過期耗材報廢管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司過期耗材的管理，規范過期耗材的報廢流程，確保公司資產的安全與完整，合理控制成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有部門涉及的過期耗材報廢管理，包括但不限于辦公用品、生產耗材、實驗試劑等各類消耗性材料。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家相關法律法規以及公司內部的財務、資產管理規定，確保報廢處理過程合法合規。2.準確性原則：準確界定過期耗材的范圍，確保報廢信息真實、準確，避免誤判和資產流失。3.及時性原則：對于已過期或不再使用的耗材，應及時進行報廢處理，不得長期積壓。4.節約性原則：在報廢處理過程中，盡可能采取合理措施，實現資源的最大化利用，減少浪費。二、過期耗材的界定標準（一）根據使用期限界定1.對于有明確保質期規定的耗材，如食品、藥品、化學試劑等，超過保質期即為過期耗材。2.部分辦公用品，如紙張、墨盒、硒鼓等，雖無嚴格保質期，但根據行業經驗和產品特性，使用一定時間后（如紙張存放超過[X]年，墨盒、硒鼓使用超過[X]個月），質量明顯下降影響正常使用，可界定為過期耗材。（二）根據使用狀況界定1.因技術更新、產品升級等原因，導致原使用的耗材無法與現有設備或工藝兼容，不再具備使用價值的，可認定為過期耗材。2.耗材出現損壞、變質、性能嚴重下降等情況，經專業人員判斷無法修復或修復成本過高，已無法正常使用的，應作為過期耗材處理。（三）根據公司業務變更界定1.公司業務調整、項目終止或生產工藝改變，原使用的相關耗材不再適用的，可界定為過期耗材。2.因客戶需求變更，導致庫存的特定耗材不再需要的，也應按過期耗材處理。三、過期耗材報廢流程（一）報廢申請1.各部門定期（每月[X]日前）對本部門的耗材進行清查盤點，發現過期耗材后，由使用人填寫《過期耗材報廢申請表》，詳細注明耗材名稱、規格型號、數量、購置日期、報廢原因等信息，并提交至部門負責人。2.部門負責人對報廢申請進行初步審核，核實申請信息的真實性和準確性，確認無誤后簽字批準，并將申請表提交至資產管理部門。（二）技術鑒定（如需）1.對于一些價值較高或報廢原因較為復雜的耗材，資產管理部門可組織相關技術人員進行技術鑒定。2.技術人員根據耗材的實際狀況，依據本制度的過期耗材界定標準，對其是否確已過期且無法使用進行評估，并出具鑒定意見。（三）財務審核1.資產管理部門將經部門負責人批準且通過技術鑒定（如需）的《過期耗材報廢申請表》提交至財務部門。2.財務人員對申請表中的財務信息進行審核，包括耗材的購置成本、已計提折舊情況等，核實報廢申請是否符合公司財務制度和成本控制要求。3.財務審核通過后，在申請表上簽字確認。（四）審批1.資產管理部門將經過財務審核的《過期耗材報廢申請表》提交至公司分管領導審批。2.公司分管領導根據公司整體資產管理情況和相關規定，對報廢申請進行最終審批。如申請涉及金額較大或對公司資產狀況有重大影響的，需提交公司總經理辦公會審議決定。3.審批通過后，申請表返回資產管理部門。（五）報廢處理1.資產管理部門根據審批通過的《過期耗材報廢申請表》，負責組織過期耗材的報廢處理工作。2.對于可回收利用的過期耗材，聯系專業的回收公司進行回收處理，回收過程中做好記錄，包括回收時間、回收公司名稱、回收數量、回收價格等信息，并取得回收公司開具的有效憑證。3.對于不可回收利用的過期耗材，如有毒有害的化學試劑、廢舊電池等，按照國家環保要求和相關規定，委托有資質的環保處理機構進行無害化處理，確保處理過程符合環保標準，并留存相關處理證明文件。4.在報廢處理完成后，資產管理部門對已處理的過期耗材進行臺賬核銷，更新資產數據庫信息，確保公司資產數據的準確性。四、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對過期耗材報廢管理情況進行審計檢查，審查報廢流程是否合規、審批手續是否齊全、財務處理是否正確等。2.對于審計過程中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）資產管理部門自查1.資產管理部門每月對本部門負責的過期耗材報廢管理工作進行自查，檢查報廢申請的及時性、準確性，報廢處理過程的規范性等。2.針對自查發現的問題，及時進行整改，并形成自查報告提交至公司管理層。（三）定期盤點與抽查1.公司定期（每季度）組織對庫存耗材進行全面盤點，同時不定期對各部門已報廢的耗材進行抽查核實。2.通過盤點和抽查，核實過期耗材是否已按規定進行報廢處理，有無未及時報廢或私自留存等情況，確保公司資產賬實相符。五、責任追究（一）因主觀故意導致過期耗材未及時報廢或違規處理的責任追究1.對于使用人故意隱瞞過期耗材情況，未及時提交報廢申請，導致公司資產長期處于賬實不符狀態的，給予警告處分；造成公司經濟損失的，責令其賠償相應損失，并視情節輕重給予記過、記大過直至解除勞動合同的處分。2.部門負責人對本部門過期耗材報廢管理工作疏于監管，對使用人的違規行為未及時發現或處理的，給予批評教育；因管理不善導致公司資產流失或造成較大經濟損失的，給予降職、撤職等處分，并追究其相應的經濟賠償責任。（二）因工作失誤導致過期耗材報廢管理出現問題的責任追究1.資產管理部門工作人員在過期耗材報廢申請審核、技術鑒定、財務審核等環節出現工作失誤，導致報廢流程不順暢或出現錯誤處理的，給予批評教育；造成一定影響或經濟損失的，給予警告、記過處分，并責令其采取措施予以糾正。2.財務人員在過期耗材財務審核過程中把關不嚴，導致財務數據錯誤或不符合財務制度規定的，給予警告處分；情節嚴重的，給予記過、記大過處分，并要求其對相關財務數據進行調整和糾正。六、培訓與宣傳（一）培訓1.人力資源部門定期組織關于過期耗材報廢管理制度的培訓，提高全體員工對制度的認識和理解。2.培訓內容包括過期耗材的界定標準、報廢流程、責任追究等方面，確保員工熟悉并掌握相關規定。3.針對不同崗位的員工，如使用部門員工、資產管理部門人員、財務人員等，開展有針對性的培訓，使其明確各自在過期耗材報廢管理中的職責和操作要求。（二）宣傳1.公司通過內部公告欄、內部網站、郵件等形式，廣泛宣傳過期耗材報廢管理制度，提高制度的知曉度。2.在公告欄張貼過期耗材報廢流程