1第二章利潤率《資本論》選讀第三卷資本主義生產的總過程2第二章利潤率

第二章題目為“利潤率”，但是，這里主要不是從數量上來研究利潤，而是進一步從剩余價值與預付資本的關系中揭示剩余價值轉化為利潤的邏輯過程，并說明這種轉化是如何使資本主義本質關系顛倒地表現出來。

由于集中在剩余價值與預付總資本兩個范疇的關系上，所以，稱“利潤率”3第二章利潤率一、利潤率是剩余價值向利潤轉化的中介范疇：（49-51）從現實經濟活動中，人們都知道利潤率是利潤與預付總資本的比率，但人們沒有注意到的是，剩余價值與預付總資本的關系中剩余價值才表現為利潤。在第二章里，馬克思從概括資本主義生產的本質入手,揭示剩余價值轉化為利潤的邏輯過程。4一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇1．資本主義生產的本質資本的最初表現就是用錢來生錢。但是，這必須借助生產勞動，資本主義生產過程的目的不是為了使用價值，而是借助使用價值的生產達到價值增殖的目的。勞動過程的客觀要求，使資本主義生產必須預付勞動的客觀條件和雇傭勞動的主觀條件。5一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

我們知道，在價值增殖過程中勞動的客觀條件和主觀條件所起的作用是不一樣的。可是，“資本家預付總資本時并沒有考慮它的各個組成部分在剩余價值的生產上起的不同作用。他把這一切組成部分同樣地預付出去，不僅是為了再生產預付資本，而且是為了生產一個超過預付資本的價值余額。”（49）6一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

資本家怎樣做到這一點呢，這就需要雇用工人，讓工人為他提供剩余勞動。為此必須借助勞動過程，必須預付勞動過程所需要的一切物質條件。這是資本主義生產的本質關系。“他所以是一個資本家，能完成對勞動的剝削過程，也只是因為他作為勞動條件的所有者同只是作為勞動力的占有者的工人相對立。”（49）7一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

2．資本主義生產的特有本質，表現為不同的現象。賺錢是資本主義的基本觀念。從這一觀念看問題，“資本家究竟是為了從可變資本取得利潤才預付不變資本，還是為了使不變資本增殖才預付可變資本；……這件事不管怎樣看，對資本家來說，都是無關緊要的。”（50）8一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

注意：

雖然這件事對資本家來說無關緊要，但是對于科學地說明利潤的源泉卻不是“無關緊要的”。回顧第二卷第一章第一節，馬克思正是從必要勞動和剩余勞動的比例上引出資本家所需預付的不變資本的必要數量。因此，不變資本是服務于可變資本的，而不是相反。9一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

“雖然只有可變資本部分才能創造剩余價值，但它只有在另一些部分，即勞動的生產條件也被預付的情況下，才會創造出剩余價值。因為資本家只有預付不變資本才能對勞動進行剝削，因為也只有預付可變資本才能使不變資本增殖，所以在他的心目中，這兩種資本就完全混同在一起了。”（50）這就是資本家思考問題的邏輯。10一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇資本家是將本求利，既然兩種資本沒有差別，所以他的“利”（利潤）總是與“本”（預付資本）相聯系的。在實際經濟生活中，資本家也是從利潤率考察自己的經營績效的。“因為他實際獲利的程度不是決定于利潤和可變資本的比率，而是決定于利潤和總資本的比率，即不是決定于剩余價值率，而是決定于利潤率，所以，情形就更是這樣。”（50）11一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

正是資本主義生產目的所決定的利潤與預付總資本的這種聯系，就使得剩余價值不會以剩余價值的面貌出現，而是以預付總資本的產物——利潤的形態——出現。12一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

3．成本價格的范疇進一步混淆了資本不同部分的作用。第50頁，馬克思指出“資本家的利潤是這樣來的：他可以出售他沒有支付分文的某種東西。”但是，利潤表現為超過成本乃至全部預付資本的余額。這樣，它的真實來源就看不到了。13一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

4．當剩余價值作為全部預付資本的產物時，就產生了利潤率的概念：m/C=m/（c+v）

14一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

剩余價值率與利潤率的區別：

“用可變資本來計算的剩余價值的比率，叫作剩余價值率；用總資本來計算的剩余價值的比率，叫作利潤率。”（51）

剩余價值率與利潤率的聯系：

“這是同一個量的兩種不同的計算法，由于計算的標準不同，它們表示的是同一個量的不同比率或關系。”（51）

15一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

馬克思說：“應當從剩余價值率到利潤率的轉化引出剩余價值到利潤的轉化，而不是相反。”（51）這段話指出了一個重要的方法論原則，對剩余價值和利潤這些范疇不能孤立地認識，不能只看到它們是一筆價值，如果僅限于此，我們就什么也了解不到，只有從它們與自己的“源泉”的關系來認識，才能了解它們的性質。16一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

接著，馬克思又從科學抽象法的角度說明了利潤率與剩余價值率之間的聯系：

“實際上，利潤率從歷史上說也是出發點。剩余價值和剩余價值率相對地說是看不見的東西，是要進行研究的本質的東西。而利潤率，從而剩余價值作為利潤的形式，卻會在現象的表面上顯示出來。”（51）這就是說利潤率與剩余價值率之間是現象與本質的關系。17一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

5．利潤率是掩蓋本質的范疇：對于單個資本家來說，不僅不關心利潤真正的源泉和形成利潤的社會生產關系，而且，從他們的階級利益來說，“掩蓋這個特定關系和這種內在聯系，正是他的利益所在。”（51）

18一、利潤率是剩余價值向利潤

轉化的中介范疇

這是因為資本家更樂于接受的說法是“資本創造利潤”，而不希望接受工人創造利潤的事實。否則的話，從一般商品交換關系來說，資本家獲得利潤的合理性就受到質疑。而庸俗經濟學的一個特點，就是用一般商品關系來說明資本主義商品關系。用種種神秘化的理論來說明利潤的源泉，是一切庸俗經濟學共有的特征。19二、關于利潤來源的各種假象20二、利潤來源于流通的假象

利潤不僅掩蓋了剩余價值的真實源泉，而且產生了利潤源于流通的假象：1．利潤在流通中實現的必要性產生了利潤來自流通的假象：（51-52）

利潤雖然是在生產中創造的，但是資本的運動過程表明，流通是資本最終獲得剩余價值、進行資本積累的必要環節。在流通領域有許多非生產因素影響著資本家實際獲得的利潤。21二、利潤來源于流通的假象

“在實際流通過程中，不僅發生著我們在第二冊已經考察過的各種轉化，而且這些轉化還同現實的競爭，同商品高于或低于它的價值的買和賣結合在一起，因此，對單個資本家來說，由他本人實現的剩余價值，既取決于對勞動的直接剝削，也取決于互相詐騙的行為。”（52）22二、利潤來源于流通的假象

“直接生產過程和流通過程二者不斷互相交織、互相滲透，從而不斷使它們互相區別的特征分辨不清。”（52）

不僅流通過程中各種因素，如價格變動、營銷策略、流通時間對利潤率產生影響，從而妨礙著人們對剩余價值源泉的正確認識，而且，馬克思還提到了很重要的一點。（見下頁）23二、利潤來源于流通的假象

馬克思說，資本“會從它的內部有機生命，進入外部的生活關系，在這些關系中，互相對立的不是資本和勞動，而一方面是資本和資本，另一方面又是單純作買者和賣者的個人”。（52）這就是說，由于商品關系的普遍存在，人們直接看到的不是資本與雇傭勞動的關系，只是流通領域的交往關系，其中主要是資本與資本間的關系。因而人們往往是從流通中尋找利潤的源泉。24二、利潤來源于流通的假象

2．“流通產生利潤”的觀念使生產的地位下降：在第一卷中馬克思已經揭露了資本家通過延長工作日、提高勞動強度表現出對剩余價值“狼一般的貪欲”。這反映出生產對剩余價值的決定作用。但是，流通對利潤實現的影響，使生產對剩余價值的決定性地位下降了，成為與流通并列的因素之一。

25二、利潤來源于流通的假象

由于流通中購買因素同樣影響著利潤率，所以，生產中提高剩余價值率的各種努力，好像是與流通中生產資料購買產生的節約處于同等地位。“因此，剩余勞動的榨取，就失去了它的獨特性質；它同剩余價值的獨特關系也被弄得模糊不清了。”（53）26三、利潤率范疇使資本關系神秘化27三、利潤率范疇使資本關系神秘化

馬克思指出：“由于資本的一切部分都同樣表現為超額價值（利潤）的源泉，資本關系也就神秘化了。”（53）這就是說，利潤率范疇使得價值的性質、勞動作為價值的源泉等等在前面已經講清楚的原理都變得模糊了，呈現出來的卻是資本是利潤的源泉。28三．利潤率范疇使資本關系神秘化

資本怎么成為利潤的源泉呢？這本身就是一個神秘化的現象。馬克思指出“剩余價值通過利潤率而轉化為利潤形式的方式，只是生產過程中已經發生的主體和客體的顛倒的進一步發展。”（53）這就指出了資本主義經濟表面各種神秘現象的根源。

請同學們思考什么是“生產過程中已經發生的主體和客體的顛倒”？29三、利潤率范疇使資本關系神秘化

資本價值與剩余價值之間并無必然聯系：

利潤率是剩余價值與預付總資本的比率，這不僅僅是一個數量比例，正是在實踐中人們把資本當作利潤的源泉才產生了利潤率的范疇。30三、利潤率范疇使資本關系神秘化

利潤率范疇給人以一定量價值（資本）產生另一量價值（利潤）的印象。

對此，馬克思說，“總資本的價值量本來同剩余價值量沒有任何內在關系，至少沒有直接的內在關系。”（54）

這是54頁以后內容的基本論點。

為說明這一論點，首先要說明資本是什么。31三、利潤率范疇使資本關系神秘化

在生產中，資本的物質要素是生產的客觀條件，即勞動手段和勞動對象。

“在勞動的量和這個活勞動要追加于其上的生產資料的量之間，按照追加勞動的特殊性質，存在著一定的技術關系。因此，就這一點來說，在剩余價值量或剩余勞動量和生產資料量之間，也存在著一定的關系。”（54）32三、利潤率范疇使資本關系神秘化

但是馬克思進一步指出，“后者的價值在這里是完全沒有意義的；重要的只是技術上必要的量。原料或勞動資料不管貴賤都是完全沒有關系的；只要它們具有所要求的使用價值，并且和要被吸收的活勞動保持一個技術上的規定比例就行了。”（54）

33三、利潤率帶來資本關系的神秘化

只有在生產資料的價格不變，從而一定的價值量只是一定量生產資料的數量代表時，生產資料（不變資本）的價值才與剩余價值間接地存在一定的比例。而利潤率范疇一般性地反映資本價值與利潤的關系是沒有道理的。（考慮“增長”和“生產函數”問題）

“因此，不變資本價值和剩余價值之間，從而在總資本價值和剩余價值之間，沒有任何內在必然的關系。”（55）34三、利潤率范疇使資本關系神秘化

“但是，當這個余額從利潤率中，用黑格爾的語言來說，再自身反映時，或者換句話說，當這個余額通過利潤率進一步表示出自己的特征時，它就表現為資本在每年或在一定流通期間內所創造的、超過本身價值的一個余額。”（56）

利潤率范疇把利潤反映為資本的產物，資本創造利潤的神秘觀念就形成了。35三、利潤率范疇使資本關系神秘化

3．利潤與剩余價值的區別雖然利潤率與剩余價值率數量不同，但是，利潤與剩余價值作為價值實體它們仍是一回事。但是，利潤與剩余價值兩個范疇有著根本不同，作為剩余價值轉化形式的利潤使“剩余價值的起源和它存在的秘密被掩蓋了，被抹殺了。”（56）36三、利潤率范疇使資本關系神秘化

“在剩余價值中，資本和勞動的關系赤裸裸地暴露出來了；在資本和利潤的關系中，也就是在資本和剩余價值——它一方面表現為在流通過程中實現的、超過商品成本價格的余額，另一方面表現為一個通過它對總資本關系而獲得進一步規定的余額——的關系中，資本表現為一種對自身的關系，在這種關系中，資本作為原有的價值額，同它自身創造的新價值相區別。”（56-57）37三．利潤率范疇使資本關