背書轉讓的相關信息記錄在匯票登記簿中，并與被背書人進行核對，確保背書轉讓的真實性和準確性。七、銀行結算匯票的貼現（一）貼現的條件1.公司因資金周轉需要，可將未到期的銀行結算匯票向銀行申請貼現。申請貼現的匯票必須是真實、合法、有效的，且匯票的承兌人信譽良好，具有較強的支付能力。2.公司應與貼現銀行簽訂貼現協議，明確雙方的權利和義務。貼現協議應包括貼現金額、貼現利率、貼現期限、貼現費用等內容。3.貼現銀行對公司的貼現申請進行審核，審核內容包括公司的信用狀況、匯票的真實性和有效性、交易背景的真實性等。（二）貼現的操作流程1.業務部門根據公司資金需求情況，填寫《銀行結算匯票貼現申請書》，詳細注明申請貼現的匯票號碼、金額、出票日期、到期日期、承兌人等信息，并提交給財務部門。2.財務部門收到《銀行結算匯票貼現申請書》后，對申請內容進行審核，重點審核申請貼現的原因是否合理、匯票的真實性和有效性、貼現金額是否與公司資金需求相符等。3.財務部門審核通過后，將《銀行結算匯票貼現申請書》及相關匯票資料提交給貼現銀行。貼現銀行對公司的貼現申請進行審核，審核通過后與公司簽訂貼現協議，并按照協議約定辦理貼現手續。4.貼現銀行按照貼現金額扣除貼現利息和相關費用后，將剩余款項支付給公司指定的銀行賬戶。財務部門收到貼現款項后，應及時進行賬務處理，并記錄貼現的相關信息。八、銀行結算匯票的到期兌付（一）到期前準備1.在銀行結算匯票到期前，財務部門應提前與承兌銀行進行溝通，了解匯票的到期兌付流程和要求，并按照銀行的指示做好相關準備工作。2.財務部門核對匯票的到期日期、金額、收款人等信息，確保匯票的真實性和有效性。同時，檢查匯票的背書是否連續、完整，如有問題應及時與相關單位進行溝通解決。3.根據匯票的到期日期，合理安排資金，確保公司在匯票到期日有足夠的資金用于兌付。如預計資金不足，應提前制定資金籌集方案，確保匯票能夠按時足額兌付。（二）到期兌付流程1.在銀行結算匯票到期日，財務部門指定專人負責辦理匯票的到期兌付手續。兌付人員應攜帶匯票原件、公司預留銀行印鑒等相關資料前往承兌銀行。2.承兌銀行對兌付人員提交的匯票及相關資料進行審核，審核無誤后，按照匯票金額將款項支付給公司指定的銀行賬戶。3.兌付人員在收到銀行支付的款項后，應及時與銀行核對兌付金額，并在銀行提供的相關單據上簽字確認。4.財務部門收到銀行支付的款項后，應及時進行賬務處理，沖減相應的應收票據科目，并記錄匯票的兌付日期、金額等信息。九、銀行結算匯票的掛失與解掛（一）掛失1.如果發現銀行結算匯票丟失、被盜或其他原因導致匯票失控，公司應立即向承兌銀行辦理掛失手續。掛失時，應填寫《銀行結算匯票掛失申請書》，詳細注明匯票的號碼、金額、出票日期、付款人、收款人等信息，并提供相關證明材料。2.承兌銀行收到公司的掛失申請后，將對掛失申請進行審核。審核通過后，銀行將對該匯票進行止付處理，防止匯票被他人冒用或兌付。3.公司在辦理掛失手續后，應及時向公安機關報案，并取得報案回執。同時，應在公司內部發布公告，提醒相關人員注意防范風險。（二）解掛1.如果公司在掛失后找回了銀行結算匯票，或者發現匯票掛失有誤，需要辦理解掛手續。辦理解掛手續時，公司應向承兌銀行提交《銀行結算匯票解掛申請書》，并提供相關證明材料。2.承兌銀行收到公司的解掛申請后，將對解掛申請進行審核。審核通過后，銀行將對該匯票的止付狀態進行解除，恢復匯票的正常使用。3.公司在辦理解掛手續后，應及時通知相關部門和人員，確保匯票能夠正常流轉和使用。十、銀行結算匯票的風險防范與監控（一）風險防范措施1.加強對銀行結算匯票業務相關人員的培訓，提高其業務水平和風險意識，確保各項操作符合規定要求。2.建立健全銀行結算匯票業務的內部控制制度，加強對業務流程的監督和管理，防止出現內部人員違規操作或舞弊行為。3.嚴格審查交易對手的信用狀況和經營情況，確保銀行結算匯票的開具和使用基于真實、合法、有效的交易背景，避免因交易風險導致資金損失。4.定期對銀行結算匯票的使用情況進行統計分析，及時發現和解決潛在的風險問題。（二）風險監控1.財務部門應建立銀行結算匯票業務風險監控臺賬，對匯票的開具、背書轉讓、貼現、兌付、掛失等情況進行詳細記錄和跟蹤監控。2.定期對銀行結算匯票的風險狀況進行評估，分析匯票業務對公司資金安全和財務狀況的影響。如發現風險隱患，應及時采取措施進行防范和化解。3.加強與銀行的溝通與協作，及時了解銀行結算匯票業務的相關政策法規和市場動態，掌握銀行對匯票業務的風險管理要求，確保公司的匯票業務操作符合銀行的規定。十一、罰則（一）對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：1.對于因操作失誤或疏忽導致銀行結算匯票信息錯誤、延誤等情況，給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。2.對于擅自挪用、出借銀行結算匯票或進行其他違規操作的人員，公司將給予嚴肅批評教育，并視情節輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。3.對于因審核把關不嚴，導致銀行結算匯票業務出現風險或損失的部門負責人和相關管理人員，公司將給予相應的處罰，并責令其采取措施進行