資金規范使用管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的資金收支及使用管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.計劃性原則：資金使用應納入公司年度預算或專項預算，按計劃安排使用。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金結構，提高資金使用效益。4.審批性原則：嚴格執行資金審批程序，確保資金使用的合規性和合理性。5.安全性原則：保障資金安全，防范資金風險。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司戰略規劃、年度經營目標及業務發展需要，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。3.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，由各部門提出初步預算，經財務部門審核、匯總，報公司管理層審批后下達執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照下達的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.因特殊情況需要調整預算的，應按規定程序報經批準。3.財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。（三）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、資金使用效益等。3.考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算或資金使用效益不佳的部門進行處罰。三、資金審批管理（一）審批流程1.資金支出應按照以下審批流程進行：經辦人填寫費用報銷單或資金支付申請單，注明用途、金額等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，再報公司管理層審批。2.對于重大資金支出，應經公司董事會或股東會審議通過。（二）審批權限1.公司管理層根據資金支出金額大小和性質，設定不同的審批權限。2.一般資金支出由公司總經理審批；重大資金支出由公司董事會或股東會審批。3.各部門負責人在其職責范圍內對資金支出進行審核，確保支出的合理性和必要性。（三）審批責任1.審批人應嚴格按照審批權限和程序進行審批，對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。2.經辦人應對資金支出的真實性負責，提供真實、合法、有效的票據和資料。3.審核人應對資金支出的合理性、合規性進行審核，提出審核意見。四、資金收入管理（一）收入范圍公司資金收入包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、營業外收入等。（二）收入確認1.主營業務收入應按照合同約定或相關會計準則確認收入實現。2.其他業務收入、投資收益、營業外收入等應在符合收入確認條件時及時確認。（三）收入核算1.財務部門應按照國家統一會計制度的規定，對資金收入進行準確核算。2.建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息。（四）收入管理1.加強對銷售收入的管理，及時催收貨款，確保資金及時足額回籠。2.對投資收益、營業外收入等其他收入，應加強跟蹤和管理，確保收入的真實性和合法性。五、資金支出管理（一）支出范圍公司資金支出包括成本費用支出、資本性支出、償債支出等。（二）成本費用支出管理1.成本費用支出應嚴格按照公司成本費用管理制度執行，確保支出的合理性和合規性。2.加強對成本費用的控制和分析，定期進行成本費用核算和考核，降低成本費用水平。（三）資本性支出管理1.資本性支出應納入公司投資計劃，按照規定程序進行審批。2.對資本性支出項目進行可行性研究和評估，確保項目的經濟效益和社會效益。3.加強對資本性支出項目的建設和管理，確保項目按時完成并達到預期效益。（四）償債支出管理1.合理安排償債資金，確保按時足額償還債務。2.建立償債預警機制，對可能出現的償債風險進行及時預警和處置。（五）支出審批1.資金支出應嚴格按照審批流程進行審批，未經審批不得支出。2.審批通過的資金支出應及時辦理支付手續，確保資金支付的及時性和準確性。（六）支出核算1.財務部門應按照國家統一會計制度的規定，對資金支出進行準確核算。2.建立支出臺賬，詳細記錄支出的用途、金額、時間等信息。六、資金結算管理（一）結算方式1.公司應根據業務需要，選擇合適的資金結算方式，包括現金結算、銀行轉賬結算、票據結算等。2.嚴格控制現金結算范圍，盡量采用銀行轉賬結算方式。（二）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。（三）票據管理1.公司應按照國家票據管理規定，購買、使用和保管票據。2.建立票據管理制度，明確票據的購買、領用、開具、保管、核銷等流程。3.加強對票據的審核和監督，確保票據的真實性、合法性和有效性。七、資金內部控制（一）崗位分離1.建立資金業務崗位責任制，明確各崗位的職責和權限。2.資金業務的經辦、審核、審批等崗位應相互分離，不得由一人兼任。（二）授權批準1.明確資金業務的授權批準方式、程序和權限，確保資金使用的合規性和合理性。2.嚴禁未經授權的人員辦理資金業務。（三）監督檢查1.公司應建立資金內部控制監督檢查機制，定期對資金業務進行檢查和評價。2.內部審計部門應定期對資金內部控制制度的執行情況進行審計，發現問題及時提出整改意見。（四）風險防范1.識別和評估資金業務可能面臨的風險，制定相應的風險防范措施。2.加強對資金風險的監控和預警，及時發現和處置風險事件。八、資金風險管理（一）風險識別1.識別公司資金管理過程中可能面臨的風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.分析風險產生的原因和可能帶來的影響。（二）風險評估1.對識別出的資金風險進行評估，確定風險的等級和程度。2.評估風險應對措施的有效性和可行性。（三）風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.采取有效的風險控制措施，降低風險發生的可能性和影響程度。（四）風險監控1.建立資金風險監控機制，對風險狀況進行實時監控和預警。2.定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時調整風險應對策略。九、資金信息管理（一）信息收集1.財務部門應及時收集、整理和分析資金相關信息，包括資金收支情況、預算執行情況、資金風險狀況等。2.各部門應按照要求及時提供與資金管理相關的信息。（二）信息報告1.財務部門應定期向公司管理層報告資金管理情況，包括資金預算執行情況、資金收支分析、資金風險評估等。2.對于重大資金事項，應及時向公司管理層報告，并提出處理建議。（三）信息披露1.根據法律法規和公司治理要求，公司應定期對外披露資金管理相關信