財(cái)務(wù)安全管理制度不足?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)安全管理，保障公司資產(chǎn)安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)工作正常有序進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.安全性原則：確保公司資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息等的安全。3.全面性原則：涵蓋財(cái)務(wù)活動的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全過程管理。4.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。二、財(cái)務(wù)安全管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)安全管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的安全意識和業(yè)務(wù)水平。3.負(fù)責(zé)公司資金、資產(chǎn)的安全管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全維護(hù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等重要物品的保管和使用管理。6.負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)安全狀況進(jìn)行定期檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。（二）其他部門職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)安全管理制度，配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)安全管理工作。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的安全管理，定期進(jìn)行自查，確保資產(chǎn)的安全完整。3.負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)信息的安全保密工作，不得擅自泄露公司財(cái)務(wù)信息。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等重要物品的使用和管理工作。（三）員工個(gè)人職責(zé)1.遵守公司財(cái)務(wù)安全管理制度，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，不得擅自挪用、侵占公司資金和資產(chǎn)。2.妥善保管個(gè)人涉及財(cái)務(wù)工作的相關(guān)物品和資料，不得遺失或泄露。3.發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全問題及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門報(bào)告。三、資金安全管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。2.現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.嚴(yán)禁白條抵庫，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。4.加強(qiáng)現(xiàn)金保險(xiǎn)柜的管理，保險(xiǎn)柜鑰匙由專人保管，密碼應(yīng)定期更換。5.現(xiàn)金存放處應(yīng)安裝必要的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等。（二）銀行存款管理1.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、變更和撤銷銀行賬戶。2.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。3.妥善保管銀行預(yù)留印鑒，財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。4.嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款支付審批制度，確保資金支付的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。5.加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，定期更換密碼，嚴(yán)禁在公共場所使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金支付。（三）資金支付審批1.建立健全資金支付審批流程，明確審批權(quán)限和審批程序。2.各項(xiàng)資金支付必須有合法、有效的原始憑證，并經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，方可辦理支付手續(xù)。3.對于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。四、資產(chǎn)安全管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門、原值、折舊等信息。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，延長固定資產(chǎn)使用壽命，提高固定資產(chǎn)使用效率。4.固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。（二）流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。2.定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對盤盈、盤虧的存貨應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)存貨的庫存管理，合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費(fèi)。4.對低值易耗品等流動資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行分類管理，建立相應(yīng)的臺賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況選擇合適的處置方式。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。五、財(cái)務(wù)信息安全管理（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)安全1.建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)安全管理制度，明確系統(tǒng)管理員、操作人員等的職責(zé)權(quán)限。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，安裝防火墻、殺毒軟件等安全軟件，定期進(jìn)行系統(tǒng)漏洞掃描和修復(fù)。3.嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限，設(shè)置不同的用戶角色和權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能訪問系統(tǒng)。4.定期對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全的介質(zhì)上，并異地存放。（二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的保密教育，提高保密意識，簽訂保密協(xié)議。2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)公司授權(quán)，不得擅自對外提供或泄露。3.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查閱、復(fù)制應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保數(shù)據(jù)的安全。（三）財(cái)務(wù)檔案管理1.建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，明確財(cái)務(wù)檔案的歸檔范圍、保管期限、查閱程序等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)整理、裝訂、歸檔，確保檔案的完整和規(guī)范。3.財(cái)務(wù)檔案的保管應(yīng)安全可靠，防止檔案丟失、損壞和泄密。4.查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后在指定地點(diǎn)查閱，不得擅自復(fù)印、拍照等。六、財(cái)務(wù)印章、票據(jù)管理（一）財(cái)務(wù)印章管理1.公司財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章等，應(yīng)分別由專人保管。2.財(cái)務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，填寫印章使用申請表，注明使用事項(xiàng)、金額、日期等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可使用。3.財(cái)務(wù)印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還保管人員，并做好使用記錄。4.嚴(yán)禁在空白支票、空白匯票等票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。（二）票據(jù)管理1.公司票據(jù)包括支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)等，應(yīng)建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、使用、核銷等流程。2.票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、使用情況、核銷日期等信息。3.票據(jù)領(lǐng)用應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后在登記簿上簽字領(lǐng)取。4.票據(jù)使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和合法性。5.票據(jù)核銷時(shí)，應(yīng)檢查票據(jù)的使用情況，確保已使用的票據(jù)全部入賬，并將存根聯(lián)與記賬聯(lián)進(jìn)行核對，無誤后進(jìn)行核銷。七、財(cái)務(wù)安全檢查與監(jiān)督（一）定期檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)安全狀況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資金安全、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息安全、財(cái)務(wù)印章和票據(jù)管理等。2.定期檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查計(jì)劃，明確檢查人員、檢查時(shí)間、檢查內(nèi)容等。3.檢查結(jié)束后，應(yīng)形成檢查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）不定期抽查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門或其他相關(guān)部門應(yīng)不定期對公司財(cái)務(wù)安全管理情況進(jìn)行抽查。2.抽查可采用現(xiàn)場檢查、資料查閱、人員訪談等方式進(jìn)行。3.對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部