財務付款審批管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務付款審批流程，確保公司資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的各類款項支付審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：付款審批必須符合國家法律法規、公司章程及相關財務制度的規定。2.真實性原則：付款業務應真實發生，相關合同、協議、發票等憑證應真實、有效。3.準確性原則：付款金額、付款對象、付款用途等信息應準確無誤。4.審批流程規范原則：嚴格按照規定的審批流程進行付款審批，不得越級審批或簡化流程。5.權責對等原則：明確各審批環節的職責和權限，確保審批責任落實到人。二、付款審批流程（一）申請1.業務部門根據業務需要填寫付款申請單，詳細注明付款事由、付款對象、付款金額、付款方式等信息，并附上相關合同、協議、發票等證明材料。2.付款申請單應經業務部門負責人簽字確認，確保業務的真實性和必要性。（二）初審1.財務部門收到付款申請單后，對申請單及相關證明材料進行初審。2.初審內容包括付款金額的準確性、付款對象的合法性、付款用途的合理性、相關憑證的完整性等。3.如初審發現問題，財務部門應及時與業務部門溝通，要求其補充或更正相關信息。（三）審批1.根據公司授權審批制度，付款申請單依次提交各級審批人進行審批。2.審批人應認真審核付款申請的內容，簽署審批意見。如同意付款，應明確批準金額；如不同意付款，應說明理由。3.審批流程一般為：業務部門負責人→財務部門負責人→分管領導→總經理（或董事長，根據公司章程規定）。對于重大金額的付款，可能還需經過董事會等更高層級的審批。（四）付款1.經各級審批人批準后，財務部門根據審批意見辦理付款手續。2.付款方式包括支票、匯票、電匯、網上銀行轉賬等，應根據實際情況選擇安全、便捷的付款方式。3.在付款前，財務部門應對付款信息進行再次核對，確保無誤后進行支付操作。三、各類款項付款審批規定（一）采購付款1.采購部門應根據采購合同約定，在貨物驗收合格后及時提交付款申請。2.付款申請應附上采購合同、驗收報告、發票等相關憑證。3.采購付款審批流程按照上述一般付款審批流程執行。對于長期合作供應商的定期付款，可根據合同約定簡化審批流程，但仍需經過必要的審核環節。（二）費用報銷1.員工應按照公司費用報銷制度的規定，在費用發生后及時填寫費用報銷單，并附上相關發票、收據等憑證。2.費用報銷單應經部門負責人審核，確認費用的合理性和真實性。3.財務部門對費用報銷進行審核，重點審核報銷標準、報銷范圍、憑證的合法性等。4.費用報銷審批流程：部門負責人→財務部門負責人→分管領導→總經理（或董事長）。對于小額費用報銷，可根據公司規定由部門負責人直接審批。（三）借款1.員工因工作需要借款時，應填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額、還款期限等信息。2.借款申請單經部門負責人、財務部門負責人審核后，報分管領導、總經理審批。3.借款金額較大的，需經董事長批準。4.借款人應按照借款申請單上注明的還款期限及時還款，如需延期還款，應提前辦理相關手續。（四）固定資產購置付款1.固定資產購置前，應按照公司固定資產管理制度的規定進行審批。2.購置申請獲批后，采購部門負責辦理采購事宜，并在驗收合格后提交付款申請。3.付款申請應附上固定資產購置合同、驗收報告、發票等憑證。4.固定資產購置付款審批流程同采購付款審批流程。（五）對外投資付款1.對外投資項目應按照公司投資管理制度的規定進行決策和審批。2.投資付款前，需提交投資付款申請，附上投資協議、董事會決議等相關文件。3.對外投資付款審批流程：業務部門負責人→財務部門負責人→分管領導→總經理→董事會（如需）。四、審批權限及責任（一）審批權限1.公司根據金額大小、業務性質等因素，設定不同層級的審批權限。2.一般情況下，小額款項（如規定金額以下）由部門負責人審批；中等金額款項由分管領導審批；重大金額款項由總經理（或董事長）審批。具體審批金額標準由公司另行規定。3.對于涉及重大決策、關聯交易等特殊事項的付款，需經過更高層級的審批或集體決策程序。（二）審批責任1.各級審批人應對其審批的付款申請負責，確保審批事項符合公司規定和相關法律法規要求。2.如因審批失誤導致公司遭受損失，審批人應承擔相應的賠償責任。3.審批人應認真履行審批職責，不得敷衍塞責、濫用職權或故意拖延審批時間。五、付款審批相關文件及憑證管理（一）文件管理1.與付款審批相關的文件，如合同、協議、審批報告等，應按照公司檔案管理制度的規定進行分類、編號、歸檔。2.檔案管理人員應確保文件的完整性和安全性，便于查閱和追溯。（二）憑證管理1.付款憑證包括付款申請單、發票、收據、支票存根、銀行對賬單等，應妥善保管。2.財務部門應定期對付款憑證進行核對和整理，確保憑證的真實性、準確性和完整性。3.對于已付款的憑證，應加蓋"已付款"印章，并按照規定的期限進行裝訂成冊，存檔保管。六、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對財務付款審批情況進行審計檢查，重點檢查審批流程的執行情況、審批權限的合規性、付款憑證的真實性等。2.對于審計發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務監督1.財務部門應加強對付款業務的日常監督，確保付款審批流程的嚴格執行。2.財務人員在付款審核過程中，如發現異常情況應及時向財務部門負責人報告，并進行進一步核實。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的付款審批行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。2.處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等，對于給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。3.如發現涉嫌違法犯罪的行為，公司將依