面膜公司財務管理制度?總則1.1目的本制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的正常運行，提高公司經濟效益，維護股東權益。1.2適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司。1.3基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.規范性原則：各項財務工作按照規定的程序和方法進行操作。4.效益性原則：在確保財務合規的前提下，追求經濟效益最大化。財務機構與人員設置2.1財務部門職責1.財務管理：負責制定和執行公司財務管理制度，編制財務預算、成本控制、資金管理等工作。2.會計核算：按照會計準則進行賬務處理，編制財務報表，及時準確提供財務信息。3.稅務管理：辦理納稅申報、繳納稅款，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。4.財務分析：對公司財務狀況和經營成果進行分析，為管理層決策提供依據。5.資產管理：負責公司固定資產、流動資產的核算與管理，確保資產安全完整。2.2財務人員配備1.財務總監：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略，參與公司重大決策。2.會計人員：負責會計核算、賬務處理、財務報表編制等工作。3.出納人員：辦理現金收付、銀行結算等工作，確保資金安全。2.3財務人員崗位職責1.財務總監崗位職責組織領導公司財務管理、會計核算和監督工作。制定和完善公司財務管理制度和流程。參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務支持。定期向管理層匯報財務狀況和經營成果，提出財務建議。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。2.會計崗位職責按照國家統一會計制度進行賬務處理，登記賬簿，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，正確編制記賬憑證。負責財務數據的整理、分析和歸檔，協助財務分析工作。定期進行財產清查，確保賬實相符。協助辦理納稅申報、稅務審計等工作。3.出納崗位職責嚴格遵守現金管理制度，辦理現金收付業務。負責銀行賬戶的管理，辦理銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等。協助會計做好財務核對工作。2.4財務人員職業道德與培訓1.職業道德：財務人員應遵守職業道德規范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務機密。2.培訓與發展：定期組織財務人員參加業務培訓和繼續教育，提高業務水平和綜合素質。財務預算管理3.1預算編制原則1.全面性原則：涵蓋公司所有經營活動，包括收入、成本、費用、利潤等。2.準確性原則：以歷史數據和市場預測為基礎，確保預算數據真實可靠。3.合理性原則：根據公司戰略目標和實際情況，合理安排資源。4.嚴肅性原則：預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。3.2預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門向各部門下達下一年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、時間要求等。2.各部門編制預算草案：各部門根據公司戰略目標和本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等，并提交給財務部門。3.財務部門審核匯總：財務部門對各部門提交的預算草案進行審核，分析其合理性和可行性，匯總編制公司年度預算草案。4.預算審批：公司年度預算草案經管理層審核后，提交董事會審議批準。3.3預算執行與監控1.分解預算指標：將批準后的年度預算分解為季度、月度預算指標，下達給各部門執行。2.預算執行監控：財務部門定期對各部門預算執行情況進行監控，分析預算執行差異，及時發現問題并采取措施解決。3.預算調整：如因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.4預算考核1.考核指標：設定預算執行率、收入完成率、成本控制率等考核指標，對各部門預算執行情況進行考核。2.考核周期：按季度或年度進行考核。3.考核結果應用：將考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行優秀的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行懲罰。收入管理4.1銷售政策1.定價策略：根據產品成本、市場需求、競爭狀況等因素制定合理的產品銷售價格。2.銷售渠道：建立多種銷售渠道，包括線上電商平臺、線下經銷商、直營店等，拓寬銷售市場。3.促銷活動：定期開展促銷活動，如打折、滿減、贈品等，促進產品銷售。4.2銷售收入確認1.銷售商品收入確認原則：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。2.銷售確認流程：銷售部門在簽訂銷售合同后，及時將合同信息傳遞給財務部門。財務部門根據銷售合同和發貨記錄，確認銷售收入。4.3應收賬款管理1.信用政策：制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度等，對客戶進行信用評估。2.應收賬款催收：定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時進行催收。財務部門與銷售部門密切配合，共同做好應收賬款的催收工作。3.壞賬準備計提：按照會計準則的規定，合理計提壞賬準備，對確實無法收回的應收賬款，經批準后作為壞賬損失處理。成本費用管理5.1成本核算方法1.生產成本核算：采用品種法或分批法進行生產成本核算，將直接材料、直接人工和制造費用按照合理的方法分配計入產品成本。2.期間費用核算：將銷售費用、管理費用和財務費用按照發生期間直接計入當期損益。5.2成本控制措施1.采購成本控制：建立供應商評估和選擇機制，通過招標、詢價等方式降低采購成本。加強采購合同管理，確保采購價格、質量和交貨期符合要求。2.生產成本控制：優化生產流程，提高生產效率，降低單位產品生產成本。加強生產過程中的成本監控，嚴格控制原材料消耗、人工成本和制造費用。3.費用控制：制定費用預算，嚴格控制各項費用支出。加強費用審批管理，杜絕不合理的費用開支。5.3費用報銷制度1.報銷流程：員工發生費用后，填寫費用報銷單，附上相關發票和憑證，經部門負責人審核后，報財務部門審核，最后由總經理審批。2.報銷標準：明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業務招待費、辦公費等，確保費用報銷合理合規。3.報銷時間：規定費用報銷的時間限制，一般為費用發生后的[具體天數]內。資產管理6.1固定資產管理1.固定資產購置：根據公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃，經審批后進行采購。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產質量和性價比。2.固定資產折舊：按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，計入相關成本費用。3.固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規定進行處理。4.固定資產處置：對閑置、報廢的固定資產，按照規定的程序進行處置，處置收入應及時入賬。6.2流動資產（存貨）管理1.存貨采購：制定存貨采購計劃，合理控制存貨庫存水平。加強存貨采購管理，確保采購質量和價格合理。2.存貨核算：采用先進先出法、加權平均法等方法對存貨進行核算，準確計算存貨成本。3.存貨盤點：定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按規定進行處理。4.存貨減值準備：按照會計準則的規定，對存貨進行減值測試，計提存貨跌價準備。資金管理7.1資金預算管理1.資金預算編制：結合公司經營活動和財務狀況，編制年度、季度和月度資金預算，明確資金收支計劃。2.資金預算執行：嚴格按照資金預算執行，合理安排資金使用，確保資金收支平衡。3.資金預算調整：如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行申請和審批。7.2資金籌集與使用1.資金籌集：根據公司發展需要，合理選擇資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。確保資金籌集的合法性、合理性和安全性。2.資金使用：按照資金預算和公司規定的用途使用資金，提高資金使用效率。加強資金使用的監督和管理，防止資金挪用和浪費。7.3銀行賬戶管理1.賬戶開立與注銷：根據公司業務需要，開立和注銷銀行賬戶。銀行賬戶的開立和注銷應經公司管理層審批。2.賬戶安全管理：加強銀行賬戶的安全管理，設置合理的賬戶密碼和權限，定期更換密碼。對銀行賬戶余額進行實時監控，確保資金安全。7.4現金管理1.現金庫存限額：根據公司日常現金收支情況，核定合理的現金庫存限額，確保現金安全。2.現金收支管理：嚴格遵守現金管理制度，辦理現金收付業務。現金收入應及時繳存銀行，現金支出應嚴格按照審批程序進行。稅務管理8.1稅務申報與繳納1.納稅申報：按照國家稅收法律法規的規定，按時進行納稅申報，如實填報納稅申報表，繳納稅款。2.稅務資料報送：及時向稅務機關報送相關稅務資料，如財務報表、納稅申報表等。8.2稅務籌劃1.合法節稅：在遵守稅收法律法規的前提下，通過合理的稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務風險防范：加強稅務風險管理，及時了解稅收政策變化，避免因稅務違規行為給公司帶來損失。財務報告與分析9.1財務報告編制1.財務報表種類：按照會計準則的規定，編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。2.財務報表編制要求：財務報表應真實、準確、完整、及時地反映公司財務狀況和經營成果。報表編制完成后，應進行審核和審計。9.2財務分析1.分析內容：對公司財務狀況、經營成果、現金流量等進行分析，包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。2.分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析。3.分析報告：定期編制財務分析報告，為管理層決策提供依據。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結果和建議等內容。內部控制與審計10.1內部控制制度1.制度建立：建立健全公司內部控制制度，涵蓋財務管理、采購管理、銷售管理、資產管理等各個方面。2.風險評估：定期對公司面臨的內外部風險進行評估，制定相應的風險應對措施。3.控制活動：通過授權審批、不相容職務分離、財產保護等控制活動，確保公司各項業務活動的規范運行。10.2內部審計1.審計計劃：制定年度內部