集團投資風險管理制度?一、總則（一）目的為有效防范和控制集團投資風險，規范投資決策程序，提高投資效益，保障集團資產安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司的投資活動，包括但不限于股權投資、債權投資、固定資產投資、無形資產投資等各類投資項目。（三）基本原則1.合法性原則：投資活動必須遵守國家法律法規及相關政策規定。2.風險可控原則：充分評估投資項目的風險，采取有效措施進行風險防范和控制，確保投資風險在可承受范圍內。3.效益優先原則：以提高投資效益為核心，注重投資回報，實現集團資產的保值增值。4.科學決策原則：運用科學的方法和程序進行投資決策，確保決策的科學性和合理性。5.責任追究原則：對因投資決策失誤或管理不善造成損失的，依法追究相關責任人的責任。二、投資決策組織與職責（一）投資決策委員會1.組成：投資決策委員會由集團高層管理人員、相關職能部門負責人及外部專家組成。2.職責：審議集團投資戰略、投資規劃和年度投資計劃。對重大投資項目進行決策，包括項目的投資規模、投資方式、投資期限、投資回報等。監督投資項目的執行情況，協調解決投資過程中出現的重大問題。定期評估投資項目的風險和效益，提出調整投資策略的建議。（二）投資管理部門1.職責：負責收集、整理和分析投資信息，為投資決策提供依據。組織開展投資項目的可行性研究、盡職調查等前期工作。起草投資項目的相關文件，包括投資協議、公司章程等。負責投資項目的申報、審批、實施和監督等日常管理工作。定期對投資項目進行跟蹤評估，及時反饋項目進展情況和存在的問題。（三）財務部門1.職責：負責投資項目的財務預算編制和執行監督。對投資項目進行財務分析和風險評估，提供財務決策支持。審核投資項目的財務報表和資金使用情況，確保資金安全。參與投資項目的收益分配方案制定。（四）審計部門1.職責：對投資項目進行審計監督，檢查投資項目的合規性、真實性和效益性。對投資決策程序和內部控制制度的執行情況進行審計評價，提出改進建議。對投資項目的財務收支、資產運營等情況進行審計，防范財務風險。三、投資項目前期管理（一）投資項目篩選1.投資管理部門應廣泛收集投資項目信息，包括市場動態、行業趨勢、項目機會等，并建立投資項目信息庫。2.根據集團發展戰略和投資規劃，對投資項目信息進行篩選，確定潛在投資項目。（二）可行性研究1.對于篩選出的潛在投資項目，投資管理部門應組織相關人員進行可行性研究。可行性研究內容包括項目背景、市場分析、技術方案、經濟效益、社會效益、環境影響等方面。2.可行性研究報告應經投資管理部門負責人審核后，提交投資決策委員會審議。（三）盡職調查1.投資決策委員會審議通過可行性研究報告后，投資管理部門應組織開展盡職調查。盡職調查內容包括對目標企業的歷史沿革、財務狀況、經營業績、市場競爭力、管理團隊等方面的調查。2.盡職調查可委托專業的中介機構進行，投資管理部門應參與并監督盡職調查工作的開展。3.盡職調查報告應經投資管理部門負責人審核后，提交投資決策委員會審議。（四）投資項目評估1.投資決策委員會根據可行性研究報告和盡職調查報告，對投資項目進行評估。評估內容包括項目的投資價值、風險水平、預期收益等方面。2.投資決策委員會應根據評估結果，對投資項目做出決策。決策結果包括批準投資、否決投資、要求進一步論證等。四、投資項目實施管理（一）投資協議簽訂1.投資項目經投資決策委員會批準后，投資管理部門應與目標企業簽訂投資協議。投資協議應明確雙方的權利和義務，包括投資金額、投資方式、股權比例、治理結構、利潤分配、退出機制等內容。2.投資協議簽訂前，應經集團法務部門審核，確保協議的合法性和有效性。（二）出資管理1.財務部門應根據投資協議和投資決策委員會的決定，辦理出資手續。出資方式包括貨幣出資、實物出資、知識產權出資等。2.財務部門應建立投資項目資金臺賬，對投資項目的資金收支情況進行詳細記錄，確保資金安全。（三）項目運營管理1.投資管理部門應參與投資項目的運營管理，監督目標企業的經營活動，確保投資項目按照投資協議和相關法律法規的要求進行運作。2.投資管理部門應定期收集投資項目的財務報表、經營數據等信息，對投資項目的運營情況進行分析和評估。（四）重大事項決策1.投資項目實施過程中，如發生重大事項，如目標企業的股權變更、重大資產處置、對外擔保、關聯交易等，投資管理部門應及時向投資決策委員會報告，并按照投資決策委員會的決定進行處理。2.投資管理部門應建立重大事項報告制度，明確重大事項的范圍、報告程序和處理方式。五、投資項目風險管理（一）風險識別與評估1.投資管理部門應定期對投資項目進行風險識別和評估，識別投資項目可能面臨的風險，如市場風險、信用風險、經營風險、財務風險、法律風險等。2.投資管理部門應采用科學的方法和工具，如風險矩陣、敏感性分析、情景分析等，對投資項目的風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，投資管理部門應制定相應的風險應對措施。風險應對措施包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.對于市場風險，可通過多元化投資、套期保值等方式進行風險降低；對于信用風險，可通過加強信用評估、要求提供擔保等方式進行風險防范；對于經營風險，可通過加強對目標企業的管理和監督、參與目標企業的經營決策等方式進行風險控制；對于財務風險，可通過合理安排資金、優化資本結構等方式進行風險防范；對于法律風險，可通過加強合同管理、聘請法律顧問等方式進行風險防范。（三）風險監控與預警1.投資管理部門應建立風險監控機制，定期對投資項目的風險狀況進行監控和分析。風險監控內容包括風險指標的變化情況、風險應對措施的執行情況等。2.投資管理部門應設定風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，并采取相應的風險應對措施。（四）風險處置與報告1.對于發生的風險事件，投資管理部門應及時采取措施進行處置，降低風險損失。風險處置措施包括調整投資策略、追加投資、轉讓股權、清算退出等。2.投資管理部門應及時向投資決策委員會報告風險事件的發生情況、處置措施和結果等信息，確保投資決策委員會及時了解投資項目的風險狀況。六、投資項目退出管理（一）退出方式選擇1.根據投資項目的實際情況和市場環境，投資管理部門應選擇合適的退出方式。退出方式包括股權轉讓、公司清算、上市退出等。2.投資管理部門應在投資項目實施前，制定退出計劃，明確退出方式、退出時機、退出價格等內容。（二）退出實施1.投資管理部門應按照退出計劃，組織實施投資項目的退出工作。在退出過程中，應遵循法律法規和投資協議的要求，確保退出工作的順利進行。2.投資管理部門應及時與受讓方或清算組進行溝通和協商，辦理相關手續，確保投資項目的順利退出。（三）退出收益核算與分配1.財務部門應按照相關會計準則和財務制度，對投資項目的退出收益進行核算。退出收益包括股權轉讓收入、清算收入等。2.投資項目退出后，財務部門應根據投資協議和相關規定，對投資項目的收益進行分配。收益分配對象包括集團總部、各子公司、分公司及其他投資者等。七、投資項目后評價（一）評價內容1.投資項目后評價內容包括項目的投資決策、實施過程、運營管理、經濟效益、社會效益、環境影響等方面。2.投資項目后評價應重點關注投資項目的目標實現情況、投資效益情況、風險控制情況等。（二）評價方法1.投資項目后評價可采用定性分析和定量分析相結合的方法。定性分析方法包括專家評價、問卷調查、實地考察等；定量分析方法包括財務指標分析、經濟指標分析、社會效益指標分析等。2.投資管理部門應根據投資項目的特點和后評價的要求，選擇合適的評價方法進行后評價。（三）評價報告1.投資管理部門應在投資項目退出后，及時組織開展投資項目后評價工作，并撰寫評價報告。評價報告應包括項目概況、評價內容、評價方法、評價結論、經驗教訓和建議等內容。2.評價報告應經投資管理部門負責人審核后，提交投資決策委員會審議。投資決策委員會應根據評價報告，總結投資項目的經驗教訓，提出改進投資決策和管理的建議，為今后的投資活動提供參考。八、監督與檢查（一）內部監督1.審計部門應定期對投資項目進行審計監督，檢查投資項目的合規性、真實性和效益性。審計內容包括投資項目的決策程序、資金使用、資產運營、收益分配等方面。2.審計部門應出具審計報告，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監督1.集團應接受國家有關部門和社會中介機構的監督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于外部監督檢查提出的問題，集團應及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。九、責任追究（一）責任界定1.對因投資決策失誤、管理不善、違規操作等原因造成投資損失的，應依法追究相關責任人的責任。2.責任界定應根據投資項目的決策程序、崗位職責、過錯程度等因素進行。（二）責任追究方式1.責任追究方式包括行政處分、經濟處罰、法律追究等。行政處分包括警告、記