企業收付款管理制度?總則1.1目的為加強公司收付款管理，規范收付款流程，確保公司資金安全、高效運作，保障公司合法權益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的收付款業務。1.3基本原則1.合法性原則：收付款業務必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.準確性原則：收付款信息應準確無誤，確保資金收付的金額、對象、用途等與業務實際相符。3.及時性原則：及時辦理收付款業務，避免逾期收付導致的經濟損失和信用風險。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發生。收款管理2.1收款流程1.業務發起：業務部門在與客戶簽訂合同或達成業務意向后，應及時將相關信息傳遞給財務部門，并負責跟進款項回收。2.款項通知：財務部門根據業務部門提供的信息，向客戶發送收款通知，明確收款金額、收款方式、收款期限等內容。3.款項催收：業務部門負責對到期未收回的款項進行催收，財務部門予以協助。對于逾期款項，應采取相應的催收措施，如發送催款函、電話催收、上門催收等。4.款項收回：客戶按照收款通知要求將款項支付至公司指定賬戶后，業務部門應及時通知財務部門進行確認。財務部門核對收款信息無誤后，辦理收款入賬手續。2.2收款方式1.銀行轉賬：這是公司主要的收款方式，客戶應將款項直接轉賬至公司指定的銀行賬戶。財務部門應及時核對銀行到賬信息，并與業務部門溝通確認款項來源。2.支票：對于收到的支票，財務部門應及時進行審核，包括支票的真實性、有效性、金額填寫是否正確等。審核無誤后，在規定時間內將支票存入銀行，并跟進款項到賬情況。3.現金：一般情況下，公司不接受現金收款。如因特殊情況需要收取現金，業務部門應提前向財務部門報備，并在收取現金后及時交至財務部門。財務部門應嚴格按照現金管理規定進行處理。2.3收款記錄與核對1.財務部門應建立完善的收款臺賬：詳細記錄每一筆收款業務的客戶名稱、收款金額、收款方式、收款日期、款項來源等信息。收款臺賬應定期與銀行對賬單、業務合同等進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。2.定期核對：財務部門每月末應對當月收款情況進行匯總核對，與業務部門溝通不一致的款項原因，及時進行調整。對于長期未收回的款項，應重點關注，并與業務部門共同分析原因，采取相應的解決措施。付款管理3.1付款審批流程1.申請：業務部門根據業務需要填寫付款申請單，詳細說明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式等信息，并附上相關的合同、發票、驗收報告等證明文件。2.初審：業務部門負責人對付款申請進行初審，審核付款事項的真實性、合理性、必要性，簽字確認后提交至財務部門。3.財務審核：財務部門對付款申請進行審核，重點審核付款金額的準確性、付款方式的合規性、相關證明文件的完整性等。如發現問題，應及時與業務部門溝通并要求補充或更正。審核通過后，財務部門負責人簽字確認。4.審批：根據公司授權審批制度，付款申請分別提交至各級領導審批。審批人應認真審核付款事項，簽署審批意見。對于重大付款事項，需經公司管理層集體決策。5.付款執行：付款申請經審批通過后，財務部門按照審批意見辦理付款手續。對于銀行轉賬付款，應準確填寫付款信息，確保款項及時、準確支付至收款人賬戶；對于支票付款，應嚴格按照支票管理規定開具支票，并做好登記和跟蹤工作。3.2付款方式1.銀行轉賬：優先采用銀行轉賬方式進行付款，以確保資金支付的安全、快捷。財務部門應根據審批后的付款申請，及時安排轉賬付款，并在付款后及時與銀行核對付款信息。2.支票：如因特殊情況需要使用支票付款，財務部門應嚴格按照支票管理規定開具支票，并在支票上注明收款人名稱、金額、用途等信息。支票開具后，應進行登記，并跟蹤支票的使用情況，確保款項及時到賬。3.現金：嚴格控制現金付款范圍，一般情況下，1000元以上的款項不得使用現金支付。如因特殊情況需要支付現金，應經公司相關領導批準，并按照現金管理規定進行操作。3.3付款記錄與核對1.財務部門應建立付款臺賬：詳細記錄每一筆付款業務的付款日期、付款金額、付款對象、付款方式、付款事由等信息。付款臺賬應定期與銀行對賬單、業務合同等進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。2.定期核對：財務部門每月末應對當月付款情況進行匯總核對，與業務部門溝通不一致的款項原因，及時進行調整。對于異常付款情況，應重點關注，并進行深入調查，查明原因，采取相應的措施。票據管理4.1發票管理1.發票開具：業務部門在發生銷售業務后，應及時向客戶開具發票。發票開具應按照國家稅收法律法規及公司相關規定進行，確保發票內容真實、準確、完整。財務部門負責對發票開具情況進行審核，審核無誤后加蓋發票專用章。2.發票取得：在采購業務中，業務部門應及時取得供應商開具的發票。取得的發票應符合國家稅收法律法規及公司相關規定，發票內容應與實際業務相符。財務部門負責對發票的真實性、合法性、有效性進行審核，審核通過后方可作為記賬憑證附件。3.發票保管：財務部門應設立專門的發票保管崗位，負責發票的購買、開具、取得、保管等工作。發票應按照號碼順序存放，確保發票的完整性和安全性。定期對發票進行盤點，做到賬實相符。4.發票作廢與紅沖：如發生發票作廢或紅沖情況，業務部門應及時通知財務部門，并按照國家稅收法律法規及公司相關規定辦理相關手續。財務部門應在發票管理系統中進行相應的處理，并妥善保管作廢或紅沖發票的原件及相關證明材料。4.2其他票據管理1.支票管理：財務部門負責支票的購買、保管、開具等工作。支票應存放在保險柜中，嚴格按照支票管理規定進行操作。開具支票時，應認真填寫支票內容，確保支票信息準確無誤。對于作廢的支票，應加蓋"作廢"戳記，并與存根聯一同妥善保管。2.收據管理：業務部門因業務需要開具收據時，應向財務部門領取收據，并按照規定的格式和內容進行填寫。收據開具后，應及時將收據聯交付給客戶，并將存根聯交回財務部門。財務部門應定期對收據的使用情況進行核對，確保收據的完整性和安全性。資金風險管理5.1風險識別與評估1.財務部門應定期對公司收付款業務進行風險識別與評估：分析可能存在的風險因素，如客戶信用風險、資金流動性風險、票據風險等，并評估風險發生的可能性和影響程度。2.建立風險預警機制：根據風險評估結果，設定風險預警指標和閾值。當風險指標接近或超過閾值時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。5.2風險應對措施1.客戶信用管理：業務部門應在與客戶簽訂合同前，對客戶的信用狀況進行調查和評估。對于信用狀況不佳的客戶，應采取相應的風險防范措施，如要求客戶提供擔保、增加預付款比例、縮短付款期限等。2.資金流動性管理：財務部門應合理安排資金，優化資金結構，確保公司資金的流動性。定期對公司資金狀況進行分析和預測，提前做好資金安排，避免因資金短缺導致的經營風險。3.票據風險管理：加強票據的審核和管理，確保票據的真實性、合法性、有效性。嚴格按照票據管理規定進行操作，防范票據詐騙等風險。對于收到的票據，應及時進行背書轉讓或貼現，避免票據逾期導致的損失。4.內部控制：完善公司內部控制制度，加強對收付款業務的流程控制和監督檢查。明確各部門在收付款業務中的職責和權限，確保收付款業務的合規性和準確性。定期對收付款業務進行內部審計，發現問題及時整改。監督與檢查6.1內部審計1.公司內部審計部門應定期對收付款業務進行審計：檢查收付款業務是否符合公司相關制度和流程，是否存在違規操作、資金挪用等問題。2.審計報告：內部審計部門應在審計結束后出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。被審計部門應積極配合內部審計工作，認真落實整改措施。6.2財務檢查1.財務部門應定期對收付款業務進行自查：檢查收款記錄、付款記錄、票據管理等是否規范，賬賬相符、賬實相符情況。2.問題整改：對于自查中發現的問題，財務部門應及時進行整改，并建立長效機制，防止問題再次發生。6.3外部監督1.接受稅務機關、銀行等外部機構的監督檢查：積極配合外部機構的工作，及時提供相關資料和信息，確保公司收付款業務合法合規。2.合