資金撥付使用管理制度?總則目的為加強公司資金管理，規范資金撥付使用流程，提高資金使用效益，確保公司各項業務活動的順利開展，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司、分公司的資金撥付使用管理。基本原則1.合法性原則：資金撥付使用必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險，保障公司資產不受損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現公司效益最大化。4.計劃性原則：資金撥付使用應納入公司年度預算或專項計劃，嚴格按計劃執行。5.審批性原則：所有資金撥付使用均需經過規定的審批流程，嚴禁擅自撥付使用資金。資金預算管理預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和業務發展計劃，結合本部門實際工作，編制本部門年度資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金需求預算等。2.資金需求預算應詳細說明各項資金用途、金額、時間安排等，并附相關業務計劃或項目可行性報告。3.各部門負責人對本部門預算草案的真實性、準確性和完整性負責，經部門內部審核后，于規定時間內報公司財務部門。4.財務部門對各部門上報的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體財務狀況和資金狀況，編制公司年度資金預算草案，提交公司管理層審議。5.公司管理層根據公司戰略規劃和年度經營目標，對年度資金預算草案進行審議和調整，形成公司年度資金預算方案，報公司董事會審批。預算執行1.公司年度資金預算方案經董事會審批通過后，由財務部門將預算指標分解至各部門，并下達預算執行通知。2.各部門應嚴格按照下達的預算指標執行，控制各項資金支出，確保預算執行的嚴肅性。3.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和偏差情況。4.如因特殊原因需要調整預算，各部門應提前提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對公司整體預算的影響，經財務部門審核、公司管理層審批后，報董事會備案。資金撥付審批流程一般資金撥付審批流程1.申請：資金使用部門填寫資金撥付申請表，詳細說明資金用途、金額、支付對象等信息，并附相關業務合同、發票、審批文件等證明材料。2.部門審核：資金使用部門負責人對申請事項的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。3.財務審核：財務部門對資金撥付申請表及相關證明材料進行審核，重點審核資金用途是否符合預算安排、支付金額是否準確、支付對象是否合規等，簽署審核意見。4.分管領導審批：分管業務的公司領導對資金撥付申請進行審批，根據審批權限決定是否批準該申請。5.總經理審批：總經理對重大資金撥付申請進行審批，總經理擁有最終審批權。6.財務撥付：經各級審批通過后，財務部門根據審批意見辦理資金撥付手續，將資金支付至指定的收款賬戶。重大資金撥付審批流程1.重大資金撥付是指單筆金額較大或對公司經營有重大影響的資金撥付，具體標準由公司另行規定。2.重大資金撥付申請除按照一般資金撥付審批流程進行申請、部門審核、財務審核外，還需經過以下程序：項目評估：由相關業務部門或專業機構對資金使用項目進行可行性評估，出具評估報告。審計審核：審計部門對資金使用項目進行審計審核，重點審計項目的合規性、效益性等，出具審計意見。董事會審批：重大資金撥付申請經總經理審核后，提交公司董事會審批。董事會根據項目評估報告、審計意見及公司戰略規劃等進行審議決策。3.經董事會審批通過后，財務部門按照審批意見辦理資金撥付手續。資金使用管理資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括支票、匯票、本票、電匯、網銀支付等。具體支付方式應根據業務實際情況和安全性、便捷性原則選擇。2.采用支票支付的，應嚴格按照支票管理規定填寫支票信息，確保支票內容準確無誤，并由專人負責支票的保管、領用和注銷。3.采用電匯、網銀支付等電子支付方式的，應嚴格按照公司電子支付操作規程進行操作，確保支付信息的安全傳輸和準確支付。資金使用監督1.財務部門負責對公司資金使用情況進行日常監督，定期檢查資金使用的合規性、合理性和效益性。2.審計部門負責對公司資金使用情況進行定期審計和專項審計，重點審計資金使用是否符合預算安排、是否存在違規使用資金等問題。3.公司各部門應積極配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。4.如發現資金使用過程中存在違規行為，財務部門應及時制止，并要求相關部門限期整改。對造成公司損失的，應追究相關人員的責任。資金使用效益考核1.公司建立資金使用效益考核制度，對各部門資金使用效益進行考核評價。2.資金使用效益考核指標主要包括資金周轉率、成本費用率、投資回報率等。3.財務部門定期計算各部門資金使用效益考核指標，并將考核結果反饋給各部門。對資金使用效益好的部門給予獎勵，對資金使用效益差的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。資金風險管理風險識別與評估1.公司建立資金風險識別與評估機制，定期對公司資金風險狀況進行識別、評估和分析。2.資金風險識別應涵蓋資金籌集、資金投放、資金運營、資金分配等各個環節，重點關注市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。3.資金風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級，為風險應對提供依據。風險應對措施1.根據資金風險評估結果，制定相應的風險應對措施，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.對于市場風險，應加強市場調研和分析，合理安排資金投放，優化投資組合，降低市場波動對公司資金的影響。3.對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制信用額度和信用期限，防范應收賬款壞賬風險。4.對于流動性風險，應合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足，預留一定的資金儲備，以應對突發情況。5.對于操作風險，應加強內部控制，完善資金管理制度和操作流程，加強人員培訓，提高風險防范意識和操作技能。風險監控與預警1.公司建立資金風險監控與預警機制，對資金風險狀況進行實時監控和預警。2.財務部門應定期編制資金風險報告，向公司管理層匯報資金風險狀況、風險應對措施執行情況及風險預警信息。3.當資金風險指標達到或接近預警值時，應及時發出預警信號，啟動相應的風險應急處置預案，采取有效措施控制風險，確保公司資金安全。資金賬戶管理賬戶開設與注銷1.公司根據業務需要開設銀行賬戶，必須經公司管理層批準，并按照國家相關規定辦理開戶手續。2.銀行賬戶開設后，應及時將賬戶信息報財務部門備案，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等。3.如因業務調整或其他原因需要注銷銀行賬戶，應提前提出申請，經公司管理層批準后，按照銀行規定辦理注銷手續，并及時將賬戶注銷情況報財務部門備案。賬戶使用與管理1.公司銀行賬戶只能用于公司業務經營活動的資金收付，嚴禁出租、出借銀行賬戶。2.財務部門應指定專人負責銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。3.銀行賬戶預留印鑒應分開保管，由不同人員負責掌管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。4.如發現銀行賬戶存在異常情況，應及時采取措施進行處理，并向公司管理層報告。票據與印章管理票據管理1.公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票等。2.財務部門應指定專人負責票據的購買、保管、領用、開具、核銷等工作。3.票據購買應嚴格按照國家規定辦理，確保票據來源合法合規。4.票據保管應設立專門的票據保管箱或保險柜，由專人負責保管，確保票據安全。5.票據領用應建立領用登記制度，由領用人簽字確認，注明領用日期、票據種類、號碼、用途等信息。6.票據開具應嚴格按照規定填寫，確保票據內容真實、準確、完整。7.票據核銷應定期進行，核對已開具票據的存根聯與記賬聯，確保票據使用的真實性和準確性。印章管理1.公司印章主要包括公章、財務專用章、法人章、合同專用章等。2.印章管理應遵循"誰保管、誰負責"的原則，明確印章保管責任人。3.印章保管應設立專門的印章保管箱或保險柜，確保印章安全。4.印章使用應建立審批制度，由使用人填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信