還本付息預警管理制度?一、總則（一）目的為加強公司債務管理，有效防范和化解還本付息風險，確保公司財務穩定和正常運營，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在各類債務融資活動中的還本付息預警管理工作。（三）基本原則1.風險防范原則建立健全風險監測機制，提前識別、評估和預警還本付息風險，采取有效措施防范風險的發生和擴大。2.及時性原則對債務還本付息情況進行實時跟蹤，及時發現異常情況并發出預警信號，確保能夠迅速采取應對措施。3.全面性原則涵蓋公司所有債務融資項目，包括但不限于銀行貸款、債券發行、融資租賃等，對還本付息的各個環節進行全面管理。4.動態管理原則根據公司內外部環境的變化，及時調整預警指標和應對策略，確保預警管理工作的有效性和適應性。二、職責分工（一）財務部門1.負責建立和完善公司債務管理臺賬，詳細記錄每筆債務的基本信息、還本付息計劃、實際執行情況等。2.定期對公司債務的還本付息能力進行分析和評估，計算相關預警指標，并向管理層提交預警報告。3.負責與債權人保持密切溝通，及時了解債務資金使用情況和還本付息要求，協調解決可能出現的問題。4.根據預警情況，制定相應的資金調配計劃和還款方案，確保公司按時足額償還債務本息。（二）業務部門1.負責本部門債務融資項目的申報、實施和管理，確保項目按計劃推進，實現預期收益。2.配合財務部門做好債務還本付息預警工作，及時提供項目相關信息和數據，協助分析預警原因。3.在項目實施過程中，如發現可能影響還本付息的風險因素，應及時向財務部門報告，并共同研究制定應對措施。（三）風險管理部門1.負責對公司債務還本付息風險進行全面評估和監控，審核預警報告，提出風險管理建議。2.參與制定公司債務風險管理策略和應急預案，指導和監督各部門落實風險防控措施。3.跟蹤分析宏觀經濟形勢、行業政策變化等外部因素對公司債務還本付息的影響，及時發布風險提示。（四）管理層1.負責審批公司債務還本付息預警管理制度和相關報告，決策重大風險應對措施。2.統籌協調公司資源，確保在風險可控的前提下，保障公司債務融資活動的順利進行和還本付息工作的按時完成。三、預警指標體系（一）償債能力指標1.資產負債率計算公式：資產負債率=負債總額/資產總額×100%預警值：根據行業特點和公司實際情況設定合理的資產負債率預警范圍，如超過[X]%，則發出預警信號。該指標反映公司長期償債能力，過高表明公司債務負擔過重，償債風險增大。2.流動比率計算公式：流動比率=流動資產/流動負債預警值：一般認為流動比率應保持在[X]以上較為合適，低于該值則可能提示公司短期償債能力不足，存在流動性風險。3.速動比率計算公式：速動比率=（流動資產存貨）/流動負債預警值：速動比率通常以[X]為參考標準，低于該值可能表明公司速動資產不足以覆蓋流動負債，短期償債壓力較大。（二）盈利指標1.息稅前利潤（EBIT）計算公式：息稅前利潤=利潤總額+利息支出預警值：分析公司息稅前利潤與債務利息支出的關系，若息稅前利潤連續多個期間低于債務利息支出的[X]倍，可能預示著公司盈利能力難以支撐債務利息負擔，存在還本付息風險。2.凈利潤計算公式：凈利潤=利潤總額所得稅費用預警值：關注凈利潤的穩定性和增長趨勢，若凈利潤出現連續下滑且幅度較大，可能影響公司的償債能力，需發出預警。（三）現金流指標1.經營活動現金流量凈額計算公式：經營活動現金流量凈額=經營活動現金流入經營活動現金流出預警值：經營活動現金流量凈額是公司償還債務本息的重要資金來源，若該指標連續多個期間為負數或遠低于債務本息支出金額，表明公司經營活動產生的現金不足以滿足償債需求，應發出預警。2.現金流動負債比率計算公式：現金流動負債比率=經營活動現金流量凈額/流動負債×100%預警值：該指標反映公司經營活動現金流量對流動負債的保障程度，一般認為該指標應不低于[X]%，低于此值則可能存在短期償債風險。（四）債務結構指標1.短期債務占比計算公式：短期債務占比=短期債務總額/債務總額×100%預警值：短期債務占比較高會增加公司短期償債壓力，若短期債務占比超過[X]%，應引起關注并發出預警。2.債務期限錯配率計算公式：債務期限錯配率=（長期債務加權平均期限資產運營周期）/資產運營周期×100%預警值：當債務期限錯配率絕對值超過[X]%時，表明公司債務期限與資產運營周期不匹配，可能導致資金周轉困難，存在還本付息風險。四、預警級別設定（一）一級預警（紅色預警）1.當公司連續多個預警指標出現嚴重惡化，且預計在短期內無法有效改善，可能導致公司無法按時足額償還債務本息，面臨重大財務危機時，發出一級預警。2.一級預警信號發出后，公司應立即啟動應急預案，成立應急處置小組，全面深入分析風險成因，制定切實可行的應對措施，包括但不限于資產處置、債務重組、尋求外部資金支持等，以最大程度降低風險損失，確保公司財務穩定。（二）二級預警（橙色預警）1.部分預警指標出現明顯不利變化，雖尚未達到一級預警程度，但公司還本付息面臨較大壓力，償債風險逐步增大時，發出二級預警。2.二級預警發出后，公司應加強對債務情況的監控和分析，密切關注風險變化趨勢，及時調整經營策略和財務安排。相關部門要制定針對性的風險應對措施，如優化資金使用計劃、加強成本控制、積極拓展融資渠道等，努力緩解償債壓力。（三）三級預警（黃色預警）1.個別預警指標接近或略超出預警值范圍，提示公司債務還本付息可能存在一定風險時，發出三級預警。2.三級預警發出后，財務部門應加強對相關指標的跟蹤監測，及時向管理層匯報情況。業務部門要配合做好風險排查工作，查找潛在風險因素，采取適當措施進行風險防控，如加強應收賬款管理、優化項目投資決策等。五、預警信息收集與分析（一）信息收集渠道1.財務部門定期編制的財務報表、債務管理臺賬等內部數據資料。2.與債權人溝通獲取的債務資金使用情況、還本付息要求等信息。3.業務部門提供的項目進展情況、收益預測等相關業務數據。4.宏觀經濟數據、行業動態、政策法規變化等外部信息來源，如政府統計部門發布的數據、行業研究報告、新聞媒體報道等。（二）信息分析方法1.趨勢分析對各項預警指標進行歷史數據的趨勢分析，觀察其變化規律，判斷指標走勢是否正常，是否存在異常波動。2.比較分析將公司的預警指標與同行業其他企業進行比較，分析公司在行業中的地位和償債能力相對強弱，找出差距和潛在風險。3.因素分析深入剖析影響預警指標的各種因素，如宏觀經濟環境、行業競爭態勢、公司自身經營管理等，確定各因素對指標變化的影響程度，以便有針對性地采取應對措施。（三）預警報告編制1.財務部門負責定期（每月/每季度）編制還本付息預警報告，詳細闡述各項預警指標的計算結果、分析過程和變化趨勢。2.預警報告應明確指出當前公司債務還本付息面臨的風險程度（即預警級別），分析風險產生的原因，并提出相應的風險應對建議。3.預警報告需經財務部門負責人審核后，提交給風險管理部門進行復核，最后報管理層審批。六、預警處置措施（一）一級預警處置措施1.公司立即成立由管理層牽頭，財務、業務、風險管理等部門負責人組成的應急處置小組，全面負責應對一級預警風險。2.應急處置小組迅速組織對公司財務狀況、經營情況進行全面深入的清查和評估，制定詳細的風險應對方案，明確各部門職責和工作任務。3.積極采取措施優化公司資產結構，如出售閑置資產、轉讓股權等，籌集資金用于償還債務本息。4.與債權人進行緊急溝通，如實通報公司面臨的風險情況，爭取債權人的理解和支持，協商債務重組方案，如延長還款期限、調整利率等。5.同時，公司應加強內部管理，嚴格控制各項成本費用支出，優化業務流程，提高運營效率，努力增加公司現金流收入。積極拓展融資渠道，如引入戰略投資者、爭取政府扶持資金等，多途徑籌集資金緩解資金壓力。（二）二級預警處置措施1.公司管理層組織召開專題會議，研究分析二級預警風險，部署風險應對工作。2.財務部門進一步優化資金調配計劃，優先保障債務還本付息資金需求。加強資金預算管理，嚴格控制資金支出，確保資金合理使用。3.業務部門加快推進項目實施進度，提高項目收益水平，增強公司盈利能力。加強應收賬款催收力度，縮短資金回籠周期，增加經營活動現金流入。4.風險管理部門對公司面臨的風險進行持續跟蹤評估，及時調整風險應對策略。協助財務部門和業務部門分析風險因素，提出針對性的風險管理建議。5.公司加強與債權人的溝通協調，定期匯報公司經營情況和風險應對措施，爭取債權人的信任，維護良好的銀企關系。（三）三級預警處置措施1.財務部門加強對預警指標的實時監控，密切關注指標變化情況，及時向管理層匯報。2.業務部門針對可能影響預警指標的業務環節進行自查自糾，采取改進措施。如優化項目投資方案，加強成本控制，提高項目預期收益；加強銷售管理，確保產品或服務按時交付，及時確認收入等。3.風險管理部門對三級預警風險進行初步評估，提出風險防控建議，并持續關注風險發展趨勢。4.根據風險情況，適時調整公司經營策略和財務安排，如適當控制債務規模、優化債務結構等，防范風險進一步升級。七、監督與考核（一）監督機制1.公司內部審計部門定期對債務還本付息預警管理工作進行審計監督，檢查預警指標計算的準確性、預警信息收集與分析的及時性和全面性、預警處置措施的執行情況等。2.風險管理部門負責對各部門風險防控措施的落實情況進行日常監督檢查，確保風險應對工作有效執行。3.管理層定期聽取還本付息預警管理工作匯報，對預警管理工作進行指導和監督，及時發現問題