資金管理制度整改報告?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，特制定本資金管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金收支實行計劃管理，確保資金收支平衡。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年末根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制本部門下一年度的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，結合公司整體情況，編制公司年度資金預算方案，報公司管理層審批。3.年度資金預算方案經公司管理層審批通過后，分解為季度、月度預算，下達各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照下達的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責監控預算執行情況，定期對預算執行結果進行分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、資金周轉率、成本費用控制率等。3.根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行處罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司可通過股權融資、債權融資等方式籌集資金。2.股權融資包括吸收直接投資、發行股票等；債權融資包括銀行借款、發行債券、融資租賃等。（二）籌資決策1.根據公司資金需求和融資環境，制定合理的籌資方案。2.籌資方案應包括籌資方式、籌資規模、籌資期限、資金成本等內容。3.對籌資方案進行可行性分析和風險評估，報公司管理層審批。（三）籌資執行1.按照審批通過的籌資方案，組織實施籌資活動。2.與金融機構等相關方簽訂籌資合同，明確雙方的權利和義務。3.及時辦理資金到位手續，確保資金按時足額籌集到位。（四）籌資風險管理1.建立籌資風險預警機制，對籌資活動可能面臨的風險進行實時監控和預警。2.分析籌資風險產生的原因，采取有效的風險應對措施，降低籌資風險。3.定期對籌資風險進行評估和總結，不斷完善籌資風險管理體系。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項資金支出應按照規定的審批流程進行審批。2.審批流程包括經辦人申請、部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批、總經理審批等環節。3.重大資金支出還應報董事會或股東會審批。（二）資金支付方式1.公司資金支付方式包括現金支付、銀行轉賬支付、票據支付等。2.嚴格控制現金支付范圍，超過規定限額的支出應通過銀行轉賬等方式支付。3.加強票據管理，規范票據的購買、使用、保管和核銷等環節。（三）資金使用監督1.財務部門負責對資金使用情況進行監督檢查，確保資金使用合規、合理。2.定期對資金使用情況進行內部審計，發現問題及時整改。3.接受外部審計和監管部門的監督檢查，積極配合相關工作。五、資金核算與財務報告（一）資金核算1.按照國家統一的會計準則和會計制度，對公司資金進行準確核算。2.設立專門的資金賬戶，對資金收支進行明細核算。3.定期編制資金報表，反映公司資金狀況和資金流動情況。（二）財務報告1.財務部門應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.按照規定的時間和程序，將財務報告報送公司管理層、股東及相關監管部門。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理相關崗位，明確各崗位的職責權限。2.實行不相容崗位相互分離制度，如資金審批與資金支付、資金保管與資金核算等崗位應相互分離。（二）授權審批控制1.明確資金審批的授權范圍、審批程序和審批責任。2.嚴格按照授權審批制度進行資金支出審批，不得越權審批。（三）資金安全控制1.加強資金保管安全，確保資金存放場所安全，配備必要的安全設施。2.對現金、銀行存款、票據等進行定期盤點和核對，確保賬實相符。3.建立資金風險預警機制，及時發現和處理資金安全隱患。（四）內部審計監督1.內部審計部門定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況。2.對審計發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.識別資金管理過程中可能面臨的風險，如籌資風險、投資風險、資金流動性風險等。2.采用適當的方法對風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.對籌資風險，合理安排籌資規模和籌資結構，降低資金成本和籌資風險；對投資風險，加強投資項目的可行性研究和風險評估，選擇合適的投資項目和投資方式；對資金流動性風險，合理安排資金收支計劃，保持適當的資金流動性。（三）風險監控與預警1.建立風險監控機制，對資金風險進行實時監控和預警。2.設定風險預警指標和閾值，當指標達到或超過閾值時，及時發出預警信號。3.根據預警信號，及時采取有效的風險應對措施，降低風險損失。八、附則（