銷售公司資金管理制度?總則1.1目的本制度旨在規范銷售公司的資金管理，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障公司業務的順利開展。1.2適用范圍本制度適用于公司總部及各銷售分支機構的資金管理活動。1.3基本原則1.安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發生。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。3.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規及公司內部規定。4.計劃性原則：各項資金收支應納入預算管理，按計劃執行。資金預算管理2.1預算編制1.銷售公司各部門應根據年度銷售計劃、費用預算等，編制本部門的資金預算草案。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，結合公司整體戰略目標和資金狀況，編制年度資金預算方案。3.年度資金預算方案應包括資金收入預算、資金支出預算、資金結余預算等內容。2.2預算審批1.資金預算方案提交公司管理層審核，經公司董事會批準后執行。2.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序重新申報審批。2.3預算執行與監控1.各部門嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務部門定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.對于預算執行偏差較大的項目，應查明原因，追究相關責任人的責任。資金收入管理3.1銷售收款1.銷售部門負責銷售合同的簽訂、執行及款項催收工作。2.客戶應按照銷售合同約定的付款方式和期限支付貨款。3.銷售部門應及時將客戶付款信息傳遞給財務部門，財務部門核對無誤后進行賬務處理。3.2其他收入1.公司其他業務收入，如租金收入、利息收入等，由相關部門負責收取，并及時交財務部門入賬。2.財務部門應定期對其他收入進行核對和清理，確保收入足額、及時入賬。資金支出管理4.1支出審批流程1.費用報銷：經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等，經部門負責人審核簽字后，交財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司領導審批。審批通過后，出納方可付款。2.采購付款：采購部門根據采購合同填寫付款申請單，附上發票、驗收單等相關憑證，經部門負責人審核、財務部門審核后，報公司領導審批。審批通過后，出納辦理付款手續。3.重大資金支出：對于金額較大的資金支出項目，如重大投資、大額采購等，應經過公司董事會或總經理辦公會集體審議通過后執行。4.2支出標準與范圍1.各項費用支出應符合國家法律法規及公司內部規定的標準和范圍。2.差旅費、業務招待費等費用應嚴格按照公司制定的標準執行。4.3支付方式1.公司資金支付主要采用支票、匯票、電匯、網銀轉賬等方式。2.對于金額較小的支出，可以采用現金支付，但應符合現金管理規定。資金結算管理5.1銀行賬戶管理1.公司根據業務需要，開設相應的銀行賬戶。銀行賬戶的開設、變更、撤銷應報財務部門備案。2.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。5.2票據管理1.公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票等。2.票據的購買、保管、使用、核銷等應嚴格按照相關規定執行。3.財務部門應設立票據登記簿，對票據的收發、使用情況進行詳細記錄。5.3資金結算流程1.銷售收款結算：財務部門收到銷售部門傳遞的收款信息后，核對客戶付款金額、付款方式等，確認無誤后辦理收款手續，并及時登記入賬。2.采購付款結算：采購部門提交付款申請單后，財務部門審核相關憑證，確認符合付款條件后，按照公司規定的支付方式辦理付款手續。3.內部資金結算：公司內部各部門之間的資金往來，如總分公司之間、分公司之間的資金調撥等，應通過財務部門進行結算，確保資金流向清晰、準確。資金風險管理6.1風險識別與評估1.財務部門定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金短缺風險、資金安全風險、資金流動性風險等。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。6.2風險應對措施1.資金短缺風險：通過合理安排資金預算、優化資金結構、拓展融資渠道等方式，確保公司資金充足。2.資金安全風險：加強資金內部控制，嚴格執行資金審批流程，確保資金收付安全；加強銀行賬戶管理，定期進行銀行賬戶核對；加強票據管理，防止票據丟失、被盜用等情況發生。3.資金流動性風險：合理安排資金收支計劃，保持適當的資金流動性；建立資金預警機制，及時發現和解決資金流動性問題。資金內部控制7.1崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金管理崗位責任制，明確各崗位的職責權限。2.資金管理相關崗位應相互分離、相互制約，如出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。7.2授權審批控制1.明確資金支出的審批權限和審批流程，各級管理人員應在授權范圍內行使審批權。2.嚴禁未經授權的資金支出行為。7.3內部審計監督1.公司內部審計部門定期對資金管理活動進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的真實性、合法性和效益性等。2.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。資金核算與報告8.1資金核算1.財務部門按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對資金收支進行準確的會計核算。2.定期編制資金報表，反映公司資金的收支情況、余額情況等。8.2資金報告1.財務部門定期向公司管理層報送資金報告，包括資金預算執行情況報告、資金收支情況報告等。2.資金報告應內容真實、數據準確、分析透徹，為公司管理層決策提供依據。附則