高價資材出庫管理制度?一、總則（一）目的為加強公司高價資材的管理，規范高價資材出庫流程，確保高價資材的安全、準確、及時出庫，保障公司生產經營活動的順利進行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有高價資材的出庫管理，包括但不限于固定資產、貴重原材料、專用設備等。（三）基本原則1.準確性原則：確保出庫資材的數量、規格、型號等信息準確無誤，與相關單據和記錄一致。2.安全性原則：在資材出庫過程中，采取必要的措施保證資材不受損壞、丟失，確保其安全。3.及時性原則：按照規定的流程和時間要求，及時辦理資材出庫手續，滿足生產經營的需求。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、公司相關制度以及財務規定，規范資材出庫行為。二、高價資材的定義與分類（一）高價資材定義單價達到公司規定金額標準以上的資材，具體金額標準由公司根據實際情況定期確定并公布。（二）高價資材分類1.固定資產類：如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。2.貴重原材料類：稀有金屬、特殊化工原料等。3.專用設備類：特定生產工藝所需的專業設備、檢測儀器等。4.其他高價資材：經公司認定的其他價值較高的資材。三、出庫流程（一）申請1.使用部門提出申請各使用部門根據生產經營需要，填寫《高價資材出庫申請表》，詳細注明資材名稱、規格型號、數量、用途、預計使用時間等信息。申請表需經部門負責人簽字確認，確保申請的合理性和必要性。2.審批一般審批流程：申請表提交至相關審批部門，按照公司規定的審批權限進行審批。審批部門包括但不限于使用部門上級領導、財務部門、倉庫管理部門等。特殊情況審批：對于涉及金額較大、用途特殊或對生產經營有重大影響的高價資材出庫申請，可能需要經過公司高層領導審批。（二）備貨1.倉庫管理部門接到審批通過的申請表后根據申請表信息，核對庫存資材情況，確認是否有足夠的數量和符合規格要求的資材。如庫存不足，倉庫管理部門應及時通知采購部門進行補貨。2.備貨準備倉庫管理人員按照申請表要求，準備好相應的高價資材，對資材進行清理、核對，確保資材質量完好、數量準確。將準備好的資材放置在指定的備貨區域，做好標識，以便于后續的出庫操作。（三）出庫1.核對與交接倉庫管理人員與領料人員共同核對資材的名稱、規格型號、數量等信息，確保與申請表一致。雙方在《高價資材出庫單》上簽字確認，完成資材的交接。2.系統錄入倉庫管理人員及時在公司的庫存管理系統中錄入出庫信息，包括出庫日期、資材名稱、規格型號、數量、領用部門等，確保庫存數據的準確性和及時性。3.運輸與交付根據實際情況，安排合適的運輸方式將高價資材交付給領料人員。對于需要特殊運輸條件的資材，如大型設備、精密儀器等，應采取相應的防護措施，確保資材在運輸過程中不受損壞。交付過程中，要求領料人員在《高價資材運輸交接單》上簽字確認，明確資材已安全交付。四、審批權限（一）部門負責人審批權限1.對于本部門日常生產經營所需的高價資材出庫申請，部門負責人有權審批金額在[X]元以下的申請。2.審批內容主要包括申請的必要性、資材使用計劃的合理性等。（二）財務部門審批權限1.財務部門負責對高價資材出庫申請的財務合規性進行審批，包括資金預算、成本核算等方面。2.對于涉及金額較大或對財務狀況有重大影響的出庫申請，財務部門需進行詳細審核，并提出意見。財務部門有權審批金額在[X]元至[X]元之間的申請。（三）高層領導審批權限1.公司高層領導負責審批金額超過[X]元的高價資材出庫申請，以及涉及公司戰略、重大項目等特殊情況的出庫申請。2.審批重點關注申請對公司整體運營的影響、資金安排、資產安全等方面。五、相關部門職責（一）使用部門1.根據生產經營需要，合理提出高價資材出庫申請，確保申請信息真實、準確、完整。2.負責安排專人及時領取出庫的高價資材，并對資材的使用情況負責，確保資材用于申請用途，避免浪費和閑置。3.配合倉庫管理部門做好資材的核對、交接等工作。（二）倉庫管理部門1.負責高價資材的日常保管，確保資材存儲安全、完好，數量準確。2.依據審批通過的出庫申請，及時備貨、辦理出庫手續，保證資材及時、準確出庫。3.定期盤點高價資材庫存，核對庫存賬目與實際情況，發現問題及時上報處理。4.配合財務部門等相關部門進行庫存管理和財務核算工作。（三）采購部門1.負責根據倉庫管理部門的通知，及時采購高價資材，確保庫存滿足生產經營需求。2.與供應商溝通協調，保證采購資材的質量、規格、交貨期等符合公司要求。3.參與高價資材的驗收工作，確保采購資材符合入庫標準。（四）財務部門1.審核高價資材出庫申請的財務合規性，包括資金預算、成本核算等，確保公司財務狀況穩定。2.負責對高價資材的出入庫進行財務核算，準確記錄資產變動情況，定期與倉庫管理部門核對賬目。3.監督高價資材的使用情況，對不合理的支出提出意見和建議。六、庫存管理與盤點（一）庫存管理1.倉庫管理部門應建立完善的高價資材庫存管理制度，明確庫存資材的存放位置、保管方式、標識要求等。2.對庫存高價資材進行分類存放，便于查找和管理。對于有特殊保管要求的資材，如易燃易爆物品、易腐蝕物品等，應按照相關規定進行單獨存放，并采取相應的防護措施。3.定期檢查庫存高價資材的質量狀況，如發現資材有損壞、變質等情況，應及時記錄并上報處理，確保庫存資材質量合格。（二）盤點1.公司定期組織對高價資材進行盤點，盤點周期根據實際情況確定，一般為[X]月/季/年。2.盤點前，倉庫管理部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點過程中，盤點人員應認真核對資材的實際數量、規格型號、質量狀況等與庫存記錄是否一致，如實記錄盤點結果。4.盤點結束后，倉庫管理部門應編制《高價資材盤點報告》，對盤點結果進行總結分析。如發現賬實不符情況，應查明原因，提出處理意見，并及時調整庫存賬目。5.對于盤盈或盤虧的高價資材，按照公司相關規定進行審批處理。屬于正常損耗的，經批準后計入成本費用；屬于人為原因造成的損失，由責任人承擔相應責任。七、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對高價資材出庫管理情況進行審計監督，檢查出庫流程是否合規、審批手續是否齊全、庫存管理是否規范等。1.審查高價資材出庫申請、審批、出庫等環節的相關文件和記錄，核實其真實性、完整性和準確性。2.對庫存高價資材進行抽查盤點，驗證庫存賬目與實際情況是否相符。3.檢查高價資材的使用情況，是否存在浪費、閑置等不合理現象。4.根據審計結果，提出改進建議和意見，督促相關部門及時整改。（二）日常檢查1.倉庫管理部門應加強對高價資材出庫過程的日常檢查，確保出庫操作規范、資材交接準確。2.各部門應配合倉庫管理部門的日常檢查工作，提供相關資料和信息，對發現的問題及時進行整改。3.公司定期對高價資材出庫管理情況進行通報，對管理規范、表現優秀的部門和個人進行表彰；對存在問題較多、整改不力的部門進行批評，并責令限期整改。八、罰則（一）對違規行為的界定1.未經審批擅自出庫高價資材。2.出庫申請信息虛假，包括資材名稱、規格型號、數量、用途等。3.未按規定流程辦理出庫手續，如未簽字確認、未及時錄入系統等。4.因保管不善導致高價資材在出庫前損壞、丟失。5.高價資材使用部門未按申請用途使用資材，造成浪費或閑置。6.庫存管理混亂，賬實不符，且未及時查明原因和處理。（二）處罰措施1.對于違規行為較輕的，給予責任人警告處分，并責令其立即整改。2.對造成一定經濟損失或影響生產經營的違規行為，除責令整改外，視情節輕重給予責任人罰款、降職等處罰，同時要求責任人賠償相應的經濟損失。3.對于嚴重違規行為，如貪污受賄、故意損壞高價資材等，將依法追究責任人的法律責任。4.對