資產(chǎn)管理制度格式模板_第1頁
資產(chǎn)管理制度格式模板_第2頁
資產(chǎn)管理制度格式模板_第3頁
資產(chǎn)管理制度格式模板_第4頁
資產(chǎn)管理制度格式模板_第5頁
已閱讀5頁,還剩5頁未讀 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

資產(chǎn)管理制度格式模板?總則1.目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理,規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為,提高資產(chǎn)使用效益,保障公司資產(chǎn)的安全與完整,特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司等所有公司資產(chǎn)的管理。3.定義公司資產(chǎn):指公司擁有或控制的、能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。固定資產(chǎn):指使用期限超過一年,單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上(一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上),并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。無形資產(chǎn):指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn),包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。流動(dòng)資產(chǎn):指預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營業(yè)周期內(nèi)或一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)變現(xiàn)、出售或耗用的資產(chǎn)和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。資產(chǎn)管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)管理制度及相關(guān)財(cái)務(wù)核算辦法。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算,定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目,確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用支出,辦理資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估、保險(xiǎn)等手續(xù)。參與資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。行政部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理,制定固定資產(chǎn)目錄,建立固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬,記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、轉(zhuǎn)移、處置等情況。組織實(shí)施公司固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、維護(hù)、保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)等工作。負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備、家具等資產(chǎn)的配置、調(diào)配和報(bào)廢鑒定等工作。負(fù)責(zé)公司無形資產(chǎn)的管理,包括商標(biāo)、專利等的申請(qǐng)、維護(hù)和使用監(jiān)督。采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司需求,按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行資產(chǎn)采購,確保采購資產(chǎn)符合公司要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同,跟蹤采購進(jìn)度,辦理資產(chǎn)驗(yàn)收、付款等手續(xù)。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管,確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、維護(hù)保養(yǎng)等工作,及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)購置、報(bào)廢等申請(qǐng),合理使用資產(chǎn),提高資產(chǎn)使用效益。資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃各部門根據(jù)工作需要,每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃,詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部,行政部匯總審核后提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)算審核。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司預(yù)算安排,對(duì)購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購審批經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的購置計(jì)劃,由采購部門按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。采購金額在[x]元以下的資產(chǎn)購置,由采購部門負(fù)責(zé)人審批;采購金額在[x]元以上的資產(chǎn)購置,需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。3.采購實(shí)施采購部門應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商進(jìn)行采購,簽訂采購合同,明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購進(jìn)度,確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。資產(chǎn)到貨后,采購部門應(yīng)及時(shí)通知行政部、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。資產(chǎn)驗(yàn)收1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)行政部會(huì)同使用部門按照合同要求、采購清單及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)購置資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收,重點(diǎn)檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合要求。對(duì)于技術(shù)含量較高的資產(chǎn),必要時(shí)可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收程序采購部門通知行政部和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收后,相關(guān)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成驗(yàn)收工作。驗(yàn)收合格后,驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn),并將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告交行政部存檔。對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn),采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系,要求其限期整改或退換貨。資產(chǎn)入賬1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)發(fā)票等憑證,按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資產(chǎn)入賬核算。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊,無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。2.資產(chǎn)卡片與臺(tái)賬行政部根據(jù)資產(chǎn)入賬情況,及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬,確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確完整。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購置日期、使用部門、存放地點(diǎn)、折舊年限、折舊方法等信息。資產(chǎn)使用與保管1.使用規(guī)范使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說明書要求正確使用資產(chǎn),不得擅自改變其用途和性能。資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程,確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。對(duì)于大型、貴重、精密設(shè)備,使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和維護(hù)。2.保管責(zé)任使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管,確保資產(chǎn)的安全完整。資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。對(duì)于易損、易壞的資產(chǎn),使用部門應(yīng)采取必要的防護(hù)措施,延長其使用壽命。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移因工作需要,資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí),轉(zhuǎn)出部門應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和行政部審批后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。行政部應(yīng)及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬,確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確。4.資產(chǎn)借用公司內(nèi)部其他部門因工作需要借用資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫資產(chǎn)借用申請(qǐng)表,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和行政部審批后辦理借用手續(xù)。借用部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借用資產(chǎn),如有損壞或丟失,應(yīng)照價(jià)賠償。資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)1.維護(hù)計(jì)劃行政部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和特點(diǎn),制定年度資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃,明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人等。資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.維護(hù)實(shí)施使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃,組織實(shí)施資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作,確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于需要專業(yè)維修的資產(chǎn),行政部應(yīng)及時(shí)聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。3.維修審批資產(chǎn)維修費(fèi)用在[x]元以下的,由行政部負(fù)責(zé)人審批;維修費(fèi)用在[x]元以上的,需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核維修費(fèi)用,確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)計(jì)劃行政部應(yīng)每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃,明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.清查盤點(diǎn)實(shí)施行政部組織相關(guān)人員按照資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行清查盤點(diǎn),使用部門應(yīng)積極配合。清查盤點(diǎn)過程中,應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等信息,發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況應(yīng)及時(shí)查明原因。3.清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)結(jié)束后,行政部應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告,詳細(xì)說明清查盤點(diǎn)情況、賬實(shí)不符的原因及處理建議等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。4.盤盈盤虧處理對(duì)于盤盈的資產(chǎn),應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,并查明原因,追究相關(guān)責(zé)任。對(duì)于盤虧的資產(chǎn),應(yīng)查明原因,屬于責(zé)任人原因造成的,由責(zé)任人照價(jià)賠償;屬于不可抗力等原因造成的,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行核銷。資產(chǎn)處置1.處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。符合下列條件之一的資產(chǎn),可申請(qǐng)進(jìn)行處置:已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因,已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p、滅失的資產(chǎn)。閑置且不需用的資產(chǎn)。2.處置審批資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門提出,填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表,詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計(jì)處置收入等。資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部,行政部組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定,提出處置意見,報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)賬面價(jià)值、處置收入等情況進(jìn)行審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)處置金額在[x]元以下的,由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批;處置金額在[x]元以上的,需報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后報(bào)董事會(huì)審批。3.處置實(shí)施經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請(qǐng),由行政部組織實(shí)施。對(duì)于資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等,應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開招標(biāo)、拍賣等,確保處置過程的公平、公正、公開。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部,統(tǒng)一進(jìn)行核算管理。4.處置記錄行政部應(yīng)及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬,記錄資產(chǎn)處置情況。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,確保資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無誤。資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng),對(duì)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況、使用狀況、價(jià)值核算等內(nèi)容,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢和動(dòng)態(tài)管理。2.數(shù)據(jù)錄入與更新資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作,確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí),相關(guān)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將變動(dòng)信息錄入系統(tǒng),確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。3.信息安全管理公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理,設(shè)置不同的用戶權(quán)限,確保資產(chǎn)信息的安全保密。定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份,防止數(shù)據(jù)丟失。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)的安全與完整等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時(shí)提出整改意見,并跟蹤整改落實(shí)情況。2.日常檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。資產(chǎn)使用部門應(yīng)自覺接受資產(chǎn)管理部門的檢查和監(jiān)督,積極配合做好資產(chǎn)管理工作。責(zé)任追究1.責(zé)任界定對(duì)于因管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е鹿举Y產(chǎn)損失的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重,追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。資產(chǎn)損失責(zé)任人包括資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)保管人員、

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論