資產管理內部管理制度?總則目的為加強公司資產管理，規范資產購置、使用、處置等行為，提高資產使用效益，確保資產安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。基本原則1.統一管理原則：公司對資產實行統一領導、分級管理，明確各部門職責，確保資產管理工作的規范化和制度化。2.合理配置原則：根據公司業務發展需要，合理配置資產，提高資產使用效率，避免資產閑置和浪費。3.效益優先原則：以提高資產效益為核心，優化資產結構，降低資產運營成本，實現資產的保值增值。4.規范操作原則：資產的購置、使用、處置等環節應嚴格按照規定的程序和方法進行操作，確保各項業務的合規性。資產分類與計價固定資產1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。2.分類：房屋及建筑物：包括辦公用房、生產用房、倉庫、附屬設施等。專用設備：如生產設備、醫療設備、科研儀器等。一般設備：辦公家具、交通工具、電子設備等。文物和陳列品：具有歷史、藝術、科學價值的文物和陳列品。圖書：各種專業圖書、資料等。其他固定資產：不屬于上述各類的固定資產。3.計價：購置的固定資產：按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產：按照建造過程中實際發生的全部支出計價。投資者投入的固定資產：按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。融資租入的固定資產：按照租賃協議或者合同確定的價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等計價。接受捐贈的固定資產：按照同類資產的市場價格或根據所提供的有關憑據計價。接受捐贈固定資產時發生的各項費用，應當計入固定資產價值。流動資產1.定義：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。2.計價：現金：按照實際收入和支出數額記賬。銀行存款：按照銀行賬戶實際發生的收支金額記賬。短期投資：按照實際支付的價款計價。應收及預付款項：按照實際發生額記賬。存貨：購入的存貨：按照買價加運輸費、裝卸費、保險費、途中合理損耗、入庫前的加工、整理及挑選費用以及繳納的稅金等計價。自制的存貨：按照制造過程中發生的各項實際支出計價。委托外單位加工的存貨：按照實際耗用的原材料或者半成品加運輸費、裝卸費、保險費和加工費用等計價。無形資產1.定義：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。2.計價：購入的無形資產：按照實際支付的價款計價。自行開發并依法申請取得的無形資產：按照開發過程中實際發生的支出計價。投資者投入的無形資產：按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。資產購置購置計劃1.各部門根據業務發展需要，每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預算金額等內容。2.資產購置計劃應經部門負責人審核后，報公司資產管理部門匯總。資產管理部門對各部門的購置計劃進行綜合平衡，提出審核意見，報公司領導審批。采購流程1.審批通過的購置計劃：資產管理部門根據公司領導審批意見，下達采購任務。采購部門按照采購相關規定，通過招標、詢價、談判等方式選擇供應商，簽訂采購合同。2.采購合同：應明確資產的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本送資產管理部門備案。3.資產驗收：資產到貨后，采購部門應及時通知資產管理部門、使用部門共同進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫資產驗收單，由驗收人員簽字確認。資產使用與維護使用部門職責1.使用部門負責資產的日常使用和管理，指定專人負責資產的保管和維護，確保資產的安全與完整。2.按照資產的使用說明和操作規程正確使用資產，不得擅自改變資產的用途和性能。3.定期對資產進行清查盤點，發現問題及時報告資產管理部門。維護保養1.資產管理部門應制定資產維護保養計劃，明確各類資產的維護保養周期、內容和要求。2.使用部門應按照維護保養計劃對資產進行維護保養，確保資產正常運行。對于需要專業維修的資產，應及時聯系專業維修人員進行維修。3.維修費用應按照公司相關規定進行審批和報銷。資產清查清查周期1.公司每年至少組織一次全面的資產清查工作，對固定資產、流動資產、無形資產進行清查盤點。2.清查工作應在公司領導的統一領導下，由資產管理部門牽頭，各部門配合進行。清查內容1.固定資產清查：核對固定資產的數量、規格、型號、存放地點等是否與賬目一致，檢查固定資產的使用狀況、維護保養情況等。2.流動資產清查：盤點現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等，核對賬目與實際情況是否相符，檢查流動資產的管理情況。3.無形資產清查：檢查無形資產的取得、使用、攤銷等情況，核對賬目與實際情況是否相符。清查結果處理1.清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，詳細說明清查情況、存在的問題及處理建議。2.對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等資產，應查明原因，按照規定的程序進行審批處理。3.盤盈的資產，應按照同類資產的市場價格入賬；盤虧、毀損的資產，應按照規定的審批權限進行核銷，并追究相關責任人的責任。資產處置處置范圍1.閑置資產。2.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。3.因技術進步等原因，已被淘汰的資產。4.盤虧、毀損的資產。5.其他需要處置的資產。處置方式1.出售：將資產出售給其他單位或個人。2.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產進行報廢處理。3.捐贈：將資產捐贈給其他單位或個人。4.轉讓：將資產的所有權或使用權轉讓給其他單位或個人。處置程序1.使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產的名稱、規格、數量、購置時間、處置原因、處置方式等內容。2.資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.經公司領導審批同意后，資產管理部門按照規定的處置方式組織實施資產處置工作。4.對于出售、轉讓等涉及經濟利益的資產處置，應按照公司相關規定進行評估和公開交易，確保資產處置價格合理、公正。5.資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，并將處置結果報財務部門進行賬務處理。資產信息化管理建立資產信息系統1.公司應建立資產信息化管理系統，對資產的購置、使用、維護、清查、處置等全過程進行信息化管理。2.資產信息系統應涵蓋資產的基本信息、變動情況、使用狀況、維護記錄、清查結果等內容，實現資產信息的實時查詢和動態管理。數據錄入與更新1.資產管理部門負責資產信息系統的數據錄入和更新工作，確保數據的準確性和完整性。2.資產信息發生變動時，如資產購置、調入、調出、報廢、維修等，資產管理部門應及時在系統中進行更新，保證系統數據與實際情況一致。監督與檢查監督部門公司審計部門負責對資產管理工作進行監督檢查，確保資產管理工作的合規性和有效性。檢查內容1.資產管理制度的執行情況。2.資產購置、使用、維護、清查、處置等環節的操作是否規范。3.資產的安全與完整情況。4.資產信息系統的運行情況。問題整改1.審計部門在監督檢查過程中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。2.相關部門應針對審計部門提出的問題，制定整改措施，認真進行整改，并將整改情況及時反饋給審計部門。責任追究責任界定1.因保管不善、使用不當等原因造成資產損壞、丟失的，由資產使用部門或保管人員承擔相應責任。2.因違規操作、濫用職權等原因導致資產購置、處置等環節出現問題的，由相關責任人承擔相應責任。追究方式1.對于因工作失誤造成資產損失的責任人，公司將視情節輕重給予批評教育、經濟處罰、行政