資產管理制度落實不嚴?一、總則（一）目的為加強公司資產管理，確保資產安全、完整、有效使用，提高資產使用效益，防止資產管理制度落實不嚴導致的資產流失、浪費等問題，特制定本專項管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.合規性原則：資產的購置、使用、處置等活動必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.效益性原則：合理配置資產，提高資產使用效率，實現資產的保值增值。3.責任性原則：明確資產使用和管理各環節的責任，確保制度有效執行。二、資產管理制度概述（一）資產購置制度1.需求評估各部門根據業務需要提出資產購置申請，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預計使用年限等信息。資產管理部門對申請進行審核，結合公司現有資產狀況和預算安排，評估購置的必要性和合理性。2.預算編制財務部門根據公司整體預算和各部門資產購置需求，編制年度資產購置預算。預算應明確資產購置的資金來源、金額上限等，確保資產購置在預算范圍內進行。3.采購流程通過招標、詢價、競爭性談判等方式選擇合適的供應商進行采購。采購合同應明確資產的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保采購過程合規、透明。（二）資產使用制度1.資產登記資產購置后，資產管理部門及時進行資產登記，建立資產臺賬，記錄資產的名稱、規格、型號、購置時間、購置金額、使用部門、使用人等信息。2.使用規范各部門應按照資產的使用說明書和操作規程正確使用資產，定期對資產進行維護保養，確保資產正常運行。嚴禁擅自改變資產用途、拆卸改裝資產等行為。3.資產轉移因工作需要在部門之間轉移資產的，應填寫資產轉移申請表，經資產管理部門和轉出、轉入部門負責人審批后辦理轉移手續，并及時更新資產臺賬。（三）資產處置制度1.處置審批資產達到報廢、出售、轉讓等處置條件時，使用部門提出處置申請，詳細說明處置資產的名稱、規格、數量、購置時間、賬面價值、處置原因等信息。資產管理部門會同財務部門進行審核，提出處置意見，報公司領導審批。2.處置方式根據資產的實際情況，選擇合適的處置方式，如報廢、出售、捐贈等。對于報廢資產，應按照規定進行鑒定和審批，并做好報廢資產的回收、銷毀等工作；對于出售、轉讓資產，應通過公開交易平臺進行，確保處置價格合理、處置過程合規。3.賬務處理財務部門根據資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，調整資產賬面價值，確保賬實相符。三、資產管理制度落實不嚴的表現及風險（一）表現形式1.資產購置環節未經審批擅自購置資產，導致資產超預算配置。采購過程中未嚴格執行招標、詢價等程序，存在暗箱操作、收受回扣等問題。購置的資產與實際需求不符，造成資產閑置浪費。2.資產使用環節資產使用部門未按規定進行資產登記，導致資產臺賬信息不準確。資產使用人未正確使用資產，不按時進行維護保養，縮短資產使用壽命。擅自將資產轉借他人使用，造成資產損壞或丟失。3.資產處置環節未按規定程序進行資產處置審批，擅自處置資產。處置資產時未進行資產評估，低價出售資產，造成國有資產流失。報廢資產未及時清理，長期掛賬，占用公司資源。（二）風險分析1.財務風險資產管理制度落實不嚴可能導致資產購置成本過高、資產折舊計提不準確、資產處置損失等問題，影響公司財務狀況和經營成果。2.運營風險資產閑置浪費或使用不當會降低公司資產使用效率，影響公司業務正常開展，增加運營成本。3.合規風險違反資產管理制度可能導致公司面臨法律訴訟、行政處罰等風險，損害公司聲譽和形象。四、加強資產管理制度落實的措施（一）完善制度建設1.對現有資產管理制度進行全面梳理，查找制度漏洞和不足之處，及時修訂完善，確保制度的科學性、合理性和可操作性。2.明確資產管理制度各環節的操作流程和審批權限，繪制詳細的流程圖，使制度執行人員一目了然。（二）強化培訓宣傳1.組織開展資產管理制度培訓，提高全體員工對資產管理制度的認識和理解，明確各自在資產管理中的職責和義務。2.通過內部刊物、宣傳欄、公司網站等渠道廣泛宣傳資產管理制度，營造良好的制度執行氛圍。（三）加強監督檢查1.建立定期的資產清查制度，資產管理部門會同財務部門定期對公司資產進行清查盤點，核實資產數量、價值、使用狀況等信息，確保賬實相符。2.設立專門的資產監督崗位或成立監督小組，對資產管理制度的執行情況進行日常監督檢查，及時發現和糾正違規行為。3.加強對重點資產、關鍵環節的監督，如大額資產購置、重大資產處置等，確保資產交易的合規性和公正性。（四）嚴格責任追究1.明確資產管理制度落實不嚴的責任主體，對于因工作失誤、違規操作等導致資產管理制度落實不到位的部門和個人，依法依規追究其責任。2.建立責任追究檔案，記錄違規行為及處理結果，作為員工績效考核、晉升等的重要依據。五、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門每年制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等內容。2.清查盤點計劃應報公司領導審批后實施，確保清查盤點工作有序進行。（二）清查盤點實施1.成立清查盤點小組，由資產管理部門、財務部門及相關資產使用部門人員組成。2.清查盤點小組按照資產臺賬逐一核對資產實物，檢查資產的數量、質量、使用狀況等，如實記錄清查盤點結果。3.對于清查盤點中發現的賬實不符、資產損壞等問題，要詳細記錄并查明原因，提出處理意見。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結束后，清查盤點小組應編制資產清查盤點報告，報告內容包括清查盤點的基本情況、清查盤點結果、賬實不符情況及原因分析、處理建議等。2.資產清查盤點報告經資產管理部門負責人審核后報公司領導審批，作為調整資產臺賬、進行賬務處理及追究責任的依據。六、資產信息化管理（一）建立資產信息系統1.利用現代信息技術建立資產信息系統，實現資產購置、使用、處置等全過程的信息化管理。2.資產信息系統應涵蓋資產基本信息、變動信息、使用狀況、維修保養記錄等內容，確保資產信息的實時、準確、完整。（二）信息系統功能1.資產登記功能：實現資產信息的快速錄入和修改，自動生成資產臺賬。2.資產查詢功能：方便管理人員隨時查詢資產的詳細信息和使用狀況。3.流程審批功能：對資產購置、轉移、處置等業務流程進行在線審批，提高工作效率和透明度。4.統計分析功能：對資產數據進行統計分析，為公司資產管理決策提供數據支持。（三）信息系統安全管理1.加強資產信息系統的安全防護，設置用戶權限，防止信息泄露和非法訪問。2.定