深圳市**實業發展有限企業

2023年度經營計劃和預算編制闡明書

財務管理部

時間：2023年11月

目錄

第一章經營計劃目口勺..............................................錯誤!未定義書簽。

第二章經營計劃編制闡明.........................................錯誤!未定義書簽。

第一節2023年度計劃編制總體闡明................................錯誤!未定義書簽。

一、經營計劃概念........................................錯誤!未定義書簽。

二、2023年度經營計劃編制范圍...........................錯誤!未定義書簽。

三、2023年度經營計劃編制原則...........................錯誤!未定義書簽。

四、2023年度經營計劃編制規定...........................錯誤!未定義書簽。

第二節2023年度經營計劃分項計劃編制闡明........................錯誤!未定義書簽。

一、年度目日勺概述........................................錯誤!未定義書簽。

二、銷售計劃編制闡明....................................錯誤!未定義書簽。

三、生產計劃編制闡明....................................錯誤!未定義書簽。

四、質量計劃編制闡明....................................錯誤!未定義書簽。

五、采購計劃編制闡明....................................錯誤!未定義書簽。

六、投資計劃編制闡明....................................錯誤!未定義書簽。

七、人力資源計劃編制闡明................................錯誤!未定義書簽。

八、安全計劃編制闡明....................................錯誤!未定義書簽。

九、成本費用計劃編制闡明................................錯誤!未定義書簽。

十、財務計劃編制闡明....................................錯誤!未定義書簽。

第三章預算編制闡明..............................................錯誤!未定義書簽。

第一節預算的目的和意義.........................................錯誤!未定義書簽。

第二節預算管理組織..............................................錯誤!未定義書簽。

第三節預算編制指導書...........................................錯誤!未定義書簽。

一、銷售預算.............................................錯誤!未定義書簽。

二、生產預算...........................................錯誤!未定義書簽。

三、費用預算.............................................錯誤!未定義書簽。

四、采購預算.............................................錯誤!未定義書簽。

五、人力資源成本預算....................................錯誤!未定義書簽。

六、估計損益表..........................................錯誤!未定義書簽。

七、估計資產負債表......................................錯誤!未定義書簽。

第四節預算表格..................................................錯誤!未定義書簽。

第四章經營計劃和預算.編制計劃進度控制、責任貫徹................錯誤!未定義書簽。

第一章經營計劃目的

項目內容編制單位

銷售目的：

分產廚柜、衣柜、電器

中國區營銷中心

銷售計劃市場營俏計劃

國際貿易中心

銷售活動計劃

其他有關銷售計劃

產量

產品類型:

生產計劃生產部

生產能力

產品合格率

勞動生產率：元/人?月套/人?月

交貨及時率

產品合格率

質量計劃月補步用：元/月品質管理部

質技體系建設

庫存

采購計劃倉庫、采購部

采購成本

薪酬計劃

培訓

員工滿意度

人員需求滿足率

員工鼓勵計劃

全員勞動生產率：元/人?月套/人?月

人力資源計劃信息系統建設人資中心

目內管理

文獻體系

流程優化

重傷以上事故

千人負傷率％。

重大交通事故為零

投資項目.付款進度

投資計劃總經辦

項目進度、交付計劃

技術開發費、試箱檢查費、新產品開發計劃和投放計

技術開發計劃研發部

劃

生產成本計劃生產部

成本計劃管理些用計劃人資中心

銷轡費用計劃營銷、國貿

稅僉或用預算

營業收入

財務計劃利潤財務管理部

籌資、融資計劃

估計資產負債表、估計損益表

第二章經營計劃編制闡明

第一節2023年度計劃編制總體闡明

一、經營計劃概念

經營計劃是為了使企業適應環境H勺變化和企業經營方針與目的的實現而制定的。它不是常規性H勺

工作計劃，而是一種總體性的規劃。它是在對經營方針與目的這種宏觀思想的把握基礎上所做出的詳

細貫徹方案。

二、2023年度經營計劃編制范圍

企業各一級部門、營銷中心一、二級部門。

三、2023年度經營計劃編制原則

1.總經辦部門負責有關分計劃的匯總、平衡、編制及執行狀況的分析。

2.財務部是各部門計劃的牽頭部門，負賁企業綜合計劃的匯總、平衡及編制，負責綜合計劃執行狀況

的跟蹤、分析和考核協調工作。

3.圍繞企業確定的23年度目的,各單位參照2023-2023年度的歷史水平并結合自身狀況，并運用SWOT

分析編制各分項計劃，要充足認識到2023年全球經營風暴的影響作用，控制人力、費用資源。

4.變化以往由企業確定年度目的的計劃編制程序措施，改為企業部門確定年度目的后，財務管理部組

織各單位采用“自下而上、自上而下”措施，循環往復，合計多輪。

四、2023年度經營計劃編制規定

1.各分項計劃規定具有科學性、精確性、全面性、前脂性。

2.本計劃指導書中第二部分（2023年度分項計劃編制闡明）列出了有關分項計劃的編制闡明，供有

各部門參照，其他計劃請根據各部門目的結合自身特點，制定符合企業現實狀況的專業計劃及編

制闡明。二級部門各分項計劃須經部門負責人簽批、匯總后，以正式文稿形式上報，并提供對應

的電子文檔。

3.各分項計劃文獻須包括兩部分：計劃方案及編制闡明書（該闡明書中須對計劃編制的根據及實行

措施做出詳細闡明），計劃表格（見：預算表格）必須按規定填寫，不容許有大口勺更改，可根據

計劃需要增設表格附件。

第二節2023年度經營計劃分項計劃編制闡明

一、年度目的概述

年度目的是計劃和預算編制的根據，是企業根據戰略目H勺，圍繞關鍵戰略原因，根據計劃期提出

的管理、財務、營運等方面的經營目的；確定企業年度經營目H勺實質上就是招企業營運狀態分析成果

轉化成一系列管理決策的過程。經營目的包括戰略性目的、階段性目的和實行方略等不一樣層次，年

度經營目的側重于實行方略，盡S:要詳細，既要服從于戰略目的，有一定的就K戰性，乂要符合實

際狀況，具有可操作性。

確定的年度經營目的要與績效系統中的KPI考核銜接起來，選擇其中關鍵目的納入KPI體系，其

他指標作為信息指標，在總結、評價各單位工作時需要予以披露并關注。

年度目的是企業年度經營活動的大綱，只有大綱性H勺年度目的確定后，企業各分項計劃才能對應

展開。

二、銷售計劃編制闡明

(-)編制單位：中國區營銷中心、國際貿易中心

(-)編制原則：

1、以市場為導向，以整體效益最優為目的：2、保證戰略性產品的市場擁有率；3、重視內部生產能

力口勺平衡、協調；4、以提高計劃精度為基本規定。

(H)編制范圍：中國區廚柜、衣柜、電器；國貿分國家、地區，不分產品。

(四)編制要點：

I、銷售目的：根據同比、人員配置，保持增長目的，增進企業健康發展；

2、營銷活動計劃：

(1)、經銷商口勺維護計劃。

(2)、渠道改善計劃

(3)、廣告促銷計劃。包括內容：平面媒體、展會、價格促銷、網絡媒體。

(4)、企劃的建設

3、其他有關市場開發計劃等。

三、生產計劃編制闡明

(一)編制范圍：生產部

(-)編制內容：規定分房柜、衣柜、外貿單；

(三)編制要點：

I,對企業產能進行定量分板，找出影響產能的腋頸；

2,嚴格按照以銷定產的原則進行撲產；

3.估計整年工作日并考慮國家法定節假日：

4.本年度生產狀況，包括生產能力運用狀況；

5.企業質量狀況:

6.對設備、生產能力的評估：

7.對產品合格率的控制；

8.對成本率的控制、分析：

9.勞動生產率；

10.其他有關生產。

四、質量計劃編制闡明

（-）編制部門：品質管理部

（二）編制要點：

成驗檢查鉗

一次交檢合格率

質量體系建設

月補貨費用控制

其他需要的有關計劃

五、采購計劃編制闡明

<-）編制部門：采購部（規定供管委常務主任參與原材料降價計劃、供應商開發計劃的制定）

（-）要根據生產計劃的需求，制定對應的持續均衡的原材料供應計劃、原材料降價計劃、原材料庫

存計劃、原材料付款計劃、供應商開發計劃。采購部門根據生產及固定資產投資計劃、本年度所需材

料，就存料基準、采購地區、材料品名、規范、數量以及所需資金等，擬訂年度材料供應計劃。

（三）編制范圍：

生產材料：直接用于生產口勺材料，

（四）編制要點：

1.本年度年終庫存

2.既有材料價格

3.結合生產計劃并澗足生產經營需要

4.考慮年末合理庫存量

5.考慮減少采購成本和提高采購質量

六、投資計劃編制闡明

<-）編制單位；總經辦

（-）投資計劃編制范圍

1.新建投資：

2.在建投資：

3.固定資產更新：

4.技術改造：

5.零星固定資產

6.設備（國內、國外）

7.其他投資支出（包括土地、設計費用、工廠修裝、基建等）

分項目分別編制。

七、人力資源計劃編制闡明

（-）編制單位：人資中心

（-）編制要點

1、各單位人員需求配置狀況：

2、各崗位人員素質狀況：

3、本年培訓狀況及卜年培訓計劃：

4、總體的人力成本狀況：

5、全員勞動生產率：

6、同行業對比分析。

八、安全計劃編制闡明

（-）編制部門：生產中心及安保主任

（二）編制要點：

火災事故

重大治安案件

千人負傷率％。

重傷以上事故

重大交通事故為零

其他波及安全事故的方面

九、成本費用計劃編制闡明

（本闡明中成本除IE闡明為制導致本，均包括費用在內）

（-）編制單位：各中心

（-）成本計劃管理的內容

1、生產成本（生產型企業）：專業廠為生產產品所發生的直接材料、人工、及制造欲用，由生產中心

為主，財務協助完畢。

2、中國營銷費用：由營銷中心完畢。

3、國際貿易費用：由國際貿易中心完畢。

4、管理費用：由人資中心負責完畢。

（三）成本計劃編制原則

1.基本原則：保證實現企業生產經營目的為用內。

2.基本消耗指標確實定原則：以06-23年實陸消耗為基準，考慮23年實際生產變化狀況，緊密結合計

劃值，充足體現操作指標的先進性和可操作性。

3.成本中心細化原則：各項成本費用貫徹至責任中心，為加強費用及消耗控制發明必要條件。

4.職能劃分原則：各職能部門根據自身管理管理職能，提供有關費用計劃或基本計劃編制前提條件,

并嚴格把關。

5.口徑一致原則：為保證計劃的精確行，同步便于計劃分析考核，規定計劃與核算口徑一致，流程一

致。

（六）成本計劃編制措施：根據目H勺利潤，采用倒擠成本法。

十、財務計劃編制闡明

（-）編制單位：財務管理部

（二）編制內容

1、資產負債表

2、損益表

3、編制闡明

（三）編制要點

1.明確H勺戰略、經營和財務目的

2.基本假設

3.戰略描述

4.應付偶爾狀況的或有計劃

5.準時間、部門和類型等編制向多種預算

6.估計的財務報表

第三章預算編制闡明

第一節預算的目的和意義

目的：企業H勺經營目H勺，利潤最大化，而企業可使用H勺人力、物力和財力等資源總是有一定程度

的。企業的所有資源重要是用來滿足生產經營的需要，從而實現目的利潤。為了已較少的經濟資源去

口勺盡量大的經濟效益，提高企業內競爭能力，實現企業的戰略口口勺，就必須事先編制計劃。編制預算

是實現經營口的的重要手段。

作用：預算是用貨幣形式來表達II勺企業經營計劃，是詳細化的企業經營目的。企業可以通過編制

預算制定一種可以協調企業內部各部門工作的全面計劃，以控制企業的經營活動，分析和考核企業內

部各個責任部門的工作業績，保證經營目的的實現。運用預算來控制未來的行動和業績，就是預算控

制。

預算的作用，概括起來有如下幾種方面：

1、明確目的，預算就是為整個企業和多種職能部門在計劃期間R勺工作分別制定目的，它不僅有

助于企業全體員工更好地理解整個企業的經營目I內，并且有助于企業所有職工理解自己在實現企業整

體經營目的中H勺地位、作用和責任，從而充足發揮主觀能動性，想方設法為完畢經營目的而努力。

2、協調工作，預算圍繞著企業的經營目的，把整個企業各方面的工作嚴密地組織起來。由于預

算是從基層開始，自下而上逐層綜合，通過上下反復磋商而制定的，因此，這種預算能調動廣大員工

H勺枳極性，使企業內部各部門、各環節齊心合力，互相協調，從而使企業成為一種為完畢具經營目的

而順利運行的有機整體。

3、全面控制，預算I內全面控制作用重要體目前三個方面：事前控制、事中控制和事后控制。預

算的事前控制重要處控制預算單位的業務范圍和規模，以及可用資金的限額。由于企業預算的資金是

有?定程度的，因此，預算可促使企業合理安排資金，使有限的資金發揮充足的作用。預算的事中控

制重要是按預算確定的目II勺，對預算I向收入和支出進行監督，保證預算"勺執行。預算的事后控制重要

是進行預兌和實際執行成果的比較，分析差異產生的原因，以便及時采用有效措施，消除微弱環節，

保證預定目的更好的完畢。

4、評價業績，預算是評價企業生產經營活動多種方面工作成果的基本尺度。一種良好的預算既

能促使管理人員以計劃檢查業務，從而發現某些平時注意不到的無效勞動，又能提醒管理人員新機遇

也許產生的收入、成本和利潤。在實際經營過程中，把實際與預算進行比較，可以防止因技術、人員、

產品、競爭、經濟形扣等各項原因的日益變化使FI前與過大?的業績之間缺乏可比性的缺陷,從而不僅

可以加強企業內部管理，并且可以較合理地考核各部門或有關人員的工作業績。

第二節預算管理組織

1、預算委員會

委員會由董事長和一級部門負責人構成，董事長為組長。負責提企業年度預算總目的、總方針和

預算編制基本規定，報企業董事會同意：

2,預算工作小組

由財務經理***任組長，人資**，和營銷*，任組員，組織并展開平常工作.預算工作小組在預算委

員會領導下重要負貢企業年度經營計劃書編制,預算編制監控、預算協調、預算信息反饋等平常管理

工作I內預算執行機構。

4、預算執行機構

企業各部門負責人負責全面預算的組織、指標分解、編制、執行、分析、反饋、匯報、調整、內

部考核和整改措施的執行。

為保證預算編制工作H勺順利進行，部門負責人為第一負責人。

全面預算H勺內容?般包拈?業務預算、專題預算和財務預算三大部分。

I、業務預算：指企業在計劃期間平常發生的具有實質性的基石活動的預算。業務預算前要包

括銷售預算、生產預算、直接材料預算、直接人工預算、費用預算、庫存預算、人力資源預算等。

2、專題預算：是指針對企業重大決策所編制的預算，如購建同定資產、改建擴建預算等。與

市場業務基礎上編制口勺業務預算和財務預算不一樣，專門決策預算所波及的不是常常預測和決策事

項，因而一般為長期或不定期編制的預算，其針對性較強。專門決策預算又可分為資本支出預算和一

次專門業務預算。

3、財務預算：財務預算試制企業在計劃期內有關先進收支、經營成果和財務狀況的預算。多

種業務預算和專題預算，最終大都可以反應在財務預算中，因此，財務預算就成為各項經營業務和專

門決策的壑體計劃，因此乂稱做預算。財務預算重要包括現金預算、估計損益表、估計資產倒債表和

估計現金流量表等。

第三節預算編制指導書

為保證預算編制的過程和偵算的精確性，必須事先做好有關的準務工作，在明確企業下達的經營

目H勺之后，布置整個預算H勺編制進度、職責及注意事項等。同步根據預算編制的需要，需對預算編制

的過程予以指導并行成預算編制闡明書。如下就按照預算H勺分類對其編制的措施進行闡明。

一、銷售預算

企業編制預算必須遵照''以俏定產”口勺原則，因此，銷售預算是編制全面預算的起點，其他業務

預算都是已銷售預算為基礎I內。倘售預算是整體預算體系中口勺重要環行，假如銷售預算編制不妥，全

面預算就會變得空無價值。

編制銷售預算前必須進行科學的市場預測，堅持以市場為導向H勺原則，根據估計銷售量和估計銷

售單價預算出計劃期的銷售收入，銷售預券編制須考慮的詳細原因包括：行業環境及政策、市場競爭

形勢及發展的勢、企業故略及營第政策（包括「告、折扣、返利、信用、售后服務及價格政策等）、

企業產品的市場定位及市場需求分析、企業產品組合及往年市場體現、目的利潤及市場擁有率等等。

銷售預算分別列示整年和各月的估計銷售量和銷售收入。

二、生產預算

I產量預算；生產預算是根據儲售預算編制的。編制生產預算1內關鍵是確定計劃期的生產量。只

有確定了一定的生產量，才能深入預算期成本和費用。

2直接材料預算：直接材料是以生產預和為基礎編制H勺，用以估計企業在計劃期間需要

采購直接材料H勺數量和采購成本。

3直接人工預算：直接人工預算也是以生產預算為基礎編制的。根據工種、生產線人數和薪酬計

劃計算。估計直接人工的計算公式如下：

估計直接人工成本=￡（工種*工資*生產線人數）

三、費用預算

1制造究用預算

制造鉗用預算是支出直接材卻和直接人工以外的其他生產費用的預算。由于在制造費用中，有些

費用如間接材料費用、間接人工鉗用等基本上隨產量成正比例的變動.而另某些費用如折舊費、修理

費、水電費等，則在??定期期內菸本保持不變。因此，在編制制造費用預算時，需將制造費用按其成

本形態劃分為變動制造費用和固定制造費用兩部分。估計變動制造費用根據估計生產量和估計的單位

變動制造費用確定；估計固定制造費用可在上期的基礎上根據當期影呵費用變化的原因加以合適修正

進行估計。

2銷售和管理費用預算

銷售和管理費用預算包括預算期內將發生的除制造費用以外的各項費用，也稱為營業費用預算。

與制造費用預算相似，銷售和管理費用預算也應按照費用的成本形態分科目進行。

四、采購預算

采購預算是在生產預算和費用預算的基礎上，根據采購周期和庫存計劃、付款計劃的安排所進行

口勺預算。這里采購預算H勺重要指生產材料、外購商品的采購發生的支出。

五、人力資源成本預算

人力資源成本預算是直接人工成本和費用預算中人工費用預算的法礎，預算重要根據生產規模、

人員需求計劃、薪酬計劃進行。預算時應分工種、部門，生產單位的人員工資應當明確到詳細的生產

線。同步，還需明細列出應付工資的各明細項目，根據預算表格的格式?一填寫完整，以便福利、個

人所得稅等有關項目的預算編制，最終分類匯總為直接人工和間接人工兩項人工成本。

六、估計損益表

在前述各項經營預算H勺基礎上，根據一般會計原則，即可編制估計損益表。估計損益表是整個預

算過程中的重要計劃之一，它可以揭示企業預算期I內盈利狀況，從而有助于企業及時調整經營戰略。

七、估計資產負債表

估計資產負債表反應預算期末估計的財務狀況。為了對比分析，可將有關資產、負債及所有者權

益項目時期初實際屬于期末估計數一同列示。估計資產負債表可認為企業管理層提供會計期末預期財

務狀況信息，從而有助于管理層預測未來期間的經營狀況，并采用合適的防御性措施。

第四節預算表格

中國區主營業務收入預算

編號:D帆901-01

2023年

編制單位：單位：

度

123456789合

項目10月11月12月

月月月月月月月月月計

港澳臺

南區

北區

經銷渠道小計

深圳直營

廣州直營

直營渠道小計

中國區合計

規定分廚柜'衣柜'電器產品分編.

主營業務收入預算（南/北區）

編號:DB0901-02

2023年必人

編制單位：度單位：

123456789合

項目10月11月12月

月月月月月月月月月計

港澳臺

南區經銷商XX

南區經銷商XX

南區經銷商XX

南區經銷商XX

—

南區合計

規定分廚柜'衣柜'電器產品分編.

主營業務收入預算（直營）

編號：DBD901-04

編制單位:2023年度單位:

項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12n合計

花花店

XXXX

—

廣州小計

國安居店

XXXX

—

深圳直營合計

直營合計

規定分圓柜'衣柜'電器產品分編.

營銷費用

編號:DB0901-05

填表單■位：2023年度總位：元

23456789101112合

1月

項目月月月月月月月月月月月

1.工資

2.業務費

3.運送費

4.辦公費

5.折舊費

6.廣告費

7.差旅費

8.租賃費

9.郵電費

10.水電費

11.維修費

12.門市管理費

13.門市裝修攤銷

M.門市樣板攤銷

15.經銷商會議

16.攝影印刷

17.XX參展費

18.軟件

19.其他

20設計師推薦獎

合計

各費用需附計算明細構成.

國貿主營業務收入預算

編號:DB-0902-01

編制單位：2023年度單位:

項目1月2月3月4月5月6月7月8月(<.U10月11月12月合計

XXXX

XXXX

XXXX

—

國貿合計

國貿費用

編號：DB0902-02

填表單位：2023年度單位：兀

項目1月2月3月4月5月6月7月3月9月10月11月12月合計

1.工資

2.業務招待費

3.差旅費

4.費

5.辦公費

6.運送費

7.XX展

8.其他

合計

大的費用支出項目，需附支出明細計劃.

生產預算

編號：DR0903-01

填表單位：2023年度

項目單位1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計

工作日

套

廚柜產品

元

套

衣柜產品

元

...

套

產能合計

元

制造費用預算

編號：DB0903-04

2023

填表單位:年度單位:

合

12389101112

月月月4月5月6月7月月月月月月計

1.折舊費

2修理費

3水電費

4機物料消耗

5租賃費

6運送費

7加工費

8刀具消耗

9其他

合計

生產成本預算

編號：DB0903-05

2023單位:

填表單位:年度

合

項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月i+

1.原材料

2.直接人工

4.制造費用

合計

人工成本的人員編制及工資構成.

材料采購預算

編號：DB0903-02

填表單位2023年度單位，元

單123-156789101112合

項目位月月月月月月月月月月月月計

直接材料

估計生產量元

乘：材料成本占銷售比例元

直接材料成本元

加：估計期末材料存貨幾

減：估計期初材料存貨元

估計材料采購量元

直接材料采購成本合計元

采購降價計劃

編號:DB0903-03

填表單位：2023年度單位：兀

單123456789101112

項目位月月月月月月月月月月月月年終減少率

板材

包材

拉籃

電器

人力成本預算

編號：DB0904-01

填表單位：2023年度單位：元

一

I23456789獎合

金

項目月月月月月月月月月10月11月12月

工作H

I人數

部門

種月工資

應付工資額

...

生產劊“、員工資小計

生產部門其他人員匚資小il

銷售部門人員工資小計

其他部門人員工資小計

應付L資合計

薪酬計劃

編號：DB0904-02

填表單位：2023年度單位：元

一

123456789獎合

項目10月11月12月金

月月月月月月月月月計

基本工資

績效工資

養老保險

失業保險

醫療保險

部門

住房公積金

伙食費

福利費

小計

...

計算來源須列明細

人力配置計劃

編號：DB0904-03

填表單位：2023年度

2023年人力配置原則總表

責任人力增

心

中

N0既有?人力編制人力減比例

管理費用

編號：DB0904-04

填表單位：2023年國單位：元

12345689101112合

項目月月月月月月月月月月月月計

1、管理人員工資

2員工伙食

3銷售用汽車費用

4業務招待費

5福利費

6辦公費

7差旅費

8勞動保險費

9租賃費

10折舊費

11修理費

12郵電費

13汽車費用

14報關費

15招聘費

16商標注冊費及專利

17春節費用

18培訓教育及ISO體系

19征詢費

20管理及財產保險

22低值易耗品

23造易軟件

24稅金

25工衣及印刷

17其他

合計

投資預算

編號:3B0905TH

填表單位：2023年度

估計總1101112

項目2月3月4月5月6月7月8月9月合/

投資月月月月

新建投資

項U1

.......

小計

在建投資

項目1

.......

小計

固定資產更新

項目1

??????

小計

技術改造

項目1

.......

小計

零星固定資產

項目1

小計

設備

國內

國外

小計

合計

固定資產折舊預算

編號：DB0905-02

填表單位：2023年度

一

原

殘

例123■156789合

值

率

項目世10月11月12月

月月月月月月月月月計

經營用固

定資產

項目1

.......

部門非經營用

固定資產

項目1

.......

小計

...

合計

稅金及財務費用等預算

編號:DB0905-02

填表單位：2023年度

123456789合

項目月月月月月月月月月10月12月計

銷售稅金及附加

財務費用

營業外收入

其中：XXX

XXX

1?

營業外支出

其中：XXX

XXX

合計

待攤費用預算

編號：DB0905-03

填表單位：2023年度

9101112進入費用科

合計

項目1月?月3月1']5月6月7月8月月月月月目

合計

第四章經營計劃和預算編制計劃進度控制、責任貫徹

項R