財務(wù)會計分析制度一、按上級主管部門的規(guī)定，按季度作好財務(wù)分析，并在每季末，將分析表交主管領(lǐng)導(dǎo)一份，供參考。二、定期檢查分析財務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘資金潛力，提高資金使用效率。財務(wù)審批制度一、各項收費嚴(yán)格遵照經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，上報主管局審批，在物價局立項后方可收取各項費用。二、在資金的使用上按照預(yù)算計劃執(zhí)行，對計劃外急需支出的項目必須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可支出。三、對取得的外來原始收據(jù)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，由經(jīng)手人驗收簽字后方可報銷。四、對各種資金補貼和發(fā)放，要有主管領(lǐng)導(dǎo)的批條，方可制單、支出和發(fā)放。五、各種“自建津貼”的發(fā)放，一律遵照局財務(wù)科統(tǒng)一編制的表格制單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批方可入帳。銀行存款管理制度一、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，正確使用各種支票和銀行結(jié)算憑證。二、根據(jù)收付憑證逐筆序時記帳，出納員要經(jīng)常查實銀行存款情況，掌握銀行存款支付能力。三、除現(xiàn)金規(guī)定的支付范圍內(nèi)，均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。四、對事先無法確定金額的支票，可簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票，但必須封住限額，支票領(lǐng)用人必須簽字。五、出納員應(yīng)及時和銀行對帳，如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)立即與銀行聯(lián)系，不得延誤。每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表。六、空白支票、銀行結(jié)算憑證，由出納負責(zé)保管，建立登記制度，不得丟失。現(xiàn)金管理制度一、按照財務(wù)規(guī)定的范圍支付現(xiàn)金，日常庫存不得超過銀行核定的庫存現(xiàn)金定額。二、出納收款時，必須開具發(fā)票或收據(jù)?，F(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)都必須取得或填制憑證，并及時登記入帳，每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳、款相符。三、任何款源的現(xiàn)金，都必須及時入帳，不得保留帳外現(xiàn)金。出納人員不得擅自將私人錢財存入保險柜。四、不允許以任何理由借用、挪用現(xiàn)金，也不允許以借條、白條等單據(jù)抵庫存現(xiàn)金。五、庫存現(xiàn)金超過限額應(yīng)及時存入銀行，送款應(yīng)由二人同去，以確?，F(xiàn)金安全。六、對違反現(xiàn)金管理和財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，出納員應(yīng)拒絕付款。計算機使用管理制度一、財務(wù)部門電子計算機為部門業(yè)務(wù)管理核算的專業(yè)設(shè)備，不得運行與會計核算無關(guān)的其它軟件，使用計算機人員應(yīng)自覺遵守工作人員職責(zé)權(quán)限，按照技術(shù)規(guī)范要求，進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，重視主管范圍內(nèi)的操作。二、系統(tǒng)管理人員和操作人員要職責(zé)分離，落實責(zé)任，相互協(xié)作，盡職盡責(zé)地保證電算設(shè)施的正常運行。三、從事電算化的工作人員要嚴(yán)格遵守保密制度，不得隨意公開操作人員口令，為部門無關(guān)人員屏顯或打印財務(wù)數(shù)據(jù)，定期更換操作人員口令，確?？诹畹谋Ｃ苄?。四、在軟件運行過程中，操作人員不得離開工作臺或期間中斷運行。操作結(jié)束后時，不要忘記管好機器，切斷電源。五、建立操作人員上機紀(jì)錄，操作人員應(yīng)在記錄簿上如實記載操作人員姓名、上機時間、操作內(nèi)容、關(guān)機時間、運行情況及出現(xiàn)問題故障。六、個人主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的備份磁盤，要妥善保管不能任意放置，防止數(shù)據(jù)泄漏。內(nèi)部稽核制度一、對資金財產(chǎn)的完整、安全進行監(jiān)督檢查。二、對財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況，預(yù)算外資金使用的效益進行審查監(jiān)督，對計劃外或不符合規(guī)定的收支應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施，進行處理。三、對會計報表、決算的真實、正確、合理和合法情況進行審核監(jiān)督。四、內(nèi)部稽核制度要做到經(jīng)常化、制度化。五、稽核人員要對審核簽署的憑證、帳薄和報表負責(zé)。會計檔案保管制度一、建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理，切實地把會計檔案管好。二、每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)會計按照歸檔的要求，負責(zé)整理立卷或裝訂成冊，并在會計年度終了后，可暫由幼兒園財務(wù)會計部門保管一年。期滿之后，應(yīng)由財務(wù)會計部門編造清冊移交本園的檔案部門保管。三、對會計檔案必須進行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。四、保存的會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，向外單位提供利用時檔案原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。五、各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為永久、長期、短期。長期保管期限分為三十年、短期保管期限為十五年。六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同簽訂，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊。經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。檔案部門和財務(wù)會計部門共同監(jiān)銷。財產(chǎn)清查制度為了加強幼兒園財產(chǎn)管理，提高幼兒園財產(chǎn)使用效益，防止幼兒園教育資產(chǎn)流失，特制定本制度。一、每學(xué)期對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點，核對數(shù)量，做到帳、卡、物相符。二、在全面清查盤點的基礎(chǔ)上，編制年末固定資產(chǎn)清查表。三、對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，要查明原因，寫出書面報告，經(jīng)報批后，在進行帳物處理。四、對清查認真，賬目規(guī)范，物品保管好的班級給于適當(dāng)獎勵，對帳目不清帳、卡、物不符，固定資產(chǎn)流失的班級對責(zé)任人進行處罰或賠償。五、財產(chǎn)保管員要在寒暑假進行檢查，并不定期的抽查，各班的財產(chǎn)、管理和帳目情況，以管好用好幼兒園的固定資產(chǎn)。財產(chǎn)托管制度一、凡使用和儲存公物的教室、辦公室、專用活動室均設(shè)兼職財產(chǎn)托管員。二、各班財產(chǎn)托管員由各班班長或保育老師兼任。三、托管員負責(zé)各部門設(shè)備物品的保管，做到用物管物，責(zé)任到人。底數(shù)清，注意安全，，要及時報告財產(chǎn)管理員，并，協(xié)助財產(chǎn)管理員按有關(guān)制度妥善處理。四、各班托管員配合財產(chǎn)管理員每學(xué)期末清點本班物品、玩教具、圖書等，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞或丟失情況，負責(zé)查