資產(chǎn)管理日常管理制度?一、總則1.目的為加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)日常管理行為，確保資產(chǎn)安全、完整、高效使用，提高資產(chǎn)運營效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。3.資產(chǎn)管理原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理：公司資產(chǎn)管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級管理，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)。歸口管理、責(zé)任到人：各類資產(chǎn)歸口相關(guān)職能部門管理，各部門負責(zé)人為資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對本部門資產(chǎn)的安全、完整負責(zé)。優(yōu)化配置、合理使用：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。規(guī)范核算、如實反映：按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對資產(chǎn)進行規(guī)范核算，如實反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。定期清查、確保賬實相符：定期對資產(chǎn)進行清查盤點，保證資產(chǎn)賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧等問題。二、資產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。2.流動資產(chǎn)指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，以及企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。3.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門財務(wù)部負責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門資產(chǎn)日常管理工作。負責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)核算，定期編制資產(chǎn)報表，如實反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。參與資產(chǎn)的清查盤點工作，對資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進行賬務(wù)處理。負責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用，控制資產(chǎn)成本。行政部負責(zé)公司固定資產(chǎn)中辦公家具、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備等的實物管理。建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況。定期組織固定資產(chǎn)清查盤點，確保賬實相符。負責(zé)辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、領(lǐng)用、維修、保養(yǎng)、報廢等手續(xù)。制定辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)和使用規(guī)范，提高資產(chǎn)使用效率。采購部門負責(zé)按照公司采購計劃和預(yù)算，組織資產(chǎn)的采購工作。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。負責(zé)采購資產(chǎn)的驗收工作，確保資產(chǎn)符合合同要求。使用部門負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時報告資產(chǎn)使用過程中的問題。根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)配置、維修、保養(yǎng)等需求。2.資產(chǎn)使用人職責(zé)愛護使用資產(chǎn)，嚴格按照操作規(guī)程和使用說明使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常清潔、維護和保養(yǎng)工作，防止資產(chǎn)損壞、丟失。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障時，及時向本部門負責(zé)人報告，并配合資產(chǎn)管理部門進行維修或處理。離職或崗位變動時，及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。四、資產(chǎn)購置管理1.購置計劃各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。資產(chǎn)購置計劃經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部審核，財務(wù)部根據(jù)公司預(yù)算情況進行綜合平衡，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購流程經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃由采購部門負責(zé)組織實施。采購部門根據(jù)采購計劃選擇合格的供應(yīng)商，進行詢價、比價、議價，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和行政部進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合合同要求。驗收合格后，由行政部辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。3.購置審批資產(chǎn)購置金額在[x]元以下的，由部門負責(zé)人審批；購置金額在[x]元以上至[x]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；購置金額在[x]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。五、資產(chǎn)日常使用管理1.領(lǐng)用與發(fā)放資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。行政部根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等。2.使用與維護資產(chǎn)使用人應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程和使用說明使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并做好記錄。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障時，資產(chǎn)使用人應(yīng)及時向本部門負責(zé)人報告，由本部門負責(zé)人通知行政部安排維修。維修費用在[x]元以下的，由部門自行承擔(dān)；維修費用在[x]元以上的，報財務(wù)部審核后，由公司統(tǒng)一支付。3.轉(zhuǎn)移與調(diào)撥因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移或調(diào)撥時，由資產(chǎn)轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負責(zé)人簽字確認后，報行政部審批。行政部審批同意后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，在資產(chǎn)臺賬上調(diào)整資產(chǎn)的使用部門，并通知財務(wù)部進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.租賃與出借公司資產(chǎn)原則上不得對外租賃或出借。確因特殊情況需要租賃或出借的，由資產(chǎn)使用部門提出申請，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批后，簽訂租賃合同或出借協(xié)議，并報財務(wù)部備案。租賃或出借資產(chǎn)的收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算。5.盤點與清查行政部應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，應(yīng)制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、方法、時間、人員等。清查盤點過程中，應(yīng)認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等，如實記錄清查盤點結(jié)果。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。財務(wù)部應(yīng)定期對資產(chǎn)清查盤點結(jié)果進行審核，確保賬實相符。對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促相關(guān)部門進行整改。六、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞無法修復(fù)的資產(chǎn)。閑置且不需用的資產(chǎn)。其他需要處置的資產(chǎn)。2.處置方式報廢：對于已無使用價值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進行報廢處理。出售：對于閑置且仍有使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)評估后，可通過市場公開競價等方式出售。捐贈：對于符合公司捐贈政策的資產(chǎn)，可進行捐贈處理。其他：根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采取其他合理的處置方式。3.處置流程報廢資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)報廢申請表，詳細說明資產(chǎn)報廢原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、購置時間、已使用年限等信息，并附上資產(chǎn)照片和技術(shù)鑒定報告。行政部對資產(chǎn)報廢申請表進行審核，核實資產(chǎn)情況，簽署審核意見。財務(wù)部對資產(chǎn)報廢申請表進行財務(wù)審核，核實資產(chǎn)賬面價值和已計提折舊情況，簽署審核意見。資產(chǎn)報廢申請表經(jīng)行政部、財務(wù)部審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，行政部辦理資產(chǎn)報廢手續(xù)，填寫資產(chǎn)報廢清單，將報廢資產(chǎn)移交指定的回收單位，并做好記錄。財務(wù)部根據(jù)審批后的資產(chǎn)報廢清單進行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。出售資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)出售申請表，詳細說明資產(chǎn)出售原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、購置時間、已使用年限、評估價值等信息，并附上評估報告。行政部對資產(chǎn)出售申請表進行審核，核實資產(chǎn)情況，簽署審核意見。財務(wù)部對資產(chǎn)出售申請表進行財務(wù)審核，核實資產(chǎn)賬面價值和已計提折舊情況，簽署審核意見。資產(chǎn)出售申請表經(jīng)行政部、財務(wù)部審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，行政部委托有資質(zhì)的評估機構(gòu)對資產(chǎn)進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果通過市場公開競價等方式確定購買方，簽訂資產(chǎn)出售合同。財務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)出售合同和審批后的資產(chǎn)出售申請表進行賬務(wù)處理，核算資產(chǎn)出售收入和處置損益。捐贈資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)捐贈申請表，詳細說明資產(chǎn)捐贈原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、購置時間、已使用年限等信息，并附上受贈方相關(guān)證明文件。行政部對資產(chǎn)捐贈申請表進行審核，核實資產(chǎn)情況，簽署審核意見。財務(wù)部對資產(chǎn)捐贈申請表進行財務(wù)審核，核實資產(chǎn)賬面價值和已計提折舊情況，簽署審核意見。資產(chǎn)捐贈申請表經(jīng)行政部、財務(wù)部審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，行政部辦理資產(chǎn)捐贈手續(xù)，填寫資產(chǎn)捐贈清單，將捐贈資產(chǎn)移交受贈方，并做好記錄。財務(wù)部根據(jù)審批后的資產(chǎn)捐贈清單進行賬務(wù)處理，將捐贈資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。4.處置審批資產(chǎn)處置金額在[x]元以下的，由部門負責(zé)人審批；處置金額在[x]元以上至[x]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置金額在[x]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。七、資產(chǎn)核算與報告1.資產(chǎn)核算財務(wù)部按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對公司資產(chǎn)進行規(guī)范核算。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行攤銷。財務(wù)部應(yīng)建立健全資產(chǎn)明細賬，詳細記錄資產(chǎn)的增減變動、結(jié)存情況以及折舊、攤銷等信息。每月末，財務(wù)部應(yīng)與行政部核對資產(chǎn)臺賬，確保賬賬相符；每年末，財務(wù)部應(yīng)配合行政部進行資產(chǎn)清查盤點，確保賬實相符。2.資產(chǎn)報告財務(wù)部應(yīng)定期編制資產(chǎn)報表，包括資產(chǎn)負債表、固定資產(chǎn)明細表、無形資產(chǎn)明細表等，如實反映公司資產(chǎn)的狀況。資產(chǎn)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并附必要的文字說明。財務(wù)部應(yīng)在每月初向公司領(lǐng)導(dǎo)報送資產(chǎn)報表，在每年末編制年度資產(chǎn)報告，全面總結(jié)公司資產(chǎn)的管理情況，分析資產(chǎn)使用效益，提出改進建議。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理各項制度的執(zhí)行情況，資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，資產(chǎn)賬實相符情況等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。2.日常檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門資產(chǎn)使