高校現(xiàn)金支出管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)高校現(xiàn)金支出管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合高校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于高校內(nèi)部各部門及所屬單位的現(xiàn)金支出管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金支出必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：支出事項應(yīng)真實發(fā)生，憑證內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)相符。3.合理性原則：支出應(yīng)具有合理的目的和用途，符合高校事業(yè)發(fā)展需要。4.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保支出合規(guī)。5.安全高效原則：保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，避免資金閑置和浪費。二、現(xiàn)金支出范圍（一）職工薪酬支出1.工資、津貼、補(bǔ)貼、獎金等。2.按照國家和地方規(guī)定發(fā)放的離退休費、撫恤金、生活補(bǔ)助等。（二）個人勞務(wù)報酬支出1.外聘教師課酬、講座費等。2.臨時工作人員勞務(wù)報酬。（三）日常辦公費用支出1.辦公用品、文具、紙張等采購支出。2.郵寄費、快遞費、電話費等通訊費用支出。3.水電費、物業(yè)費等日常運行費用支出。（四）差旅費支出1.教職工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、伙食補(bǔ)貼等費用支出。（五）業(yè)務(wù)招待費支出1.因教學(xué)、科研、管理等工作需要發(fā)生的接待費用支出。（六）零星修繕及購置支出1.金額較小的房屋、設(shè)備等修繕支出。2.單價較低的辦公設(shè)備、家具等購置支出。（七）其他符合規(guī)定的現(xiàn)金支出1.經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的其他特殊情況的現(xiàn)金支出。三、現(xiàn)金支出審批流程（一）一般審批流程1.經(jīng)辦人填寫支出申請表：詳細(xì)說明支出事項的內(nèi)容、金額、用途等，并簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對支出事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門審核：審核支出是否符合財務(wù)制度規(guī)定，金額計算是否準(zhǔn)確，相關(guān)憑證是否齊全，審核通過后簽字。4.分管校領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)支出金額和性質(zhì)，由分管校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批簽字。5.校長審批：重大支出事項需報校長審批簽字。（二）特殊情況審批流程對于緊急且金額較小的支出，可簡化審批流程，但事后應(yīng)及時補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。（三）審批權(quán)限劃分1.小額支出審批：一定金額以下（如[X]元）的支出，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.中等金額支出審批：超過一定金額但在[X]元至[X]元之間的支出，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.大額支出審批：超過[X]元的支出，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報校長審批。四、現(xiàn)金支出憑證管理（一）憑證種類1.發(fā)票：購買商品、接受服務(wù)等取得的正規(guī)發(fā)票。2.收據(jù)：支付給個人等無法取得發(fā)票時開具的收據(jù)。3.其他合法憑證：如財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)等。（二）憑證要求1.真實性：憑證內(nèi)容必須真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實際情況。2.完整性：憑證要素齊全，包括日期、金額、項目名稱、對方單位名稱、經(jīng)辦人簽字等。3.合法性：憑證必須是合法有效的，符合國家稅收等法律法規(guī)規(guī)定。（三）憑證審核1.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，審核內(nèi)容包括憑證真實性、完整性、合法性、合規(guī)性等。2.對于不符合要求的憑證，財務(wù)部門應(yīng)要求經(jīng)辦人補(bǔ)充或更換憑證。（四）憑證保管1.經(jīng)辦人應(yīng)及時將審核后的憑證交財務(wù)部門，財務(wù)部門按照會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、裝訂和保管。2.憑證保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。五、現(xiàn)金支付方式及要求（一）現(xiàn)金支付范圍限制1.除本制度規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍外，超過規(guī)定金額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付。2.嚴(yán)禁將現(xiàn)金收入以個人名義存儲或坐支現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金支付流程1.經(jīng)辦人根據(jù)審批后的支出申請表，到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。2.財務(wù)部門按照規(guī)定的金額支付現(xiàn)金，并在支出申請表上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。3.經(jīng)辦人在領(lǐng)取現(xiàn)金后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成支付，并將相關(guān)憑證交回財務(wù)部門。（三）現(xiàn)金支付安全要求1.現(xiàn)金支付應(yīng)在安全場所進(jìn)行，避免在公共場所暴露現(xiàn)金。2.現(xiàn)金支付過程中，應(yīng)注意防范現(xiàn)金被盜、被搶等風(fēng)險，確保現(xiàn)金安全。3.如發(fā)生現(xiàn)金支付安全事故，應(yīng)及時報告學(xué)校相關(guān)部門，并采取措施進(jìn)行處理。六、現(xiàn)金支出監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對現(xiàn)金支出情況進(jìn)行自查，檢查支出是否合規(guī)、憑證是否齊全、審批是否到位等。2.學(xué)校審計部門定期對現(xiàn)金支出進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實。七、違規(guī)處理（一）對違規(guī)支出的處理1.對于違反本制度規(guī)定的現(xiàn)金支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。2.對已發(fā)生的違規(guī)支出，學(xué)校將責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期追回資金，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（二）對違規(guī)行為的責(zé)任追究1.對于因違規(guī)現(xiàn)金支出導(dǎo)致學(xué)校經(jīng)濟(jì)損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。2.對于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成違法犯罪的，將依法移送司