公司制財務管理制度?總則制度目的本制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康、穩定、可持續發展。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面。4.制衡性原則：建立健全相互制約、相互監督的財務管理機制。5.成本效益原則：合理控制成本，追求效益最大化。財務機構與人員財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。財務人員配備1.配備具備專業財務知識和技能的人員，包括財務負責人、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育，不斷提高業務水平。財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務戰略和規劃。審核重要財務事項，監督財務制度的執行情況。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計職責負責公司的會計核算工作，編制財務報表。進行財務分析，為公司決策提供支持。負責財務檔案的整理和保管。3.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金和各種有價證券。會計核算會計政策與估計1.公司應按照國家統一的會計制度規定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持一致性和連續性。2.會計政策和會計估計的變更應經公司管理層批準，并按照規定進行披露。會計科目設置根據公司業務特點和財務管理需要，合理設置會計科目，確保會計信息的準確分類和記錄。賬務處理程序1.嚴格按照會計憑證的填制、審核、記賬、結賬等程序進行賬務處理。2.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬實相符。財務報表編制1.按照國家統一的會計制度規定和公司要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應經財務負責人審核、公司管理層批準后對外報送。資金管理資金預算管理1.公司應編制年度資金預算，明確資金收支計劃。2.資金預算應根據公司經營計劃、投資計劃等進行編制，并經公司管理層審批后執行。3.定期對資金預算執行情況進行分析和考核，及時調整預算偏差。資金籌集管理1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括股權融資、債權融資等。2.籌集資金應符合國家法律法規和相關政策要求，確保資金來源合法、合規。3.對籌集資金的使用進行嚴格監督，確保專款專用。資金使用管理1.建立健全資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。2.資金使用應遵循合理性、效益性原則，提高資金使用效率。3.加強對資金支出的審核，確保支出真實、合法、有效。資金結算管理1.規范資金結算方式，包括現金結算、銀行轉賬結算等。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定開設和使用銀行賬戶。3.定期進行銀行存款余額核對，及時發現和處理未達賬項。資產管理流動資產1.貨幣資金加強現金和銀行存款的管理，確保資金安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。2.應收賬款建立健全應收賬款管理制度，加強客戶信用管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。3.存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。固定資產1.固定資產購置編制固定資產購置計劃，經公司管理層審批后執行。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產質量。2.固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。定期對固定資產折舊進行復核，確保折舊計提準確。3.固定資產處置制定固定資產處置管理制度，規范固定資產處置程序。固定資產處置應進行評估，確保資產處置價格合理。無形資產1.無形資產取得無形資產取得應符合公司戰略發展需要，確保資產的真實性和合法性。對取得的無形資產進行評估，合理確定入賬價值。2.無形資產攤銷按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷。定期對無形資產攤銷進行復核，確保攤銷計提準確。3.無形資產處置制定無形資產處置管理制度，規范無形資產處置程序。無形資產處置應進行評估，確保資產處置價格合理。成本費用管理成本費用預算管理1.公司應編制年度成本費用預算，明確成本費用控制目標。2.成本費用預算應根據公司經營計劃、市場行情等進行編制，并經公司管理層審批后執行。3.定期對成本費用預算執行情況進行分析和考核，及時調整預算偏差。成本費用核算管理1.按照國家統一的會計制度規定和公司要求，進行成本費用的核算。2.明確成本費用的核算對象、核算方法和核算期間，確保成本費用核算準確。3.加強成本費用的分析和控制，降低成本費用水平。成本費用審批管理1.建立健全成本費用審批制度，明確成本費用審批流程和權限。2.成本費用支出應遵循合理性、必要性原則，確保支出真實、合法、有效。3.加強對成本費用支出的審核，嚴格控制不合理支出。利潤分配管理利潤分配原則公司利潤分配應遵循以下原則：1.依法分配原則：按照國家法律法規和公司章程規定進行利潤分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工的利益。3.可持續發展原則：確保公司可持續發展。利潤分配順序公司利潤分配順序如下：1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。利潤分配方案制定與審批1.公司管理層根據公司經營情況和財務狀況，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并提交股東大會批準后執行。財務內部控制內部控制制度建設1.建立健全財務內部控制制度，明確內部控制目標、原則和內容。2.內部控制制度應涵蓋財務管理的各個環節，確保財務活動合法、合規、有效。風險評估與控制1.定期對公司財務風險進行評估，識別風險因素，制定風險應對措施。2.加強對重大財務風險的監控和預警，及時發現和處理風險事件。內部審計與監督1.設立獨立的內部審計機構，定期對公司財務狀況和內部控制情況進行審計。2.加強對財務部門和財務人員的監督，確保財務制度的執行和財務信息的真實、準確。財務信息管理財務信息系統建設1.建立完善的財務信息系統，實現財務數據的集中管理和共享。2.財務信息系統應具備財務核算、財務管理、財務分析等功能，提高財務管理效率。財務信息披露1.按照國家法律法規和公司要求，定期對外披露財務信息。2.財務信息披露應真實、準確、完整，確保投資者和其他利益相關者的知情權。財務信息安全管理1.加強財務信息安全管理，采取有效的安全防護措施，防止財務信息泄露。2.定期對財務信息系統進行備份，確保數據安全。財務監督與檢查內部監督1.公司內部審計機構定期對公司財務狀況和財務制度執行情況進行審計監督。2.財務部門定期對公司財務工作進行自查自糾，及時發現和解決問題。外部監督1.接