財務收據(jù)印章管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務收據(jù)印章的管理，規(guī)范財務收據(jù)的使用，防范財務風險，確保公司資金安全和財務工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司在財務活動中涉及財務收據(jù)印章的管理與使用。（三）基本原則1.合法性原則：財務收據(jù)印章的刻制、使用、保管等必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.安全性原則：確保財務收據(jù)印章的安全，防止印章被盜用、冒用、丟失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴格規(guī)范財務收據(jù)印章的使用流程，明確各環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機制，對財務收據(jù)印章的管理和使用進行有效監(jiān)督，形成相互制衡的工作格局。二、財務收據(jù)印章的種類及用途（一）財務專用章1.用途：用于公司各類款項的收付結(jié)算，如開具收款收據(jù)、支付憑證、銀行結(jié)算單據(jù)等。2.使用范圍：僅限于公司財務部門在辦理財務收支業(yè)務時使用，不得用于其他非財務事項。（二）發(fā)票專用章1.用途：專門用于公司開具發(fā)票時加蓋，以確認發(fā)票的真實性和有效性。2.使用范圍：在公司銷售商品、提供勞務等符合開具發(fā)票條件的業(yè)務中，按照稅務部門的規(guī)定加蓋在發(fā)票相應位置。（三）收據(jù)專用章1.用途：用于公司開具各類收款收據(jù)，作為收款的法定憑證。2.使用范圍：適用于公司在收取往來款項、押金、定金、租金、水電費等各類款項時開具收款收據(jù)。三、財務收據(jù)印章的刻制與啟用（一）刻制1.財務收據(jù)印章由公司財務部統(tǒng)一提出刻制申請，經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準后，由指定的印章刻制單位負責刻制。2.刻制財務收據(jù)印章時，應要求刻制單位嚴格按照國家有關規(guī)定和公司提供的樣式進行制作，確保印章的規(guī)格、字體、圖案等符合要求。3.財務收據(jù)印章刻制完成后，財務部應及時將印章的樣式、規(guī)格、啟用日期等信息進行登記備案，并留存印章印模。（二）啟用1.財務收據(jù)印章刻制完成并經(jīng)檢驗合格后，由財務部填寫《財務收據(jù)印章啟用申請表》，詳細注明印章名稱、啟用日期、使用范圍等信息，報公司法定代表人或其授權(quán)人審批。2.經(jīng)批準后，財務部負責在印章啟用前對印章進行封存保管，并在啟用時在印章啟用登記表上加蓋印章印模，注明啟用日期，同時將印章啟用情況通知相關部門和人員。3.印章啟用后，應立即投入正常使用，不得擅自擱置不用。如因特殊原因暫時停用，應報財務部負責人批準，并辦理相關封存手續(xù)。四、財務收據(jù)印章的保管（一）保管原則1.財務收據(jù)印章應實行專人保管制度，確保印章保管安全、可靠。2.財務專用章、發(fā)票專用章、收據(jù)專用章應分別由不同的專人保管，不得由一人同時保管兩枚及以上財務收據(jù)印章。3.保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守印章保管規(guī)定，不得擅自將印章交予他人保管或使用。（二）保管方式1.財務收據(jù)印章應存放在專門的保險柜或印章箱內(nèi)，并妥善保管鑰匙，確保印章存放安全。2.保險柜或印章箱應放置在安全、保密的位置，如財務辦公室的專用保管區(qū)域，防止印章被盜取或丟失。3.對于因工作需要暫時離開保管崗位的，保管人員應將印章交予財務部負責人指定的臨時保管人員，并辦理交接手續(xù)。臨時保管人員在使用完畢后應及時將印章歸還原保管人員。（三）保管人員職責1.負責財務收據(jù)印章的日常保管工作，確保印章存放安全，隨時掌握印章的使用情況。2.嚴格按照規(guī)定的使用范圍和審批程序使用印章，對不符合規(guī)定的用印申請有權(quán)拒絕蓋章。3.定期對財務收據(jù)印章進行檢查，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、變形、遺失等情況，應及時報告財務部負責人，并采取相應的措施進行處理。4.配合公司內(nèi)部審計、稅務檢查等工作，提供與財務收據(jù)印章相關的資料和信息。五、財務收據(jù)印章的使用（一）使用流程1.申請：使用財務收據(jù)印章時，需由用印部門或個人填寫《財務收據(jù)印章使用申請表》，詳細注明用印事由、用印文件名稱、金額、收款單位或付款單位等信息，并經(jīng)部門負責人簽字審批。2.審核：財務部負責人對用印申請進行審核，重點審核用印事由是否符合公司財務制度和相關規(guī)定，用印文件內(nèi)容是否真實、準確、完整，金額是否與業(yè)務實際相符等。審核無誤后，在申請表上簽字批準。3.蓋章：經(jīng)審核批準后，保管人員根據(jù)申請表上的批準意見，在相應的財務收據(jù)或文件上加蓋印章，并確保印章加蓋清晰、端正。4.登記：蓋章完成后，保管人員應及時在《財務收據(jù)印章使用登記簿》上進行登記，記錄用印日期、用印部門或個人、用印事由、用印文件名稱、金額、收款單位或付款單位、蓋章人等信息。（二）使用范圍1.財務專用章：僅限于公司財務部門辦理各類款項收付結(jié)算業(yè)務時使用，如開具收款收據(jù)、支付憑證、銀行結(jié)算單據(jù)等。嚴禁將財務專用章用于任何與財務收支無關的文件、合同、協(xié)議等的蓋章。2.發(fā)票專用章：嚴格按照國家稅務部門的規(guī)定，在公司開具發(fā)票時加蓋在發(fā)票相應位置。不得將發(fā)票專用章用于其他用途。3.收據(jù)專用章：用于公司收取往來款項、押金、定金、租金、水電費等各類款項時開具收款收據(jù)。開具的收款收據(jù)應符合公司財務管理制度和相關法律法規(guī)的要求。（三）使用限制1.嚴禁在空白的財務收據(jù)、發(fā)票、紙張等上加蓋財務收據(jù)印章。2.不得超范圍、超權(quán)限使用財務收據(jù)印章，未經(jīng)批準不得擅自將印章攜帶外出使用。如因特殊情況需要外出用印的，必須經(jīng)財務部負責人批準，并辦理相關手續(xù)，確保印章安全。3.印章使用后，應及時將用印申請表、財務收據(jù)或文件等資料整理歸檔，妥善保管，以備查閱。六、財務收據(jù)印章的交接（一）交接原因1.保管人員因工作調(diào)動、離職、退休等原因不再負責印章保管工作時，應辦理財務收據(jù)印章的交接手續(xù)。2.因其他特殊原因需要更換印章保管人員的，也應及時辦理交接手續(xù)。（二）交接流程1.交接準備：原保管人員在辦理交接手續(xù)前，應對所保管的財務收據(jù)印章進行全面清理和核對，確保印章數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等與登記記錄一致。同時，整理好用印申請資料、印章使用登記簿等相關文件。2.交接手續(xù)：原保管人員與新保管人員應在財務部負責人或其指定人員的監(jiān)督下，辦理印章交接手續(xù)。交接時，雙方應認真清點印章數(shù)量、核對印章印模，并在《財務收據(jù)印章交接清單》上簽字確認。交接清單應詳細注明印章名稱、規(guī)格、數(shù)量、啟用日期、交接日期、交接雙方姓名等信息。3.資料交接：原保管人員應將用印申請資料、印章使用登記簿等相關文件一并移交給新保管人員，并辦理資料交接手續(xù)。新保管人員應認真核對資料的完整性和準確性，并在交接清單上簽字確認。4.監(jiān)交確認：財務部負責人或其指定人員作為監(jiān)交人，應對交接過程進行全程監(jiān)督，確保交接手續(xù)完整、規(guī)范。監(jiān)交人在交接清單上簽字確認后，交接手續(xù)方可生效。（三）交接責任1.交接雙方應對交接事項的真實性、完整性負責。如因交接不清導致印章管理出現(xiàn)問題或產(chǎn)生經(jīng)濟損失的，由交接雙方承擔相應的責任。2.新保管人員應在交接手續(xù)辦理完畢后，及時熟悉印章的管理規(guī)定和使用流程，承擔起印章保管和使用的責任。七、財務收據(jù)印章的掛失與補辦（一）掛失1.發(fā)現(xiàn)財務收據(jù)印章丟失或被盜用后，保管人員應立即向財務部負責人報告，并采取相應的應急措施，如暫時停止使用該印章、通知相關部門和客戶等，防止損失擴大。2.財務部負責人接到報告后，應及時向公司法定代表人或其授權(quán)人報告，并根據(jù)情況決定是否向公安機關報案。同時，應組織相關人員對印章丟失或被盜用的情況進行調(diào)查，查明原因，追究相關責任。3.在印章掛失期間，公司應暫停使用該印章辦理相關業(yè)務，并及時發(fā)布公告，聲明該印章作廢，防止他人冒用。（二）補辦1.印章掛失后，如需要補辦財務收據(jù)印章，應由財務部填寫《財務收據(jù)印章補辦申請表》，詳細說明印章掛失原因、補辦印章的名稱和規(guī)格等信息，報公司法定代表人或其授權(quán)人批準。2.經(jīng)批準后，財務部按照本制度第三條規(guī)定的印章刻制程序，重新辦理印章刻制手續(xù)。新刻制的印章應與原印章在規(guī)格、樣式、編號等方面保持一致，并在啟用前按照本制度第四條規(guī)定的保管要求進行保管。3.印章補辦完成后，財務部應及時將新印章的啟用情況通知相關部門和人員，并在公司內(nèi)部進行公告，同時將印章掛失及補辦情況記錄在案。八、財務收據(jù)印章的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對財務收據(jù)印章的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況、印章使用流程的合規(guī)性、印章保管的安全性等。2.內(nèi)部審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反印章管理制度的行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。（二）日常檢查1.財務部負責人應定期對財務收據(jù)印章的保管和使用情況進行檢查，確保印章保管安全，使用規(guī)范。檢查內(nèi)容包括印章存放是否安全、使用登記是否完整、審批手續(xù)是否齊全等。2.保管人員應每日對印章的使用情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。同時，應定期對印章進行維護和保養(yǎng)，確保印章清晰、完好。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用財務收據(jù)印章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但