銷售貨款結算管理制度?一、總則1.目的為加強公司銷售貨款結算管理，規范銷售貨款結算流程，確保公司資金及時、足額回籠，降低資金風險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務的貨款結算管理，包括但不限于產品銷售、服務提供等產生的應收款項。3.基本原則及時性原則：銷售部門應及時與客戶溝通貨款結算事宜，確保貨款按時收回。準確性原則：財務部門應準確記錄銷售貨款的收付情況，確保賬目清晰、準確。安全性原則：加強銷售貨款結算過程中的風險控制，確保資金安全。合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司相關規定，規范銷售貨款結算行為。二、銷售貨款結算流程1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應明確貨款結算方式、結算期限、付款條件等條款，并提交財務部門審核。財務部門對銷售合同中的貨款結算條款進行審核，重點關注結算方式的合理性、付款期限的合規性以及潛在的資金風險。如發現問題，應及時與銷售部門溝通并提出修改建議。2.發貨通知銷售部門根據銷售合同安排發貨后，應及時向客戶發出發貨通知，告知發貨日期、預計到貨日期、貨物清單等信息。發貨通知應同時抄送財務部門，以便財務部門及時跟蹤貨款回收情況。3.對賬確認貨物發出后，銷售部門應定期與客戶進行對賬，核對銷售數量、金額、發貨日期、到貨日期等信息。對賬周期根據業務實際情況確定，一般為每月或每季度一次。對賬結果應以書面形式確認，并由雙方簽字蓋章。銷售部門在對賬過程中如發現差異，應及時與客戶溝通并查明原因，進行調整。如因客戶原因導致的差異，應要求客戶簽字確認，并及時反饋給財務部門。財務部門應根據銷售部門提供的對賬結果，核對賬目記錄，確保應收賬款的準確性。如發現賬目不符，應及時與銷售部門和客戶溝通，查明原因并進行調整。4.貨款催收銷售部門負責貨款的催收工作，應按照銷售合同約定的結算期限及時向客戶催收貨款。貨款催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應加大催收力度，采取多種方式進行催收，并及時向財務部門反饋催收進展情況。財務部門應定期與銷售部門核對貨款催收情況，對于催收難度較大的客戶，應共同商討解決方案。如涉及法律糾紛，應及時咨詢法律顧問，采取法律手段維護公司權益。5.結算申請客戶支付貨款后，銷售部門應及時填寫結算申請單，注明客戶名稱、合同編號、結算金額、付款方式、收款日期等信息，并提交給財務部門。結算申請單應附客戶付款憑證復印件，如銀行轉賬回單、支票復印件等，作為財務部門入賬的依據。6.財務審核財務部門收到銷售部門提交的結算申請單后，應進行認真審核。審核內容包括結算金額是否與銷售合同一致、付款方式是否符合約定、付款憑證是否真實有效等。如審核無誤，財務部門應在結算申請單上簽字確認，并及時辦理入賬手續。如發現問題，應及時與銷售部門溝通，要求其補充或更正相關信息。7.入賬處理財務部門根據審核通過的結算申請單進行入賬處理，將收到的貨款及時足額計入公司賬戶，并按照會計準則進行賬務核算。財務部門應定期編制應收賬款賬齡分析表，對公司的應收賬款進行跟蹤和管理，及時發現潛在的風險，并采取相應的措施進行防范。三、銷售貨款結算方式1.現金結算對于金額較小、客戶要求現金支付的銷售業務，銷售部門應在收取現金后及時存入公司指定銀行賬戶，并將現金繳款單復印件提交給財務部門作為入賬依據。財務部門應加強對現金收款的管理，確保現金安全。每日營業終了，應核對現金日記賬與實際庫存現金是否一致，如發現差異，應及時查明原因并進行處理。2.銀行轉賬結算公司鼓勵客戶采用銀行轉賬方式支付貨款。銷售部門應向客戶提供公司的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等，并要求客戶在付款時注明合同編號、付款用途等信息。財務部門收到銀行轉賬款項后，應及時核對收款信息，與銷售部門提供的結算申請單進行匹配。如發現收款信息不符，應及時與銀行和客戶溝通，查明原因并進行處理。3.支票結算客戶采用支票支付貨款的，銷售部門應在收到支票后及時送交銀行辦理入賬手續。支票背面應加蓋公司財務專用章和法人章，并注明"委托收款"字樣。財務部門應認真審核支票的真實性、有效性和完整性，包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、出票人簽章等。如發現支票存在問題，應及時與客戶聯系，要求其重新開具支票或采取其他支付方式。4.匯票結算對于金額較大或客戶要求采用匯票結算的銷售業務，銷售部門應與客戶協商確定匯票的種類、出票日期、到期日等條款。收到客戶交付的匯票后，銷售部門應及時送交財務部門。財務部門應按照相關規定對匯票進行審核、背書、托收等操作，確保匯票資金及時足額到賬。四、銷售貨款結算期限1.一般結算期限公司與客戶約定的銷售貨款結算期限應根據業務實際情況和市場慣例確定，一般不超過[X]天。銷售部門在簽訂銷售合同時，應明確告知客戶結算期限，并在發貨通知中再次提醒客戶按時付款。2.逾期處理如客戶未能在約定的結算期限內支付貨款，銷售部門應按照合同約定向客戶收取逾期違約金。逾期違約金的計算方式和標準應在銷售合同中明確約定，一般按照逾期未付款金額的一定比例計算。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應暫停向其發貨，直至貨款結清為止。如客戶逾期付款情況嚴重，影響公司資金周轉，銷售部門可考慮采取法律手段維護公司權益。五、銷售貨款結算風險控制1.客戶信用評估銷售部門應建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行定期評估。評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、付款能力等方面。根據客戶信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，對于信用等級較低的客戶，應采取更為嚴格的貨款結算政策，如要求預付款、縮短結算期限、增加擔保措施等。2.合同管理加強銷售合同的管理，明確合同中的貨款結算條款，確保合同條款清晰、明確、合法有效。在簽訂銷售合同前，應對客戶的資質和信用狀況進行調查，避免與信用不良的客戶簽訂合同。對于重大銷售合同，應組織相關部門進行評審，確保合同風險可控。3.內部控制建立健全銷售貨款結算內部控制制度，明確各部門在貨款結算過程中的職責和權限，確保貨款結算流程規范、有序。加強財務部門與銷售部門之間的溝通與協作，定期核對賬目，及時發現和解決貨款結算過程中存在的問題。對銷售貨款結算業務進行定期審計，檢查貨款結算流程的執行情況、內部控制制度的有效性等，發現問題及時整改。4.風險預警財務部門應建立銷售貨款結算風險預警機制，定期對公司的應收賬款進行分析和評估，及時發現潛在的風險。當應收賬款余額超過一定比例或賬齡超過一定期限時，財務部門應及時向銷售部門發出風險預警通知，銷售部門應采取相應的措施進行催收和風險控制。六、銷售貨款結算相關部門職責1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確貨款結算方式、結算期限、付款條件等條款，并提交財務部門審核。安排發貨后，及時向客戶發出發貨通知，并抄送財務部門。定期與客戶進行對賬，核對銷售數量、金額、發貨日期、到貨日期等信息，確保賬目準確無誤。負責貨款的催收工作，按照銷售合同約定的結算期限及時向客戶催收貨款，并及時向財務部門反饋催收進展情況。收到客戶支付的貨款后，及時填寫結算申請單，并附客戶付款憑證復印件，提交給財務部門。2.財務部門對銷售合同中的貨款結算條款進行審核，提出修改建議，確保結算條款合理、合規。審核銷售部門提交的結算申請單，核對結算金額、付款方式、付款憑證等信息，確保入賬準確無誤。定期編制應收賬款賬齡分析表，跟蹤和管理公司的應收賬款，及時發現潛在風險，并采取相應措施進行防范。加強對銷售貨款結算過程的財務管理，確保資金安全，提高資金使用效率。與銷售部門溝通協調，共同解決貨款結算過程中存在的問題，如客戶逾期付款、賬目不符等。3.法務部門參與銷售合同的審核，對合同中的貨款結算條款進行法律審查，確保合同合法有效。對于涉及法律糾紛的銷售貨款結算案件，提供法律咨詢和支持，協助公司采取法律手段維護權益。七、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對銷售貨款結算管理制度的執行情況進行審計，檢查貨款結算流程是否規范、內部控制制度是否有效、相關部門職責是否履行到位等。審計過程中發現的問題，應及時提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.績效考核將銷售貨款回收率納入銷售部門和相關人員的績效考核指標體系，對貨