藍光發展現金管理制度?總則目的為加強藍光發展（以下簡稱"公司"）現金管理，規范現金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于藍光發展總部及所屬各分子公司。基本原則1.合法性原則：現金管理活動必須符合國家法律法規的規定。2.安全性原則：確保現金的安全存儲、收付準確，防止現金被盜、挪用等情況發生。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排現金收支，提高資金使用效益。4.內部控制原則：建立健全現金管理內部控制制度，明確職責分工，加強監督制約。現金管理崗位及職責崗位設置1.現金出納崗位：負責公司現金的收付、保管及相關日記賬的登記工作。2.財務審核崗位：對現金收支憑證進行審核，確保業務真實、合規、手續完備。崗位職責1.現金出納崗位職責嚴格按照國家有關現金管理的規定，辦理現金收付業務。每日及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。妥善保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等，確保其安全完整。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并報告處理。配合財務審核人員做好現金收支憑證的審核工作，對不符合規定的憑證有權拒絕辦理。2.財務審核崗位職責審核現金收支業務的真實性、合法性和合理性，檢查相關審批手續是否齊全。對現金收付憑證進行審核，確保憑證內容完整、數據準確、會計科目使用正確。定期對現金日記賬及相關財務資料進行核對，監督現金出納的工作。協助處理現金管理過程中的異常情況，提出改進建議和措施。現金收支管理現金收入管理1.收入范圍公司銷售產品、提供勞務等取得的現金收入。收到的押金、保證金、租金等現金款項。收回的備用金及其他應收款項。其他依法應收取的現金收入。2.收款流程業務部門負責與客戶溝通收款事宜，開具收款憑證（如發票、收據等）。收款憑證應注明收款日期、客戶名稱、款項內容、金額等信息，并加蓋業務部門印章。收款人員將收款憑證及現金交至現金出納處。現金出納核對收款憑證與現金金額是否一致，無誤后辦理收款手續，并開具收款收據給交款人。現金出納當日將現金繳存銀行，并在現金日記賬上記錄收款情況。3.特殊情況處理如因客戶原因需收取現金支票或銀行匯票等票據的，業務部門應及時將票據交至財務部門。財務部門審核票據無誤后，辦理相關入賬手續。如票據存在問題，應及時與客戶聯系解決。現金支出管理1.支出范圍公司日常經營活動中的各項費用支出，如辦公費、差旅費、業務招待費等。支付給員工的工資、獎金、津貼、福利等款項。購買商品、接受勞務等支付的現金。繳納的稅費、社會保險費等。其他符合規定的現金支出。2.支出審批流程費用報銷：經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的事由、金額、日期等，并附上相關原始憑證（如發票、收據、審批單等）。將費用報銷單提交至部門負責人審批，部門負責人審核業務的真實性、合理性后簽字確認。財務審核人員對費用報銷憑證進行審核，重點審核憑證的合法性、合規性、完整性及金額計算的準確性等。審核通過后簽字。經財務審核后的費用報銷單提交至公司分管領導或總經理審批。審批通過后，報銷人將費用報銷單交至現金出納處，現金出納核對無誤后支付現金。借款：因業務需要借款的人員填寫借款單，注明借款事由、金額、預計還款日期等。將借款單提交至部門負責人審批，部門負責人根據業務情況進行審批。財務審核人員對借款單進行審核，審核通過后簽字。借款單提交至公司分管領導或總經理審批。審批通過后，借款人將借款單交至現金出納處，現金出納支付借款。工資發放：人力資源部門每月根據員工考勤、績效等情況編制工資表，經部門負責人、財務審核人員、公司分管領導或總經理審批后確定工資發放金額。財務部門按照工資表將工資款項劃轉至員工工資賬戶或支付現金。3.支付方式選擇對于金額較大的支出，原則上應通過銀行轉賬方式支付，以確保資金安全和支付的可追溯性。對于符合現金支付范圍且金額較小的支出，可以使用現金支付，但應嚴格控制現金支付的比例和范圍。4.特殊情況處理如遇緊急情況需支付現金且無法及時履行正常審批流程的，經公司分管領導或總經理同意后，可先支付現金，但事后應及時補辦審批手續。對于支付給個人的勞務報酬等款項，如收款人無法親自領取現金的，可以委托他人代領，但應出具授權委托書，并提供代領人及收款人的有效身份證件。庫存現金管理庫存現金限額管理1.公司根據日常現金收支情況，合理核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。2.庫存現金限額經開戶銀行核定后，公司應嚴格遵守。如需調整庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，經批準后執行。庫存現金保管1.現金出納應將庫存現金存放于公司指定的保險柜內，保險柜應放置在安全可靠的位置，并確保其處于鎖閉狀態。2.庫存現金應按照幣種、票面金額分類存放，便于清點和核對。3.除現金出納外，其他人員未經授權不得接觸庫存現金。庫存現金盤點1.現金出納應每日對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應在營業終了后進行，盤點結果應編制現金盤點表。2.財務部門負責人應定期對庫存現金進行監盤，監盤人員應包括財務審核人員和現金出納。監盤時，應核對現金日記賬與現金實際金額是否一致，檢查有無白條抵庫、挪用現金等情況。3.如發現庫存現金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。屬于現金出納責任的，應責令其限期賠償；無法查明原因的，應按照相關規定進行賬務處理。銀行賬戶管理銀行賬戶開立與變更1.公司因經營需要開立銀行賬戶時，應按照國家有關規定辦理相關手續。開戶申請經公司分管領導或總經理批準后，由財務部門負責辦理具體開戶事宜。2.銀行賬戶開立后，應及時將銀行賬號、開戶行等信息報財務部門備案。3.如需變更銀行賬戶信息（如賬戶名稱、賬號、開戶行等），應提前向銀行提出申請，并按照銀行要求提供相關資料。變更申請經公司分管領導或總經理批準后，由財務部門辦理變更手續。變更完成后，應及時更新相關備案信息。銀行賬戶使用與管理1.銀行賬戶僅限公司使用，嚴禁出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.銀行賬戶的資金收付應嚴格按照本制度及相關財務規定進行操作。財務人員應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。3.銀行印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。4.財務人員應妥善保管銀行對賬單、銀行存款余額調節表等相關資料，按照會計檔案管理規定進行歸檔保存。銀行賬戶銷戶1.銀行賬戶因不再使用或其他原因需要銷戶時，由財務部門提出申請，經公司分管領導或總經理批準后辦理銷戶手續。2.銷戶前，應確保賬戶內資金已清理完畢，無未結清的款項。銷戶手續辦理完畢后，應及時將銷戶情況報財務部門備案。票據及印章管理票據管理1.票據種類：公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票、收據等。2.票據購買：財務部門指定專人負責票據的購買工作，購買票據時應向票據管理部門提出申請，經批準后辦理購買手續。購買的票據應及時登記入賬，并妥善保管。3.票據使用：支票、匯票、本票等結算票據應按照規定的格式和內容填寫，確保字跡清晰、金額準確、印章齊全。填寫錯誤的票據應加蓋"作廢"戳記，與存根聯一并保存，不得隨意銷毀。發票的開具應按照國家稅收法律法規的規定進行，確保發票內容真實、準確、完整。收據的使用應規范，注明收款日期、客戶名稱、款項內容、金額等信息，并加蓋公司財務專用章。4.票據保管：票據應存放在安全可靠的地方，如保險柜等，并由專人負責保管。定期對票據進行盤點，確保票據的數量、號碼與登記記錄一致。如發現票據丟失、被盜等情況，應立即采取掛失止付等措施，并及時向公司領導和相關部門報告。5.票據核銷：票據使用完畢后，應及時進行核銷。核銷時，應檢查票據的使用情況、存根聯與記賬聯是否一致等。核銷后的票據存根聯應按照會計檔案管理規定進行歸檔保存。印章管理1.印章種類：公司印章主要包括公章、財務專用章、法人章、合同專用章等。2.印章刻制：印章的刻制應按照國家有關規定辦理相關手續，由公司指定的部門或單位負責刻制。印章刻制完成后，應及時進行登記備案。3.印章保管：公章、財務專用章、法人章等重要印章應分別由專人保管，不得由一人保管支付款項所需的全部印章。印章保管人員應妥善保管印章，確保印章安全。如因工作需要暫時離開崗位，應將印章妥善交接給他人代管，并做好交接記錄。嚴禁將印章攜帶外出使用，如因特殊情況需要外出使用印章的，應經公司分管領導或總經理批準，并辦理相關登記手續。4.印章使用：印章使用應嚴格履行審批手續，填寫印章使用申請表，注明使用事由、印章名稱、使用部門、使用人等信息，并經相關負責人審批。經審批同意后，印章保管人員方可加蓋印章，并在印章使用登記簿上進行登記。印章使用后，應及時歸還印章保管人員，并對使用情況進行跟蹤檢查。5.印章廢止：印章因磨損、損壞、機構變動等原因需要廢止時，由印章保管部門提出申請，經公司分管領導或總經理批準后辦理廢止手續。廢止后的印章應及時銷毀，并做好銷毀記錄。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門定期對現金管理情況進行審計監督，檢查現金管理制度的執行情況、現金收支的合規性、庫存現金的安全性等。2.內部審計人員應通過查閱憑證、賬目、報表，實地盤點庫存現金，詢問相關人員等方式進行審計工作，并出具審計報告。3.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。整改情況應跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。財務檢查1.財務部門定期對各分子公司的現金管理情況進行檢查，包括現金收支憑證的審核、庫存現金的盤點、銀行賬戶的核對等。2.檢查人員應按照相關制度和規定進行檢查，發現問題及時要求整改。對于違反現金管理制度的行為，應按照公司相關規定進行處理。外部監督1.公司應積極配合國家有關部門的監督檢查，如實提供現金管理相關資料和信息。2.對于外部監督檢查提出的意見和建議，應認真分析研究，及時采取措施進行改進，不斷完善公司現金管理制度。罰則違反現金管理制度的行為1.未經授權擅自收付現金或坐支現金。2.白條抵庫、挪用現金或公款私存。3.未按照規定審批流程辦理現金收支業務。4.未妥善保管庫存現金、票據及印章，導致現金被盜、票據丟失或印章被盜用等。5.其他違反現金管理制度的行為。處罰措施1.對于違反現