負責執行支票管理制度?總則1.目的為加強公司支票管理，規范支票使用流程，防范財務風險，確保公司資金安全與正常流轉，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構在辦理涉及支票支付業務時的管理。3.基本原則嚴格遵守國家有關法律法規和金融監管要求。支票的開具、使用和保管應遵循安全、準確、及時、規范的原則。明確各部門和人員在支票管理中的職責，實行相互制約、相互監督。支票的購買與保管1.購買支票由公司財務部統一負責購買，應選擇信譽良好、服務優質的銀行作為開戶銀行。財務部指定專人負責支票購買事宜，購買時需填寫銀行規定的支票購買憑證，注明所需支票的種類、數量等信息，并加蓋公司預留銀行印鑒。購買回來的支票應及時登記入賬，詳細記錄支票的號碼、購買日期、起訖號碼區間等信息。2.保管支票應存放在專門的保險柜中，由財務部專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應嚴格保密，不得隨意告知他人。支票保管人員不得將支票出借、出租或轉讓給其他單位或個人使用。如遇特殊情況需暫時離開崗位，應將支票及保險柜鑰匙等交接給指定的臨時保管人員，并做好交接記錄。交接記錄應包括交接時間、交接事項、交接雙方簽字等內容。財務部應定期對支票的保管情況進行檢查，確保支票安全無損。如發現支票丟失、被盜等情況，應立即采取掛失等措施，并及時向公司領導和相關部門報告。支票的開具1.開具流程業務部門因業務需要使用支票支付款項時，應填寫"支票領用申請表"，詳細注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行、支付金額、支付事由等信息，并經部門負責人審核簽字后，提交給財務部。財務部收到"支票領用申請表"后，應認真審核其內容的真實性、完整性和合規性。審核無誤后，由支票保管人員根據申請表內容開具支票。支票開具時，應使用碳素墨水或墨汁填寫，確保字跡清晰、內容準確。支票的各項要素，如日期、金額、收款人名稱等均不得涂改。如因特殊原因需要更改，應在更改處加蓋預留銀行印鑒。支票開具后，支票保管人員應在支票存根聯上注明支票號碼、支付日期、支付金額、收款單位名稱等信息，并由領用人簽字確認。財務部應建立支票開具登記簿，對每一張開具的支票進行詳細登記，包括支票號碼、開具日期、支付金額、收款單位名稱、領用人等信息。登記簿應定期進行核對，確保賬實相符。2.金額控制支票的支付金額應嚴格按照"支票領用申請表"上的金額開具，不得超過申請金額。如因特殊情況需要超過申請金額支付，應重新填寫"支票領用申請表"，并經原審批流程批準。對于金額較大的支票支付，應實行雙人復核制度。即由支票保管人員和另一名財務人員共同對支票內容進行審核，確保支付金額準確無誤。3.用途限制支票的用途應與實際業務相符，不得用于非法或違規支出。如發現支票用途不當，財務部有權拒絕開具，并及時向公司領導報告。嚴禁將支票用于套現、出借賬戶等違法違規行為。支票的領用1.領用申請業務部門如需領用支票，必須提前填寫"支票領用申請表"，詳細說明領用支票的用途、金額、收款單位等信息。申請表應經部門負責人審核簽字，確保領用事項真實、合理、合規。對于涉及重大金額的支票領用，還需經公司主管領導審批同意。2.領用登記財務部在收到經審批的"支票領用申請表"后，應按照規定進行登記。登記內容包括領用日期、支票號碼、金額、用途、領用人姓名、部門等信息。領用人應在支票登記簿上簽字確認，明確其領用支票的責任。3.領用期限支票領用人應在規定的期限內使用支票，并及時辦理報銷手續。原則上，支票自領用之日起[x]個工作日內必須使用完畢，如遇特殊情況需要延長使用期限，應提前向財務部說明原因，并經批準后方可延長。對于逾期未使用的支票，領用人應及時交回財務部。財務部應對逾期未用的支票進行核對，如發現支票丟失或其他異常情況，應及時采取措施進行處理。支票的背書轉讓1.背書轉讓條件公司原則上不允許支票背書轉讓。如因特殊業務需要進行背書轉讓，必須經公司財務部負責人審核同意，并報公司主管領導批準。背書轉讓的支票必須是合法有效的，背書內容應清晰、完整，符合銀行規定的格式和要求。2.背書轉讓流程如需背書轉讓支票，由業務部門填寫"支票背書轉讓申請表"，詳細說明背書轉讓的原因、金額、收款單位變更情況等信息，并附上相關業務合同或協議等證明材料。申請表經部門負責人審核簽字后，提交給財務部。財務部收到申請表后，應進行嚴格審核，包括對業務真實性、背書轉讓合規性等方面的審核。審核無誤后，報公司主管領導批準。經批準后，由財務部指定專人按照銀行規定的背書格式進行背書操作，并在支票登記簿上詳細記錄背書轉讓的相關信息，包括背書日期、背書人、被背書人、金額等。支票的報銷1.報銷憑證要求支票使用完畢后，領用人應及時辦理報銷手續，并提供合法有效的報銷憑證。報銷憑證應包括發票、收據、清單等，發票必須是由稅務部門統一監制的正規發票，且內容真實、完整、清晰，加蓋發票專用章。報銷憑證上的付款單位名稱應與公司名稱一致，支付金額應與支票實際支付金額相符。如因業務需要取得的發票為個人抬頭，應在發票背面注明業務發生情況，并經相關負責人簽字確認后方可報銷。2.報銷流程領用人將填寫完整的報銷憑證及相關附件粘貼整齊后，按照公司費用報銷流程進行審批。審批流程包括部門負責人審核、財務部審核、公司主管領導審批等環節。部門負責人應重點審核報銷事項的真實性、合理性和與本部門業務的相關性；財務部應審核報銷憑證的合法性、合規性、完整性以及金額計算的準確性等；公司主管領導根據審批權限對報銷事項進行最終審批。經審批通過的報銷憑證，由財務部按照公司財務制度進行賬務處理，并將報銷款項支付給領用人或相關供應商。3.報銷期限支票報銷應在規定的期限內進行，原則上應在支票使用后的[x]個工作日內完成報銷手續。如因特殊原因未能及時報銷，領用人應向財務部說明情況，并辦理相關延期報銷手續。對于逾期未報銷的支票，財務部應及時與領用人溝通，督促其盡快辦理報銷手續。如仍未在規定時間內報銷，財務部有權采取相應措施，如從領用人工資中扣除相應款項等。支票的掛失與注銷1.掛失如發現支票丟失或被盜，支票保管人員或領用人應立即向財務部報告，并及時通知開戶銀行辦理掛失手續。掛失時應提供支票號碼、金額、出票日期、收款人名稱等相關信息。財務部在接到掛失報告后，應立即停止該支票的支付，并協助相關人員辦理掛失手續。同時，對支票掛失情況進行詳細記錄，包括掛失時間、掛失原因、處理結果等信息。如因支票掛失不及時導致公司資金損失，相關責任人應承擔相應的賠償責任。2.注銷已開具的支票在完成支付或因其他原因不再使用時，應及時辦理注銷手續。注銷支票時，由支票保管人員在支票登記簿上注明注銷日期、注銷原因等信息，并將支票存根聯與支票正聯一并加蓋"作廢"章后妥善保管。對于因填寫錯誤等原因作廢的支票，應按照上述要求進行注銷處理，并在支票上注明"作廢"字樣。作廢支票應與正常使用的支票分開保管，定期進行核對和銷毀，以防止被重復使用。監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對支票管理制度的執行情況進行審計監督，檢查支票的購買、保管、開具、領用、報銷等環節是否符合規定，是否存在違規操作或潛在風險。財務部應定期對支票登記簿、支票使用情況等進行自查，確保支票管理工作規范、有序。如發現問題，應及時采取措施進行整改，并向公司領導報告。2.外部監督公司應積極配合銀行等金融機構的監督檢查，及時提供相關資料和信息，確保公司支票業務的合規性。接受稅務、財政等政府部門的監督管理，按照要求報送支票管理相關數據和資料，自覺遵守國家法律法規和財經紀律。違規處理1.對于違反支票管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰對于未按規定保管支票，導致支票丟失、被盜或損壞的，責令相關責任人限期改正，并給予警告處分；如因保管不善造成公司資金損失的，由責任人承擔全部或部分賠償責任，并視情節給予相應的紀律處分，直至解除勞動合同。對于未經批準擅自開具支票、更改支票內容、超限額使用支票等違規行為，責令立即糾正，并對相關責任人給予通報批評；如造成公司經濟損失的，由責任人賠償損失，并視情節給予相應的紀律處分。對于利用支票進行套現、出借賬戶、貪污挪用等違法犯罪行為，將依法追究相關責任人的法律責任。2.建立違規行為記錄檔案財務部負責對違規行為進