融資租賃資產管理制度?一、總則（一）目的為加強公司融資租賃資產的管理，規范融資租賃業務流程，提高資產使用效益，防范經營風險，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司開展的各類融資租賃業務所涉及的資產。（三）基本原則1.合法性原則：融資租賃業務及資產的管理應符合國家法律法規的要求。2.安全性原則：確保融資租賃資產的安全，降低風險。3.效益性原則：提高資產使用效率，實現資產的保值增值。4.規范性原則：規范業務操作流程，明確各部門職責。二、融資租賃業務流程（一）業務受理1.市場部門負責收集潛在客戶的融資租賃需求信息，進行初步篩選和評估。2.對于符合基本條件的客戶，要求其提交融資租賃申請，包括企業基本情況、財務狀況、租賃物明細、租賃期限、租金支付計劃等相關資料。（二）項目調查1.風險管理部門會同業務部門對客戶提交的申請進行盡職調查，包括客戶信用狀況、經營能力、財務狀況等方面的調查。2.實地考察租賃物的狀況，核實其真實性、合法性和價值。3.評估項目的風險程度，提出風險評估報告。（三）項目評審1.成立項目評審委員會，由公司高層管理人員、風險管理部門、業務部門等相關人員組成。2.評審委員會對項目調查報告及相關資料進行審議，評估項目的可行性、風險程度和預期收益。3.根據評審結果，做出是否批準項目的決策。（四）合同簽訂1.業務部門根據項目評審意見，與客戶協商確定融資租賃條款，起草租賃合同。2.合同內容應明確租賃物的名稱、數量、規格、型號、租賃期限、租金支付方式、租賃物的交付與驗收、租賃物的所有權與使用權、違約責任等條款。3.風險管理部門對合同進行審核，確保合同條款符合法律法規和公司利益。4.合同經雙方簽字蓋章后生效。（五）租賃物交付1.業務部門負責監督租賃物的交付過程，確保租賃物按時、按質、按量交付給客戶。2.客戶應在租賃物交付清單上簽字確認。3.對于需要安裝調試的租賃物，業務部門應協調相關技術人員進行安裝調試，確保租賃物正常運行。（六）租金管理1.財務部門負責租金的核算與收取，按照租賃合同約定的租金支付方式和時間，及時向客戶發出租金催繳通知。2.建立租金臺賬，記錄租金的收付情況，定期進行核對。3.對于逾期未支付租金的客戶，按照合同約定收取逾期違約金，并采取相應的催收措施。（七）租賃物管理1.業務部門負責租賃物的日常管理，定期對租賃物進行檢查、維護和保養，確保租賃物的正常使用。2.建立租賃物檔案，記錄租賃物的購置、交付、使用、維修、保養等情況。3.對于租賃期屆滿或提前終止租賃合同的租賃物，業務部門負責組織回收，并按照合同約定進行處置。（八）合同變更與終止1.在租賃合同履行過程中，如因客戶需求變更或其他原因需要變更合同條款的，業務部門應與客戶協商一致，并簽訂合同變更協議。2.如因不可抗力或其他原因導致租賃合同無法繼續履行的，業務部門應及時通知客戶，并按照合同約定辦理合同終止手續。3.合同終止后，業務部門負責組織對租賃物進行清理和處置，并辦理相關手續。三、融資租賃資產的分類與計價（一）資產分類1.根據租賃物的性質和用途，將融資租賃資產分為固定資產、流動資產等類別。2.固定資產包括機械設備、運輸工具、辦公設備等；流動資產包括原材料、庫存商品等。（二）資產計價1.融資租賃資產的入賬價值按照租賃合同約定的租賃物購置成本、運輸費、安裝調試費等相關費用確定。2.對于后續發生的與租賃物相關的支出，如維修保養費、保險費等，按照費用性質計入當期損益或相應的資產成本。四、融資租賃資產的折舊與減值（一）折舊政策1.融資租賃資產按照公司固定資產折舊政策計提折舊。2.折舊方法采用年限平均法或加速折舊法，折舊年限根據租賃物的使用壽命和租賃合同期限確定。（二）減值準備1.風險管理部門定期對融資租賃資產進行減值測試，如發現資產存在減值跡象，應及時進行評估。2.根據評估結果，計提相應的減值準備，計入當期損益。3.已計提減值準備的資產，如價值得以恢復，應在原已計提減值準備的范圍內轉回。五、融資租賃資產的風險管理（一）風險識別1.風險管理部門負責識別融資租賃業務中的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險等。2.建立風險識別機制，定期對業務進行風險排查，及時發現潛在風險。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險程度。2.風險評估指標包括客戶信用等級、租賃物價值波動、租金回收情況等。（三）風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如加強客戶信用管理、優化租賃物選擇、完善合同條款等。2.對于高風險項目，應采取更為嚴格的風險控制措施，如增加擔保、提高租金要求等。（四）風險監控1.建立風險監控體系，對融資租賃業務的全過程進行實時監控，及時發現風險變化情況。2.定期對風險監控數據進行分析，評估風險應對措施的有效性，及時調整風險策略。六、融資租賃資產的檔案管理（一）檔案內容1.融資租賃業務檔案應包括客戶申請資料、項目調查報告、項目評審意見、租賃合同、租賃物交付清單、租金臺賬、租賃物檔案等相關資料。2.檔案內容應真實、完整、準確，能夠反映融資租賃業務的全過程。（二）檔案整理與歸檔1.業務部門負責按照檔案管理要求，對融資租賃業務資料進行整理和分類。2.定期將整理好的檔案移交公司檔案管理部門進行歸檔保存。（三）檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱或借閱融資租賃業務檔案的，應填寫檔案查閱或借閱申請表，經部門負責人批準后，到檔案管理部門辦理查閱或借閱手續。2.查閱或借閱檔案時，應嚴格遵守檔案管理規定，不得擅自涂改、復印、轉借檔案資料。七、融資租賃資產的監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對融資租賃業務及資產進行審計，檢查業務操作的合規性、資產管理制度的執行情況等。2.審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.按照國家法律法規和監管要求，聘請外部審計機構對公司融資租賃業務及資產進行審計。2.配合外部審計機構的工作，提供相關資料和信息，確保審計工作的順利進行。（三）日常檢查1.業務部門和風險管理部門應定期對融資租賃資產進行日常檢查，及時發現和解決問題。2.檢查內容包括租賃物的使用情況、租金回收情況、資產