銀行全面預算管理制度?一、總則（一）目的為加強銀行內部管理，優化資源配置，提高經濟效益，實現銀行戰略目標，特制定本全面預算管理制度。本制度旨在明確銀行預算管理的基本原則、組織架構、編制流程、執行監控、調整與考核等內容，確保預算管理工作的規范化、科學化和精細化。（二）適用范圍本制度適用于銀行總行及各分支機構、各部門，涵蓋銀行各項業務活動及財務收支預算管理。（三）基本原則1.戰略導向原則：預算編制應緊密圍繞銀行戰略目標，確保資源向戰略重點領域傾斜，支持銀行可持續發展。2.全面性原則：預算應涵蓋銀行所有業務活動和財務收支，做到無遺漏、無死角，實現全方位、全過程管理。3.科學性原則：運用科學的方法和合理的假設進行預算編制，確保預算數據真實、準確、可靠，具有可操作性和指導性。4.全員參與原則：充分調動銀行全體員工的積極性和主動性，使預算編制、執行、監控等環節得到廣大員工的支持與配合。5.剛性與柔性相結合原則：預算一經確定，應嚴格執行，確保其嚴肅性和權威性；同時，根據內外部環境變化，適時調整預算，保持預算的靈活性和適應性。二、預算管理組織架構（一）預算管理委員會1.組成人員：由銀行行長擔任主任，分管財務、業務的副行長擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責：審議通過銀行預算管理制度、政策和流程。確定銀行預算編制的總體目標、指導原則和編制方法。審議銀行年度預算草案，提出修改意見并最終批準預算方案。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核，審議預算調整方案。（二）預算管理辦公室1.組成人員：設在財務部門，由財務部門負責人兼任主任，相關人員為成員。2.職責：負責預算管理制度的具體貫徹執行，組織開展預算管理日常工作。制定預算編制的具體辦法和操作流程，設計預算報表體系。收集、匯總各部門預算草案，進行初步審核和平衡，編制銀行年度預算草案。跟蹤監控預算執行情況，定期編制預算執行情況報告，及時反饋預算執行中的問題。組織開展預算分析與評價工作，為預算調整和考核提供依據。協調預算管理委員會與各部門之間的工作，完成預算管理委員會交辦的其他事項。（三）各部門1.職責：負責本部門業務活動和財務收支預算的編制、執行、控制和分析。配合預算管理辦公室做好預算編制的基礎數據收集、整理和上報工作。嚴格執行經批準的預算方案，及時反饋預算執行過程中的問題和建議。根據內外部環境變化，提出本部門預算調整申請。三、預算編制（一）編制依據1.國家宏觀經濟政策、金融監管要求和行業發展趨勢。2.銀行戰略規劃和年度經營目標。3.歷史數據和業務發展預測。4.上一年度預算執行情況及分析評價結果。（二）編制流程1.準備階段預算管理辦公室下達年度預算編制通知，明確預算編制的總體要求、時間安排和具體格式。各部門收集、整理本部門相關歷史數據、業務計劃和市場信息等資料，為預算編制提供依據。2.草案編制階段各部門根據預算編制通知和本部門實際情況，按照規定的方法和格式，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。涉及多個部門的業務活動，相關部門應共同協商，明確各自的預算責任，確保預算編制的完整性和準確性。3.審核與平衡階段預算管理辦公室對各部門提交的預算草案進行初步審核，重點審核預算數據的真實性、合理性和完整性，對不符合要求的預算草案提出修改意見，返回各部門重新編制。組織相關部門對涉及全行性的重大項目預算進行會審，協調解決部門間預算差異，對預算草案進行綜合平衡。4.匯總與上報階段預算管理辦公室根據審核和平衡后的各部門預算草案，匯總編制銀行年度預算草案，報預算管理委員會審議。預算管理委員會對年度預算草案進行審議，提出修改意見，預算管理辦公室根據審議意見對預算草案進行調整完善，最終形成銀行年度預算方案，報銀行行長批準。（三）編制方法1.固定預算法：根據預算期內正常的、可實現的某一業務量水平為基礎來編制預算的方法。適用于業務量較為穩定的項目預算編制。2.彈性預算法：在成本性態分析的基礎上，依據業務量、成本和利潤之間的聯動關系，按照預算期內可能的一系列業務量水平編制系列預算的方法。適用于與業務量有密切關系的成本費用預算編制，如業務招待費、手續費支出等。3.零基預算法：不考慮以往期間的費用項目和費用數額，主要根據預算期的需要和可能分析費用項目和費用數額的合理性，綜合平衡編制費用預算的方法。適用于預算編制基礎變化較大的項目，如新產品研發費用、重大營銷活動費用等。4.滾動預算法：將預算期始終保持一個固定期間，連續進行預算編制的方法。使預算期間與會計期間相脫離，隨時間的推進不斷補充預算，逐期向后滾動，保持預算的連續性和完整性，動態反映市場變化和銀行經營狀況。四、預算執行與監控（一）預算執行1.銀行行長負責組織實施年度預算方案，各部門負責人為本部門預算執行的第一責任人。2.各部門應將預算指標層層分解落實到具體崗位和個人，明確預算執行責任，確保預算執行的有效性。3.嚴格按照預算安排控制各項業務活動和財務收支，加強對預算執行過程的管理，確保預算執行的進度和質量。（二）監控與分析1.預算管理辦公室建立預算執行監控機制，定期收集、匯總各部門預算執行情況數據，及時掌握預算執行動態。2.每月對預算執行情況進行分析，對比預算指標與實際執行數據，查找差異原因，撰寫預算執行情況分析報告，提交預算管理委員會和相關部門。3.預算執行分析應重點關注以下方面：業務發展指標完成情況，如存貸款規模、客戶數量、業務收入等。成本費用控制情況，分析各項成本費用支出是否符合預算標準，是否存在超支或浪費現象。預算執行進度與時間進度的匹配性，及時發現執行進度滯后的項目，采取有效措施加以推進。內外部環境變化對預算執行的影響，評估市場競爭、政策調整等因素對銀行經營和預算執行的作用，提出應對建議。（三）預警與報告1.設定預算執行預警指標和閾值，當預算執行出現偏差達到或超過預警閾值時，發出預警信號。2.預算執行部門對預警事項進行及時分析和反饋，提出改進措施和建議。3.預算管理辦公室定期向預算管理委員會報告預算執行預警情況，重大預警事項應及時提交專題報告，以便采取針對性措施進行調控和管理。五、預算調整（一）調整條件1.國家宏觀經濟政策、金融監管要求發生重大變化，對銀行經營產生重大影響。2.銀行戰略規劃進行重大調整，導致預算目標和指標需要相應變動。3.市場環境發生重大變化，如利率市場化、金融市場波動等，使原有預算基礎不再適用。4.發生不可抗力事件，如重大自然災害、公共衛生事件等，嚴重影響銀行正常經營活動。5.其他不可預見因素導致預算執行結果與預算目標出現較大偏差，且預計偏差在短期內難以消除。（二）調整流程1.預算執行部門根據預算調整條件，提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容和調整金額等。2.預算管理辦公室對預算調整申請進行初步審核，核實調整事項的真實性和必要性，提出審核意見。3.預算管理委員會對預算調整申請及審核意見進行審議，根據銀行實際情況和發展需要，做出是否批準調整的決定。4.經預算管理委員會批準的預算調整申請，由預算管理辦公室下達調整通知，各部門按照調整后的預算執行。六、預算考核（一）考核原則1.公平、公正、公開原則：考核標準明確，考核過程透明，考核結果公正，確保考核工作得到全體員工的認可。2.責權利相結合原則：根據各部門和員工在預算管理中的職責，合理確定考核指標和獎懲措施，使責任、權力和利益相統一。3.激勵與約束并重原則：通過考核，充分調動各部門和員工完成預算目標的積極性和主動性，同時對未完成預算任務的部門和個人進行約束。（二）考核對象預算考核對象包括各部門及部門負責人、相關崗位員工。（三）考核指標1.預算完成率：考核各部門預算收入、成本費用、利潤等指標的實際完成情況與預算目標的比率。2.預算執行偏差率：衡量各部門預算執行結果與預算指標的偏離程度，反映預算執行的準確性。3.重點項目預算執行情況：對涉及銀行戰略重點、重大投資、新產品推廣等重點項目的預算執行進度、質量和效果進行考核。4.成本費用控制指標：如業務招待費、差旅費、辦公費等費用的實際支出與預算控制數的比較，考核各部門成本費用控制能力。（四）考核周期預算考核分為季度考核和年度考核。季度考核于每季度結束后[X]個工作日內完成，年度考核于次年[X]個工作日內完成。（五）考核程序1.預算管理辦公室負責收集、整理各部門預算執行數據和相關考核資料，按照考核指標體系進行計算和評分。2.預算管理委員會對預算考核結果進行審議，確定最終考核結果。3.將考核結果通報全行，并與各部門績效獎金分配、員工薪酬調整、職務晉升等掛鉤。（六）獎懲措施1.獎勵：對預算執行情況優秀、完成預算目標且對銀行做出突出貢獻的部門和個人，給予以下獎勵：績效獎金上浮[X]%[X]%。頒發榮譽證書，在全行范圍內進行表彰。優先考慮職務晉升、培訓深造、輪崗交流等發展機會。2.懲罰：對未