集團抵賬車輛管理制度?一、總則（一）目的為加強集團抵賬車輛的管理，規范車輛接收、處置等流程，確保公司資產安全，提高資產使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司涉及抵賬車輛的相關管理活動。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規及公司相關規定，確保抵賬車輛管理合法合規。2.真實性原則：抵賬車輛信息真實準確，來源合法可靠。3.效益性原則：通過合理管理和處置，實現抵賬車輛價值最大化。4.責任明確原則：明確各部門在抵賬車輛管理中的職責，避免推諉扯皮。二、抵賬車輛的接收（一）抵賬車輛信息收集1.業務部門在與債務人協商抵賬事宜時，應及時收集擬抵賬車輛的詳細信息，包括但不限于車輛品牌、型號、車架號、發動機號、購置時間、行駛里程、車況、市場評估價值等。2.要求債務人提供車輛的相關證件，如行駛證、車輛登記證書、購置發票等原件或復印件，并對證件的真實性進行初步核實。（二）車輛查驗1.財務部門在接收抵賬車輛相關資料后，應及時通知資產管理部門安排專業人員對車輛進行實地查驗。2.查驗內容包括車輛外觀是否有明顯劃痕、碰撞痕跡，內飾是否完好，各項功能是否正常，行駛里程是否與提供信息相符等。3.對于車況存在疑問的車輛，可委托專業的第三方檢測機構進行全面檢測，檢測費用由債務人承擔或根據協商結果確定承擔方。（三）車輛交接1.經查驗無誤后，業務部門、財務部門與資產管理部門共同辦理車輛交接手續。2.交接時需填寫車輛交接清單，明確車輛交接的時間、地點、車輛基本信息、交接雙方人員簽字等內容。3.交接清單一式多份，業務部門、財務部門、資產管理部門各留存一份，作為車輛接收的依據。（四）入賬管理1.財務部門根據車輛交接清單及相關評估報告，按照公司財務制度對抵賬車輛進行入賬處理。2.入賬價值應以雙方協商確定的價值或經評估機構評估的價值為準，同時考慮車輛的實際狀況及市場價格波動因素。3.財務部門應建立抵賬車輛臺賬，詳細記錄車輛的入賬時間、品牌型號、車架號、價值、存放地點等信息，確保賬目清晰準確。三、抵賬車輛的存放與保管（一）存放地點選擇1.資產管理部門應根據抵賬車輛的數量、類型及存放要求，選擇合適的存放地點。存放地點應具備安全、防潮、防火、防盜等條件。2.優先選擇公司自有停車場或倉庫進行存放，如條件不具備，可考慮租賃專業的車輛存放場地。（二）保管措施1.存放地點應配備必要的安全設施，如監控設備、門禁系統、消防器材等，確保車輛安全。2.安排專人負責抵賬車輛的日常保管，定期對車輛進行檢查，包括車輛外觀、輪胎氣壓、電瓶電量等，發現問題及時報告并處理。3.對于長期停放的車輛，應定期啟動車輛，進行短距離行駛，以保持車輛性能。4.做好車輛保管記錄，包括檢查時間、檢查人員、車輛狀況等信息，以備查閱。四、抵賬車輛的處置（一）處置方式1.出售：將抵賬車輛以公開拍賣、協議轉讓等方式出售給第三方。2.報廢：對于無法正常使用或已達到報廢標準的車輛，按照國家相關規定進行報廢處理。3.自用：集團內部各部門因工作需要，經審批后可申請使用抵賬車輛。（二）出售流程1.資產管理部門根據公司實際情況及市場需求，制定抵賬車輛出售計劃，明確出售車輛的基本信息、預計出售時間等。2.委托專業的評估機構對擬出售車輛進行評估，確定合理的出售底價。評估報告應作為出售車輛定價的重要依據。3.通過公司內部公告、外部媒體等渠道發布車輛出售信息，廣泛征集潛在買家。4.組織車輛拍賣或協議轉讓活動，按照相關法律法規及公司規定的程序進行操作。拍賣或轉讓過程中應確保公平、公正、公開，維護公司利益。5.與買家簽訂車輛買賣合同，明確雙方權利義務，包括車輛價格、付款方式、過戶時間等條款。6.財務部門根據車輛買賣合同及相關手續，辦理車輛收款及賬務處理，資產管理部門負責監督車輛過戶情況。（三）報廢流程1.資產管理部門對擬報廢車輛進行技術鑒定，確認車輛符合報廢條件。2.填寫車輛報廢申請表，詳細說明車輛基本信息、報廢原因、報廢處理方式等內容，并附上車輛相關證明材料。3.按照公司內部審批流程，提交車輛報廢申請，經各級領導審批同意后，方可進行報廢處理。4.選擇具有資質的報廢回收企業，將報廢車輛交其處理，并取得報廢回收證明。5.財務部門根據報廢回收證明及相關審批文件，進行車輛報廢賬務核銷處理。（四）自用流程1.集團內部各部門因工作需要使用抵賬車輛時，應填寫車輛使用申請表，注明使用原因、使用時間、行駛路線等信息。2.申請表經部門負責人簽字后，提交至資產管理部門審核。資產管理部門根據車輛使用情況及工作實際需求進行審核，審核通過后報分管領導審批。3.經審批同意后，使用部門到資產管理部門辦理車輛領用手續，領取車輛鑰匙、行駛證等相關物品，并簽訂車輛使用責任書，明確使用期間的責任和義務。4.使用部門應按照規定的時間和路線使用車輛，不得擅自轉借他人或改變用途。如因特殊情況需要變更使用時間或路線，應提前向資產管理部門報告并獲得批準。5.車輛使用完畢后，使用部門應及時將車輛歸還至指定存放地點，并通知資產管理部門進行車輛驗收。驗收內容包括車輛外觀、內飾、行駛里程、車輛性能等方面，如發現問題應及時查明原因并承擔相應責任。6.資產管理部門定期對自用車輛的使用情況進行統計和分析，對于長期閑置或使用頻率較低的車輛，可根據實際情況調整使用安排或進行處置。五、監督與檢查（一）內部審計監督1.集團審計部門定期對抵賬車輛管理情況進行審計，檢查車輛接收、存放、處置等環節是否符合公司制度規定，是否存在違規操作或資產流失風險。2.審計過程中應查閱相關文件、記錄、合同等資料，實地盤點車輛，與財務賬目進行核對，確保賬實相符。3.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到妥善解決。（二）日常監督檢查1.資產管理部門負責對抵賬車輛的日常管理工作進行監督檢查，定期對存放車輛進行巡查，檢查保管措施是否落實到位，車輛狀況是否良好。2.財務部門應定期核對抵賬車輛臺賬與財務賬目，確保賬務處理準確無誤。同時，對車輛處置過程中的資金流向進行監督，防止出現資金挪用等問題。3.業務部門在涉及抵賬車輛相關業務活動中，應嚴格按照制度規定執行，配合做好監督檢查工作，及時提供相關信息和資料。六、責任追究（一）違規責任界定1.在抵賬車輛管理過程中，如有下列行為之一的，將視情節輕重追究相關人員責任：未按規定收集、查驗車輛信息，導致接收車輛信息不實或存在重大風險的。未妥善保管抵賬車輛，造成車輛損壞、丟失等損失的。在車輛處置過程中，違反規定程序操作，導致公司利益受損的。擅自挪用、侵占抵賬車輛或處置款項的。其他違反本制度規定的行為。（二）責任追究方式1.對于違規行為較輕的，給予批評教育、責令改正等處理；對于違規行為較為嚴重的，給予警告、罰款、降職、撤職等處分；對于構成違法犯罪的，依法移送