足療公司賬戶管理制度?一、總則1.目的為加強公司賬戶管理，規范賬戶收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬足療門店的所有銀行賬戶及相關資金收支管理活動。3.基本原則合法性原則：賬戶的開設、使用和管理必須符合國家法律法規及金融監管機構的相關規定。安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風險，包括但不限于賬戶信息泄露、資金被盜用、挪用等風險。規范性原則：嚴格規范賬戶的開戶、銷戶、資金收付、賬戶信息變更等操作流程，確保各項業務操作合規、有序進行。效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。二、賬戶管理職責分工1.財務管理部門負責制定和完善公司賬戶管理制度，并監督制度的執行情況。統一管理公司的銀行賬戶，包括賬戶的開設、銷戶、賬戶信息變更等工作。審核各類資金收支業務，確保資金收付的真實性、合法性和準確性。定期對公司賬戶進行清查核對，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理賬戶異常情況。負責與銀行溝通協調，獲取賬戶相關信息和服務，維護良好的銀企合作關系。2.門店負責人負責本門店日常資金收支業務的審核和管理，確保資金使用符合公司規定和業務需求。配合財務管理部門做好門店銀行賬戶的相關工作，如提供必要的資料、協助賬戶信息變更等。定期向財務管理部門匯報本門店資金收支情況和賬戶管理狀況，及時反饋存在的問題和風險。3.出納人員按照公司規定和審批后的資金收支憑證，辦理具體的資金收付業務，確保資金收付準確無誤。負責保管公司的現金、支票、印章等重要財務物品，嚴格按照規定進行使用和保管，確保物品安全。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，保證賬實相符。協助財務管理部門進行賬戶清查核對工作，提供相關資金收支明細和資料。三、賬戶開設與銷戶管理1.賬戶開設申請：因業務需要開設銀行賬戶時，由相關部門或門店提出書面申請，詳細說明開戶理由、預計資金流量、賬戶類型等信息，并提交所需的開戶資料。審核：財務管理部門對開戶申請進行審核，重點審查開戶必要性、合規性以及對公司資金管理的影響等因素。審核通過后，報公司管理層審批。辦理：經公司管理層批準后，由財務管理部門指定專人負責辦理開戶手續。辦理過程中，嚴格按照銀行要求提供真實、完整的開戶資料，并確保開戶信息準確無誤。備案：開戶完成后，財務管理部門應及時將開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質等信息進行備案，并更新公司賬戶管理檔案。2.賬戶銷戶申請：當賬戶不再使用或因其他原因需要銷戶時，由相關部門或門店提出書面銷戶申請，說明銷戶原因，并提交賬戶余額對賬單等相關資料。清理：財務管理部門對擬銷戶賬戶進行資金清理，確保賬戶余額為零或已完成所有資金結算業務。如有未結清的款項，需先進行清理或妥善處理。審核：財務管理部門對銷戶申請進行審核，確認賬戶已無余額和未了結事項后，報公司管理層審批。辦理：經公司管理層批準后，由財務管理部門指定專人負責辦理銷戶手續。辦理過程中，密切配合銀行完成銷戶的各項程序，確保銷戶工作順利進行。備案：銷戶完成后，財務管理部門應及時將銷戶情況進行備案，并在公司賬戶管理檔案中予以更新。四、賬戶信息管理1.賬戶信息變更當公司銀行賬戶的信息（如賬戶名稱、賬號、開戶行名稱、法定代表人等）發生變更時，相關部門或門店應及時通知財務管理部門。財務管理部門收到通知后，應盡快收集變更所需的資料，并按照銀行要求填寫相關變更申請表。審核通過后，由財務管理部門指定專人負責辦理賬戶信息變更手續，確保變更后的賬戶信息準確無誤，并及時更新公司賬戶管理檔案。2.賬戶密碼管理公司銀行賬戶的各類密碼（如網上銀行密碼、支付密碼等）由專人負責保管和使用。密碼應定期更換，且更換后的密碼強度要符合銀行要求，包含字母、數字和特殊字符等組合。嚴禁將密碼告知無關人員，如因工作需要必須使用他人操作賬戶時，應采取臨時授權措施，并在操作完成后及時修改密碼。3.賬戶余額與交易明細查詢財務管理部門應定期查詢公司銀行賬戶的余額和交易明細，確保賬戶資金動態清晰掌握。如有異常交易或不明款項，應及時與銀行溝通核實，并采取相應的措施進行處理。門店負責人可根據工作需要，在授權范圍內查詢本門店銀行賬戶的余額和交易明細，但查詢結果應及時反饋給財務管理部門。五、資金收支管理1.收入管理收款渠道：公司的收入主要來源于足療服務收費、商品銷售款、會員充值款等。收款方式包括現金收款、銀行轉賬收款、第三方支付平臺收款等。收款流程現金收款：收銀員在收到現金后，應立即開具收款收據，并在收據上加蓋財務專用章或收款專用章。每日營業結束后，收銀員應將現金及收款收據存根交給出納人員，出納人員進行清點核對后，填寫現金交款單，將現金存入公司指定銀行賬戶。銀行轉賬收款：客戶通過銀行轉賬方式支付款項時，應提前告知公司轉賬信息（如收款賬戶、戶名、開戶行等）。出納人員收到銀行到賬通知后，及時核對收款金額與業務內容是否一致。如一致，在銀行對賬單上做好標記，并登記銀行存款日記賬；如不一致，應及時與客戶或銀行聯系，查明原因并進行處理。第三方支付平臺收款：對于通過第三方支付平臺（如微信支付、支付寶等）收款的業務，公司應按照支付平臺的規定進行操作。財務人員定期登錄支付平臺，查看收款記錄，并及時將款項提現至公司銀行賬戶。提現過程中，要確保提現信息準確無誤，避免出現資金風險。收入確認：財務管理部門應按照公司財務制度和相關會計準則的規定，及時確認收入。收入確認的依據為已完成的足療服務或商品銷售交易，且相關經濟利益能夠流入公司。對于會員充值款，應按照實際消費情況分期確認收入。2.支出管理支出審批流程費用申請：各部門或門店因業務需要發生費用支出時，應填寫費用申請表，詳細說明費用支出的事由、金額、支付方式等信息，并提交相關證明材料（如發票、合同等）。部門審核：部門負責人對費用申請進行審核，重點審查費用支出的合理性、必要性以及是否符合公司相關規定。審核通過后，在費用申請表上簽字確認。財務審核：財務管理部門對費用申請進行財務審核，主要審核費用支出的合法性、合規性以及金額計算的準確性。審核通過后，在費用申請表上簽字確認。管理層審批：根據公司費用審批權限規定，超過一定金額的費用支出需報公司管理層審批。管理層審批通過后，費用申請方可進入支付環節。支付方式銀行轉賬支付：對于符合支付條件的費用支出，原則上應通過銀行轉賬方式進行支付。出納人員根據審批后的費用申請表，填寫付款憑證，辦理銀行轉賬手續。在轉賬過程中，要確保收款賬戶信息準確無誤，避免出現轉賬錯誤。現金支付：對于金額較小且符合現金支付規定的費用支出，可以采用現金支付方式。出納人員在支付現金時，應要求收款人在付款憑證上簽字確認，并留存相關證明材料。支票支付：在特定情況下，如支付給供應商的貨款等，可以使用支票支付。出納人員應按照支票管理規定填寫支票，并在支票存根上注明支付事由、金額、收款人等信息。支票使用后，要及時登記支票登記簿，確保支票使用的安全性和可追溯性。支出核算與監控：財務管理部門應及時對各項費用支出進行核算，確保費用計入正確的會計期間和會計科目。同時，定期對公司支出情況進行監控和分析，發現異常支出及時查明原因并采取措施進行處理，防止不合理支出的發生。六、賬戶日常核對與清查1.日常核對出納人員應每日核對現金日記賬與實際庫存現金是否相符，確保現金賬實一致。如有不符，應及時查明原因并進行處理。出納人員應每日將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，發現未達賬項時，應編制銀行存款余額調節表，調節后雙方余額應相等。如調節后余額仍不相等，應及時與銀行溝通核實，查明原因并進行處理。門店負責人應定期對本門店的資金收支情況進行核對，確保各項收支業務準確無誤，并及時向財務管理部門反饋核對結果。2.定期清查財務管理部門應定期（至少每季度一次）對公司所有銀行賬戶進行全面清查，包括賬戶余額、交易明細、賬戶信息等方面的核對。清查過程中，如發現賬戶存在異常情況（如不明款項、未經授權的交易等），應立即采取措施進行核實和處理，并及時向上級領導報告。清查結束后，財務管理部門應編制銀行賬戶清查報告，詳細說明清查情況、發現的問題及處理結果，并將報告提交給公司管理層。七、賬戶安全防范措施1.人員安全管理加強對涉及賬戶管理和資金收付人員的安全意識教育，提高其防范風險的能力。對相關人員進行背景審查和定期崗位輪換，避免因人員因素導致的賬戶安全風險。明確各崗位人員的職責權限，嚴禁越權操作賬戶資金。2.信息安全管理妥善保管公司銀行賬戶的各類信息資料，包括開戶資料、密碼、交易憑證等，防止信息泄露。對涉及賬戶信息的電子文檔和數據進行加密存儲和傳輸，確保信息安全。限制對賬戶信息系統的訪問權限，只有經過授權的人員才能登錄相關系統進行操作。3.網絡安全管理加強公司網絡安全防護措施，安裝防火墻、殺毒軟件等網絡安全設備，防止網絡攻擊和病毒入侵。定期對公司網絡系統進行安全檢查和漏洞掃描，及時修復發現的安全隱患。規范員工使用網絡的行為，嚴禁在公司網絡環境下進行與工作無關的、可能存在安全風險的操作。4.印章與票據管理公司財務專用章、法人章等重要印章應由專人保管，嚴格按照規定的審批程序使用印章。印章使用時，應進行登記備案，記錄使用時間、用途、使用人等信息，確保印章使用可追溯。加強對支票、匯票等票據的管理，設立票據登記簿，詳細記錄票據的購買、使用、作廢等情況，防止票據丟失、被盜用等風險。八、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對公司賬戶管理制度的執行情況進行審計監督，檢查賬戶管理的合規性、資金收支的真實性和準確性等方面。對于審計過程中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.管理層監督公司管理層定期檢查公司賬戶管理情況，了解賬戶資金動態、收支業務流程等方面的執行情況。對賬戶管理工作中存在的問題或風險，及時進行決策和協調，確保公司賬戶管理工作順利進行。3.外部監管密切關注國家法律法規和金融監管政策的變化，確保公司賬戶管理工作符合最新要求。配合外部審計機構、稅務機關等相關部門的檢查工作，如實提供賬戶管理相關資料和信息。九、違規處理1.對