銀行集團關聯管理制度?總則制定目的為規范銀行集團關聯交易行為，加強對銀行集團關聯交易的監督管理，防范關聯交易風險，保障銀行集團、客戶及其他利益相關者的合法權益，促進銀行集團穩健運營，根據國家法律法規及監管要求，結合本銀行集團實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于銀行集團總部及所屬各級子公司、分支機構，以及與銀行集團發生關聯交易的關聯方。基本原則1.依法合規原則：關聯交易應嚴格遵守國家法律法規、監管規定以及本制度的要求，確保交易合法合規。2.公允定價原則：關聯交易定價應遵循公平、公正、公開的原則，以市場價格為基礎，合理確定交易價格，不得利用關聯交易進行利益輸送。3.實質重于形式原則：判斷關聯交易應注重交易的實質內容，而不僅僅以交易主體是否為關聯方作為認定標準。4.信息披露原則：銀行集團應按照規定及時、準確、完整地披露關聯交易信息，確保交易透明度。5.內部控制原則：建立健全關聯交易內部控制機制，加強對關聯交易的風險識別、評估和控制。關聯方認定關聯方定義本制度所稱關聯方，是指與銀行集團存在直接或間接控制關系、共同控制關系或重大影響關系的自然人、法人或其他組織。具體包括：1.銀行集團的控股股東、實際控制人及其控制的其他企業：直接或間接持有銀行集團50%以上股份或表決權，或者雖未達到50%但通過協議或其他安排能夠實際控制銀行集團的股東及其控制的其他企業。2.銀行集團的董事、監事、高級管理人員及其近親屬：包括董事、監事、高級管理人員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹等近親屬。3.上述第1項、第2項所述關聯方直接或間接控制的企業，以及與銀行集團同受一方直接或間接控制的企業：通過股權關系、協議安排等方式對其他企業實施控制的企業，以及受同一主體控制的不同企業之間。4.其他可能導致銀行集團利益轉移的關聯方：根據實質重于形式原則，經銀行集團認定可能對銀行集團經營決策、財務狀況或利益產生重大影響的其他關聯方。關聯方識別與確認1.銀行集團各部門應定期收集、整理相關信息，識別潛在關聯方：業務部門在業務開展過程中，財務部門在財務核算和管理過程中，風險管理部門在風險監測和評估過程中，均應關注是否存在關聯交易及關聯方情況。2.對于識別出的潛在關聯方，由風險管理部門會同法律合規部門進行確認：根據關聯方定義及認定標準，對潛在關聯方進行審核和判斷，確保關聯方認定準確無誤。3.銀行集團應建立關聯方名單動態管理制度：根據實際情況及時更新關聯方名單，確保關聯方信息的準確性和完整性。關聯交易認定關聯交易定義本制度所稱關聯交易，是指銀行集團與關聯方之間發生的轉移資源或義務的事項，包括但不限于以下交易類型：1.授信類業務：包括貸款、票據承兌、貼現、信用證、保函、擔保等。2.資產轉移類業務：包括資產買賣、租賃、抵債資產處置等。3.中間業務：包括代理收付、資金托管、委托貸款、代理保險、財務顧問等。4.投資類業務：包括股權投資、債權投資、金融衍生品投資等。5.其他可能影響銀行集團財務狀況或經營成果的交易：如關聯方之間的資金拆借、擔保承諾、資產置換等。關聯交易識別與判斷1.銀行集團各業務部門在辦理業務過程中，應嚴格審查交易對方是否為關聯方：對于涉及關聯方的交易，應及時識別并按照本制度規定進行處理。2.根據交易的實質內容，判斷是否構成關聯交易：如交易的目的、交易的條件、交易的定價等因素是否受到關聯關系的影響。3.對于難以判斷是否為關聯交易的事項，應及時提交風險管理部門會同法律合規部門進行審核：確保對關聯交易的判斷準確、合理。關聯交易管理流程交易發起與申報1.業務部門在開展涉及關聯方的交易前，應填寫關聯交易申報表格：詳細說明交易的基本情況、交易對方信息、交易類型、交易金額、交易目的等內容。2.將申報表格提交至風險管理部門：風險管理部門對申報的關聯交易進行初步審查，核實交易對方是否為關聯方，交易是否符合本制度規定的原則和要求。3.風險管理部門審核通過后，將申報表格轉至法律合規部門：法律合規部門對關聯交易的合法性、合規性進行審查，確保交易不違反法律法規及監管規定。交易審批1.根據關聯交易的金額、性質等因素，確定審批層級和審批權限：對于重大關聯交易，應提交銀行集團董事會或股東大會審議批準；對于一般關聯交易，按照銀行集團內部授權制度由相應層級的管理層審批。2.審批部門應對關聯交易的必要性、合理性、公允性進行全面審查：重點關注交易是否符合銀行集團的戰略規劃和業務發展需要，交易價格是否公允，是否存在利益輸送等風險。3.審批通過后，業務部門方可按照審批意見開展關聯交易：確保關聯交易嚴格按照審批要求執行。交易執行與監控1.業務部門負責關聯交易的具體執行：按照合同約定及時履行交易義務，確保交易順利完成。2.風險管理部門和財務部門應加強對關聯交易的監控：定期跟蹤關聯交易的執行情況，檢查交易是否按照審批意見和合同約定進行，及時發現并解決交易過程中出現的問題。3.如發現關聯交易存在異常情況或風險隱患，應及時報告銀行集團管理層：采取有效措施進行風險處置，防范風險擴大。交易信息披露1.銀行集團應按照監管要求和本制度規定，及時、準確、完整地披露關聯交易信息：披露內容包括關聯方信息、關聯交易的類型、交易金額、交易定價原則、交易目的、交易對銀行集團財務狀況和經營成果的影響等。2.信息披露應通過銀行集團官方網站、定期報告等渠道進行：確保信息公開透明，便于監管部門、股東及其他利益相關者查閱。關聯交易定價管理定價原則1.關聯交易定價應遵循公平、公正、公開的原則：以市場價格為基礎，參考同類產品或服務的市場價格水平，合理確定交易價格。2.對于沒有市場價格可供參考的關聯交易，應采用成本加成法、市場可比非受控價格法、收益法等合理的定價方法：確保交易價格能夠反映交易的真實成本和合理利潤。定價方式1.市場定價：對于有活躍市場的產品或服務，按照市場價格確定交易價格。2.協議定價：對于沒有市場價格可供參考的關聯交易，交易雙方應根據定價原則協商確定交易價格，并簽訂相關協議。協議定價應明確定價方法、定價依據、價格調整機制等內容。3.內部定價：銀行集團內部提供的產品或服務，按照內部制定的價格標準進行交易。內部定價應定期進行評估和調整，確保價格合理、公平。定價審核與監督1.業務部門在申報關聯交易時，應提交交易定價的詳細說明和依據：包括定價方法、定價參考數據、價格調整機制等內容。2.風險管理部門和財務部門應對關聯交易定價進行審核：核實定價的合理性和公允性，確保交易價格符合市場行情和銀行集團利益。3.銀行集團應定期對關聯交易定價情況進行檢查和評估：發現定價不合理或存在問題的，應及時進行調整和糾正，并追究相關人員責任。關聯交易風險管理風險識別與評估1.風險管理部門應定期對銀行集團關聯交易進行風險識別和評估：分析關聯交易可能存在的風險因素，如信用風險、市場風險、操作風險、合規風險等。2.根據風險識別和評估結果，確定關聯交易的風險等級：對不同風險等級的關聯交易采取相應的風險管理措施。3.建立關聯交易風險預警機制：設定風險預警指標，當關聯交易風險指標超過預警值時，及時發出預警信號，提示相關部門采取措施防范風險。風險控制措施1.對于高風險關聯交易，應采取更為嚴格的風險控制措施：如增加擔保要求、提高風險敞口限額、加強交易監控等。2.加強對關聯方的信用管理：建立關聯方信用檔案，定期評估關聯方的信用狀況，對信用狀況不佳的關聯方限制或停止與其進行關聯交易。3.完善關聯交易內部控制制度：明確各部門在關聯交易風險管理中的職責和權限，規范關聯交易操作流程，加強內部審計和監督檢查。4.加強與監管部門的溝通與協調：及時了解監管政策變化，主動接受監管部門的監督檢查，確保銀行集團關聯交易管理符合監管要求。內部審計與監督內部審計1.銀行集團內部審計部門應定期對關聯交易進行審計：審查關聯交易的合規性、公允性、內部控制制度的執行情況等。2.審計內容包括關聯交易的認定、審批、執行、定價、信息披露等環節：發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.內部審計部門應向銀行集團董事會或管理層提交審計報告：報告關聯交易審計情況及發現的問題，為銀行集團決策提供參考依據。監督檢查1.銀行集團風險管理部門、法律合規部門等應加強對關聯交易的日常監督檢查：及時發現和糾正關聯交易中的違規行為。2.定期對關聯交易管理制度的執行情況進行評估：根據評估結果及時修訂和完善制度，確保制度的有效性和適應性。3.接受監管部門、股東及其他利益相關者的監督：對監督意見及時進行整改落實，不斷提高銀行集團關聯交易管理水平。信息管理關聯方信息管理1.建立關聯方信息數據庫：收集、整理、存儲關聯方的基本信息、財務狀況、經營情況等資料，確保信息的完整性和準確性。2.定期更新關聯方信息數據庫：及時掌握關聯方的動態變化情況，為關聯交易管理提供基礎數據支持。3.嚴格控制關聯方信息的訪問權限：確保信息安全，防止信息泄露。關聯交易信息管理1.建立關聯交易信息臺賬：記錄每筆關聯交易的詳細信息，包括交易時間、交易對方、交易類型、交易金額、審批情況等。2.定期對關聯交易信息進行整理和分析：為銀行集團決