信用管理制度委托書?一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規(guī)范信用管理行為，防范信用風險，保障公司合法權(quán)益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本信用管理制度。本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等各類業(yè)務(wù)往來中的信用管理活動。（二）適用范圍本制度適用于公司在開展銷售、采購、合作等業(yè)務(wù)活動過程中涉及的信用管理事項，包括但不限于客戶信用評估、信用額度設(shè)定、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理、信用風險監(jiān)控與預(yù)警等方面。（三）基本原則1.風險可控原則：在信用管理過程中，充分評估各類信用風險，采取有效措施加以防范和控制，確保公司利益不受損失。2.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況變化，及時調(diào)整信用政策和管理措施，實現(xiàn)動態(tài)化管理。3.公平公正原則：對所有業(yè)務(wù)往來對象一視同仁，按照統(tǒng)一的標準和流程進行信用管理，確保信用管理的公平性和公正性。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及公司多個部門，各部門應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，共同推進信用管理制度的有效實施。二、信用管理職責分工（一）信用管理部門職責1.制定和完善公司信用管理制度，并負責組織實施和監(jiān)督檢查。2.建立和維護公司信用信息管理系統(tǒng)，收集、整理、分析各類信用信息。3.對客戶、供應(yīng)商及合作伙伴進行信用評估，確定信用額度和信用期限，并定期進行復(fù)審和調(diào)整。4.負責應(yīng)收賬款的日常管理工作，包括賬齡分析、跟蹤催收、風險預(yù)警等，及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施防范壞賬風險。5.對應(yīng)付賬款進行監(jiān)控，確保公司按時足額支付款項，維護公司良好的商業(yè)信用。6.參與公司重大業(yè)務(wù)合同的信用條款審核，提出信用管理方面的意見和建議。7.定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報公司信用管理工作情況，為公司決策提供信用管理方面的支持和依據(jù)。（二）銷售部門職責1.在業(yè)務(wù)拓展過程中，及時向信用管理部門提供客戶基本信息、業(yè)務(wù)需求等相關(guān)資料，協(xié)助信用管理部門開展客戶信用評估工作。2.按照公司信用政策和信用額度，與客戶洽談業(yè)務(wù)，簽訂銷售合同，并確保合同中信用條款的明確和合規(guī)。3.負責應(yīng)收賬款的前期催收工作，及時將逾期賬款信息反饋給信用管理部門，并配合信用管理部門采取進一步的催收措施。4.對客戶的信用狀況進行動態(tài)跟蹤，發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化時，及時通知信用管理部門。（三）采購部門職責1.向信用管理部門提供供應(yīng)商基本信息、采購需求等相關(guān)資料，協(xié)助信用管理部門開展供應(yīng)商信用評估工作。2.按照公司信用政策和信用額度，與供應(yīng)商洽談采購業(yè)務(wù)，簽訂采購合同，并確保合同中信用條款的明確和合規(guī)。3.負責應(yīng)付賬款的管理工作，按照合同約定及時安排付款，確保公司按時足額支付款項，維護公司良好的商業(yè)信用。4.對供應(yīng)商的信用狀況進行動態(tài)跟蹤，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商信用狀況發(fā)生變化時，及時通知信用管理部門。（四）財務(wù)部門職責1.負責提供與信用管理相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告，協(xié)助信用管理部門進行信用評估和風險監(jiān)控。2.按照公司財務(wù)制度和信用管理規(guī)定，對應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進行賬務(wù)處理和核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確和完整。3.配合信用管理部門開展應(yīng)收賬款的催收工作，提供必要的財務(wù)支持和協(xié)助。4.參與公司重大業(yè)務(wù)合同的財務(wù)條款審核，提出財務(wù)方面的意見和建議。（五）法務(wù)部門職責1.對公司信用管理制度及相關(guān)業(yè)務(wù)合同中的信用條款進行合法性審查，確保制度和條款符合法律法規(guī)要求。2.協(xié)助處理涉及信用管理的法律事務(wù)，提供法律咨詢和支持，防范法律風險。3.參與重大信用風險事件的處理，為公司制定應(yīng)對策略提供法律依據(jù)。三、信用信息收集與管理（一）信用信息來源1.內(nèi)部信息：公司各部門在業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的基本信息、交易記錄、財務(wù)狀況、信用評價等相關(guān)資料。2.外部信息：金融機構(gòu)提供的客戶信用報告、貸款記錄等信息。工商行政管理部門、稅務(wù)部門、司法部門等政府機構(gòu)公開的企業(yè)注冊登記、經(jīng)營狀況、納稅情況、司法訴訟等信息。第三方信用評級機構(gòu)發(fā)布的信用評級報告和相關(guān)信息。行業(yè)協(xié)會、商會等組織提供的行業(yè)信用信息和會員企業(yè)信用情況。媒體報道、網(wǎng)絡(luò)信息等其他公開渠道獲取的與企業(yè)信用相關(guān)的信息。（二）信用信息收集1.信用管理部門負責制定信用信息收集計劃，明確收集內(nèi)容、收集渠道、收集頻率等要求。2.各部門應(yīng)按照信用信息收集計劃，及時、準確地向信用管理部門提供相關(guān)信用信息。3.信用管理部門通過多種渠道主動收集外部信用信息，確保信息的全面性和及時性。4.對于收集到的信用信息，信用管理部門應(yīng)進行分類整理、歸檔保存，建立完善的信用信息數(shù)據(jù)庫。（三）信用信息分析1.信用管理部門運用科學(xué)合理的分析方法，對收集到的信用信息進行分析評估，確定客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用等級和信用額度。2.分析內(nèi)容包括但不限于企業(yè)基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位、發(fā)展前景等方面。3.根據(jù)信用信息分析結(jié)果，信用管理部門撰寫信用評估報告，為公司決策提供參考依據(jù)。（四）信用信息更新與維護1.信用管理部門應(yīng)定期對信用信息進行更新，確保信息的時效性和準確性。2.各部門在日常業(yè)務(wù)活動中發(fā)現(xiàn)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況發(fā)生變化時，應(yīng)及時通知信用管理部門進行信息更新。3.對于信用狀況惡化或存在重大信用風險的業(yè)務(wù)往來對象，信用管理部門應(yīng)及時采取相應(yīng)的措施進行處理，并持續(xù)關(guān)注其信用狀況變化。四、客戶信用評估與管理（一）客戶信用評估流程1.申請受理：客戶向公司提出業(yè)務(wù)合作申請后，銷售部門應(yīng)及時將客戶基本信息提交給信用管理部門。2.信息收集：信用管理部門根據(jù)銷售部門提供的信息，通過內(nèi)部信息系統(tǒng)、外部渠道等進一步收集客戶相關(guān)信用信息。3.信用分析：信用管理部門運用信用評估模型和方法，對客戶信用信息進行分析，評估客戶的信用等級和信用額度。4.額度審批：信用評估報告提交給公司信用管理委員會進行審批，信用管理委員會根據(jù)評估結(jié)果確定客戶的信用額度和信用期限。5.結(jié)果反饋：信用管理部門將客戶信用評估結(jié)果反饋給銷售部門，銷售部門根據(jù)信用額度與客戶洽談業(yè)務(wù)合作。（二）客戶信用等級劃分1.AAA級：客戶信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營狀況良好，財務(wù)實力雄厚，信用記錄良好，具有很強的償債能力和履約能力，風險極低。2.AA級：客戶信用狀況良好，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財務(wù)狀況較好，信用記錄較好，具有較強的償債能力和履約能力，風險較低。3.A級：客戶信用狀況一般，經(jīng)營狀況正常，財務(wù)狀況基本穩(wěn)定，信用記錄一般，具有一定的償債能力和履約能力，存在一定風險。4.BBB級：客戶信用狀況尚可，經(jīng)營狀況存在一定波動，財務(wù)狀況有一定壓力，信用記錄有少量瑕疵，償債能力和履約能力一般，風險中等。5.BB級：客戶信用狀況較差，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，財務(wù)狀況較差，信用記錄存在較多問題，償債能力和履約能力較弱，風險較高。6.B級：客戶信用狀況差，經(jīng)營狀況面臨困境，財務(wù)狀況惡化，信用記錄不良，償債能力和履約能力差，風險很高。7.CCC級及以下：客戶信用狀況極差，經(jīng)營狀況嚴重惡化，財務(wù)狀況瀕臨破產(chǎn)，信用記錄惡劣，償債能力和履約能力幾乎喪失，風險極高。（三）客戶信用額度設(shè)定1.信用管理部門根據(jù)客戶信用等級，結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)需求和公司風險承受能力，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。2.信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指客戶在單次交易中可以使用的最大信用金額；綜合信用額度是指客戶在一定期限內(nèi)累計可以使用的最大信用金額。3.對于新客戶，原則上應(yīng)給予較低的信用額度，隨著客戶信用狀況的改善和合作關(guān)系的穩(wěn)定，逐步提高信用額度。4.客戶信用額度一經(jīng)確定，應(yīng)嚴格執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整信用額度，需經(jīng)信用管理部門審核，并報公司信用管理委員會批準。（四）客戶信用期限確定1.信用管理部門根據(jù)客戶信用等級、行業(yè)慣例、交易金額等因素，為客戶確定合理的信用期限。2.信用期限一般分為短期（1個月以內(nèi)）、中期（13個月）和長期（3個月以上）。3.對于信用等級較高、經(jīng)營狀況穩(wěn)定的客戶，可以適當延長信用期限；對于信用等級較低、風險較大的客戶，應(yīng)縮短信用期限或采取現(xiàn)款現(xiàn)貨的交易方式。4.客戶信用期限確定后，應(yīng)在銷售合同中明確約定，并嚴格按照合同執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整信用期限，需經(jīng)信用管理部門審核，并報公司信用管理委員會批準。（五）客戶信用監(jiān)控與預(yù)警1.信用管理部門建立客戶信用監(jiān)控機制，定期對客戶的信用狀況進行跟蹤監(jiān)控，重點關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等方面的變化。2.設(shè)立信用風險預(yù)警指標，如逾期賬款率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率等，當客戶的信用指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.對于發(fā)出預(yù)警信號的客戶，信用管理部門應(yīng)及時與銷售部門溝通，共同分析原因，采取相應(yīng)的措施進行處理，如暫停供貨、加強催收、調(diào)整信用額度和信用期限等。4.建立客戶信用風險報告制度，信用管理部門定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報客戶信用風險狀況，為公司決策提供參考依據(jù)。五、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款管理制度1.明確應(yīng)收賬款管理的職責分工，銷售部門負責應(yīng)收賬款的前期催收工作，信用管理部門負責應(yīng)收賬款的跟蹤監(jiān)控和風險預(yù)警，財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和核算。2.建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、合同編號、交易金額、信用期限、開票日期、收款日期、逾期金額等信息，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準確和完整。3.加強應(yīng)收賬款的賬齡分析，根據(jù)賬齡長短對應(yīng)收賬款進行分類管理，采取不同的催收策略，提高應(yīng)收賬款的回收率。（二）應(yīng)收賬款催收措施1.逾期提醒：在應(yīng)收賬款到期前一定時間內(nèi)，信用管理部門向客戶發(fā)送逾期提醒函，提醒客戶按時付款。2.電話催收：對于逾期未付款的客戶，銷售部門通過電話與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快付款。3.上門催收：對于電話催收無效的客戶，銷售部門可安排專人上門催收，與客戶面對面溝通，協(xié)商解決方案。4.法律催收：對于逾期時間較長、金額較大且經(jīng)多次催收仍未付款的客戶，公司可考慮采取法律手段進行催收，維護公司合法權(quán)益。（三）應(yīng)收賬款壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，由銷售部門提出壞賬核銷申請，并提供相關(guān)證明材料。2.信用管理部門對壞賬核銷申請進行審核，審核通過后報公司財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。3.財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，對應(yīng)收賬款壞賬進行核銷，并將核銷情況記錄在案。4.已核銷的應(yīng)收賬款仍需進行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力時，應(yīng)及時恢復(fù)催收工作。六、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款管理制度1.采購部門負責應(yīng)付賬款的管理工作，按照合同約定及時安排付款，確保公司按時足額支付款項，維護公司良好的商業(yè)信用。2.建立應(yīng)付賬款臺賬，詳細記錄供應(yīng)商名稱、合同編號、交易金額、信用期限、開票日期、付款日期等信息，確保應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)的準確和完整。3.加強應(yīng)付賬款的賬齡分析，合理安排付款時間，充分利用供應(yīng)商給予的信用期限，降低資金成本。（二）應(yīng)付賬款支付流程1.采購部門收到供應(yīng)商發(fā)票后，應(yīng)及時審核發(fā)票的真實性、準確性和完整性。2.審核無誤后，采購部門填寫付款申請單，注明付款金額、付款日期、供應(yīng)商名稱等信息，并提交給財務(wù)部門進行審核。3.財務(wù)部門對付款申請單進行審核，審核通過后安排資金支付。4.對于有爭議的發(fā)票或付款事項，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商及時溝通協(xié)商，解決爭議后再辦理付款手續(xù)。（三）應(yīng)付賬款風險防范1.加強與供應(yīng)商的溝通與合作，及時了解供應(yīng)商的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，確保供應(yīng)商能夠按時足額提供貨物或服務(wù)。2.嚴格按照合同約定支付款項，避免逾期付款給公司帶來不必要的信用風險。3.定期對應(yīng)付賬款進行清理核對，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。七、信用風險管理與應(yīng)對（一）信用風險識別與評估1.信用管理部門定期對公司面臨的信用風險進行識別和評估，分析可能導(dǎo)致信用風險的因素，如客戶信用狀況惡化、市場環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對信用風險進行評估，確定風險等級，為制定風險應(yīng)對策略提供依據(jù)。（二）信用風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避：對于信用風險極高、無法有效控制的客戶或業(yè)務(wù)，采取風險規(guī)避策略，如拒絕與其開展業(yè)務(wù)合作或終止現(xiàn)有合作關(guān)系。2.風險降低：通過加強信用管理、優(yōu)化信用政策、提高客戶準入門檻等措施，降低信用風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險轉(zhuǎn)移：對于部分信用風險，可以通過購買信用保險、開展保理業(yè)務(wù)等方式，將風險轉(zhuǎn)移給第三方。4.風險接受：對于一些風險較小、發(fā)生可能性較低的信用風險，公司可以選擇接受風險，但應(yīng)密切關(guān)注風險變化情況，及時采取應(yīng)對措施。（三）信用風險應(yīng)急預(yù)案1.制定信用風險應(yīng)急預(yù)案，明確在信用風險發(fā)生時的應(yīng)急處理流程和責任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練和評估，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。3.當發(fā)生重大信用風險事件時，公司應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取緊急措施進行處理，最大限度地降低損失，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對信用管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查信用評估流程是否規(guī)范、信用額度設(shè)定是否合理、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理是否到位等方面。2.信用管理部門對各部門信用管理工作進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.對于監(jiān)督檢查