資金結算管理制度建設?一、總則（一）目的為加強公司資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金安全、高效運作，保障公司正常生產經營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的資金結算業務。（三）基本原則1.合法性原則：資金結算活動必須遵守國家法律法規和相關財經制度。2.準確性原則：確保資金結算信息準確無誤，避免因信息錯誤導致的資金風險和損失。3.及時性原則：及時辦理資金結算業務，提高資金使用效率，避免資金閑置或延誤支付。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用或流失。5.內部控制原則：建立健全內部控制制度，加強對資金結算業務的監督和管理，防范資金風險。二、資金結算崗位設置與職責（一）崗位設置1.資金結算專員：負責辦理日常資金結算業務，包括收款、付款、資金劃轉等。2.資金審核主管：審核資金結算憑證和相關審批手續，確保資金結算的準確性和合規性。3.資金結算經理：負責資金結算管理制度的制定和完善，統籌安排資金結算工作，協調解決資金結算過程中出現的問題。（二）崗位職責1.資金結算專員負責收集、整理和審核各類資金結算原始憑證，確保憑證真實、合法、有效。根據審核無誤的原始憑證，準確填寫資金結算單據，辦理資金收付業務。及時登記資金結算臺賬，做到日清月結，保證賬實相符。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，發現問題及時查明原因并處理。協助資金審核主管和資金結算經理完成其他資金結算相關工作。2.資金審核主管負責審核資金結算憑證和相關審批手續，確保資金結算符合公司財務制度和相關法律法規的要求。對資金結算業務進行風險評估，提出風險防控建議，防范資金風險。定期對資金結算工作進行檢查和監督，發現問題及時督促整改。協助資金結算經理制定和完善資金結算管理制度，規范資金結算流程。參與資金結算工作的培訓和指導，提高資金結算專員的業務水平。3.資金結算經理負責制定和完善公司資金結算管理制度，明確資金結算流程、崗位職責和風險防控措施。統籌安排資金結算工作，合理調配資金，確保公司資金的安全、高效運作。協調與銀行、稅務等相關部門的關系，維護良好的合作氛圍。定期分析公司資金結算情況，為公司財務管理提供決策支持。組織開展資金結算工作的內部審計和自查自糾，及時發現和解決存在的問題。三、資金結算流程（一）收款流程1.業務部門開票：業務部門根據銷售合同或業務協議，開具銷售發票或收款收據。2.客戶付款：客戶通過銀行轉賬、支票、匯票等方式將款項支付到公司指定的銀行賬戶。3.資金結算專員收款確認：資金結算專員收到銀行到賬通知后，及時核對收款信息，確認款項來源和金額是否與業務部門開票信息一致。4.資金結算專員登記臺賬：資金結算專員將收款信息登記到資金結算臺賬，并注明款項所屬業務項目。5.資金結算專員傳遞憑證：資金結算專員將收款原始憑證（如銀行回單、發票等）傳遞給財務會計進行賬務處理。（二）付款流程1.業務部門申請：業務部門根據業務需要，填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關合同、發票等證明文件。2.部門負責人審批：業務部門負責人對付款申請進行審核，簽字確認付款的必要性和合理性。3.財務審核：資金審核主管對付款申請單及相關證明文件進行審核，重點審核付款金額、付款方式、付款時間是否符合公司財務制度和相關法律法規的要求，審核無誤后簽字確認。4.分管領導審批：根據公司授權審批制度，由分管領導對付款申請進行審批，簽字同意付款。5.總經理審批：對于重大資金支出，需經總經理審批同意后方可付款。6.資金結算專員付款：資金結算專員根據審批通過的付款申請單，辦理資金支付手續。付款方式包括銀行轉賬、支票、匯票等，確保付款信息準確無誤。7.資金結算專員登記臺賬：資金結算專員將付款信息登記到資金結算臺賬，并注明款項所屬業務項目。8.資金結算專員傳遞憑證：資金結算專員將付款原始憑證（如銀行付款回單、支票存根等）傳遞給財務會計進行賬務處理。（三）資金劃轉流程1.資金結算經理提出申請：資金結算經理根據公司資金管理需要，提出資金劃轉申請，注明劃轉金額、劃轉方向、劃轉原因等信息。2.分管領導審批：分管領導對資金劃轉申請進行審核，簽字同意劃轉。3.總經理審批：對于重大資金劃轉，需經總經理審批同意后方可劃轉。4.資金結算專員辦理劃轉：資金結算專員根據審批通過的資金劃轉申請，辦理資金劃轉手續。劃轉方式包括銀行內部轉賬、跨行轉賬等，確保劃轉信息準確無誤。5.資金結算專員登記臺賬：資金結算專員將資金劃轉信息登記到資金結算臺賬，并注明劃轉原因和相關業務項目。6.資金結算專員傳遞憑證：資金結算專員將資金劃轉原始憑證（如銀行轉賬回單等）傳遞給財務會計進行賬務處理。四、資金結算方式（一）銀行轉賬1.公司與供應商、客戶之間的大額資金結算原則上采用銀行轉賬方式。2.資金結算專員在辦理銀行轉賬業務時，應確保收款單位名稱、賬號、開戶行等信息準確無誤。3.銀行轉賬憑證應作為資金結算的重要依據，妥善保管。（二）支票1.支票適用于同城范圍內的款項支付。2.資金結算專員在開具支票時，應嚴格按照支票管理規定填寫支票內容，確保支票信息準確無誤。3.支票應妥善保管，防止丟失、被盜用。支票領用應進行登記，注明領用日期、支票號碼、用途、金額等信息。4.收到支票后，資金結算專員應及時到銀行辦理入賬手續，確保支票款項及時到賬。（三）匯票1.匯票適用于異地結算或大額款項支付。2.資金結算專員在辦理匯票業務時，應按照匯票管理規定填寫匯票內容，確保匯票信息準確無誤。3.匯票應妥善保管，防止丟失、被盜用。匯票領用應進行登記，注明領用日期、匯票號碼、用途、金額等信息。4.收到匯票后，資金結算專員應及時到銀行辦理入賬手續，確保匯票款項及時到賬。（四）其他結算方式1.根據業務需要，經公司領導批準，可以采用其他結算方式，如網上支付、委托收款、托收承付等。2.采用其他結算方式時，資金結算專員應嚴格按照相關結算方式的管理規定辦理業務，確保資金結算安全、準確、及時。五、資金結算風險防控（一）風險識別1.資金被盜用風險：由于資金結算專員操作失誤、密碼泄露等原因，導致資金被盜用。2.資金挪用風險：內部人員利用職務之便，挪用公司資金。3.資金結算錯誤風險：由于信息錄入錯誤、審核不嚴等原因，導致資金結算金額、收款單位、付款時間等信息錯誤。4.資金到賬延遲風險：由于銀行系統故障、付款方原因等，導致資金不能按時到賬。5.資金流動性風險：公司資金安排不合理，導致資金流動性不足，影響公司正常生產經營活動。（二）風險防控措施1.加強內部控制建立健全資金結算內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，確保資金結算業務相互制約、相互監督。加強對資金結算專員的培訓和管理，提高其業務水平和風險意識，規范操作流程。定期對資金結算業務進行內部審計和自查自糾，及時發現和解決存在的問題。2.加強密碼管理資金結算專員應妥善保管銀行賬戶密碼、支付密碼等重要信息，不得將密碼告知他人。定期更換密碼，確保密碼的安全性。3.加強印章管理公司財務專用章、法人章等重要印章應分開保管，專人負責。印章使用應嚴格履行審批手續，登記使用情況，確保印章使用安全。4.加強票據管理支票、匯票等票據應妥善保管，設立專門的票據登記簿，記錄票據的領用、使用、作廢等情況。票據使用應嚴格按照規定進行，確保票據真實、有效。5.加強與銀行的溝通協調與銀行建立良好的合作關系，及時了解銀行系統動態和相關政策法規變化。定期與銀行核對賬目，發現問題及時與銀行溝通解決。6.合理安排資金資金結算經理應根據公司生產經營計劃和資金狀況，合理安排資金，確保資金流動性充足。定期對公司資金進行分析和預測，制定合理的資金使用計劃。六、資金結算檔案管理（一）檔案內容資金結算檔案包括收款憑證、付款憑證、資金劃轉憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調節表、發票、合同等相關資料。（二）檔案整理1.資金結算專員應定期對資金結算檔案進行整理，按照時間順序、業務類型等進行分類歸檔。2.檔案應保持整潔、完整，不得隨意涂改、損壞。（三）檔案保管1.資金結算檔案應妥善保管，指定專人負責。2.檔案保管期限按照國家相關法律法規和公司財務制度的規定執行，期滿后按照規定進行銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱資金結算檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責人批準后，方可查閱。2.查閱檔案時，應在檔案管理人員的監督下進行，不得擅自復印、拍照、帶出檔案室。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對資金結算業務進行審計，檢查資金結算流程是否合規、內部控制制度是否有效執行、資金結算檔案是否完整等