企業原材料管理制度?一、總則（一）目的為加強公司原材料管理，規范原材料采購、驗收、儲存、發放等環節的工作流程，確保原材料質量合格、供應及時、成本合理，滿足公司生產經營的需要，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有原材料的采購、驗收、儲存、發放及相關管理活動。（三）基本原則1.按需采購原則：根據公司生產計劃和銷售訂單，合理確定原材料采購數量和時間，避免盲目采購和庫存積壓。2.質量第一原則：嚴格把控原材料質量，確保所采購的原材料符合國家相關標準和公司生產要求。3.成本控制原則：在保證原材料質量的前提下，通過合理的采購策略、供應商管理和成本核算，降低原材料采購成本。4.規范操作原則：明確各環節的工作流程和操作規范，確保原材料管理工作有序進行。二、職責分工（一）采購部門1.負責原材料供應商的開發、選擇、評估和管理，建立供應商檔案。2.根據生產計劃和庫存情況，制定原材料采購計劃，并組織實施采購工作。3.與供應商進行商務談判，簽訂采購合同，確保采購價格、交貨期、質量標準等條款符合公司要求。4.跟蹤采購訂單的執行情況，協調解決采購過程中出現的問題。（二）質量檢驗部門1.制定原材料檢驗標準和檢驗流程，負責原材料的質量檢驗工作。2.對采購的原材料進行到貨檢驗，確保原材料質量符合標準要求。3.對檢驗不合格的原材料，及時出具檢驗報告，并通知采購部門進行處理。4.參與原材料質量問題的分析和解決，提出改進措施和建議。（三）倉儲部門1.負責原材料的入庫、儲存、保管和發放工作，確保原材料的安全和完整。2.建立原材料庫存臺賬，及時記錄原材料的出入庫情況，定期進行盤點，保證賬實相符。3.按照先進先出的原則，發放原材料，確保原材料的合理使用。4.對庫存原材料進行定期檢查，發現問題及時處理，并向上級匯報。（四）生產部門1.根據生產計劃，合理安排原材料的領用，確保生產順利進行。2.對領用的原材料進行使用監督，避免浪費和不合理使用。3.及時反饋生產過程中原材料的質量問題和需求變化情況。（五）財務部門1.負責審核原材料采購合同、發票等相關憑證，辦理付款手續。2.對原材料采購成本進行核算和分析，提供成本控制建議。3.參與原材料庫存盤點工作，監督庫存管理情況。三、采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應根據公司年度生產經營計劃、月度生產計劃和銷售訂單，結合原材料庫存情況，制定月度原材料采購計劃。2.采購計劃應明確原材料的名稱、規格型號、數量、預計到貨時間等內容，并經相關部門審核后執行。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應通過多種渠道開發供應商，如網絡搜索、行業推薦、供應商自薦等，建立供應商資源庫。2.對潛在供應商進行調查和評估，包括供應商的資質、信譽、生產能力、質量控制、價格水平等方面，選擇合格的供應商。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購價格、交貨期、質量標準、付款方式、違約責任等條款。4.定期對供應商進行評估和考核，根據評估結果調整供應商合作策略，確保供應商的供貨質量和服務水平。（三）采購訂單下達1.根據采購計劃，采購部門向供應商下達采購訂單，明確采購原材料的具體要求和交貨時間。2.采購訂單應及時傳遞給供應商，并跟蹤訂單執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。（四）采購合同管理1.采購合同簽訂后，采購部門應將合同副本及時送交相關部門，如財務部門、質量檢驗部門、倉儲部門等，以便各部門做好相應的準備工作。2.對采購合同的執行情況進行跟蹤和監督，及時處理合同變更、解除等事項，并做好記錄。3.定期對采購合同進行統計和分析，總結采購合同管理中的經驗教訓，不斷完善采購合同管理制度。四、驗收管理（一）到貨通知1.采購部門在原材料到貨前，應及時通知質量檢驗部門和倉儲部門做好驗收準備工作。2.到貨通知應包括原材料的名稱、規格型號、數量、預計到貨時間、供應商等信息。（二）驗收標準1.質量檢驗部門應根據國家相關標準、行業標準和公司生產要求，制定原材料驗收標準。2.驗收標準應明確原材料的外觀、尺寸、性能、質量證明文件等方面的要求。（三）驗收流程1.原材料到貨后，倉儲部門應核對到貨原材料的名稱、規格型號、數量、供應商等信息，與采購訂單一致后，通知質量檢驗部門進行檢驗。2.質量檢驗部門按照驗收標準對原材料進行檢驗，可采用抽檢或全檢的方式。檢驗合格的原材料，出具檢驗合格報告；檢驗不合格的原材料，出具檢驗不合格報告，并注明不合格原因。3.倉儲部門根據質量檢驗部門的檢驗結果，辦理原材料的入庫手續。檢驗合格的原材料，辦理入庫；檢驗不合格的原材料，及時通知采購部門與供應商協商處理。（四）不合格品處理1.對于檢驗不合格的原材料，采購部門應及時與供應商溝通，協商處理方式，如退貨、換貨、補貨等。2.供應商應在規定的時間內對不合格原材料進行處理，處理結果應經質量檢驗部門確認。3.對因不合格原材料導致的損失，根據合同約定，由責任方承擔相應的賠償責任。五、儲存管理（一）倉庫規劃1.倉儲部門應根據原材料的種類、特性、用途等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的儲存區域，如原材料庫、半成品庫、成品庫等。2.對易燃易爆、有毒有害等危險原材料，應設置專門的儲存區域，并采取相應的安全防護措施。（二）入庫管理1.原材料到貨后，倉儲部門應按照驗收流程辦理入庫手續，核對原材料的數量、規格型號、質量等信息，確保與采購訂單和檢驗報告一致。2.對入庫的原材料進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。同時，建立原材料庫存臺賬，記錄原材料的入庫時間、數量、規格型號、供應商等信息。（三）儲存保管1.倉儲部門應根據原材料的特性，采取相應的儲存保管措施，如防潮、防火、防盜、防蟲、防鼠等。2.定期對庫存原材料進行檢查，查看原材料的質量狀況、包裝是否完好、儲存環境是否符合要求等，發現問題及時處理，并向上級匯報。3.對庫存原材料進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。（四）出庫管理1.生產部門根據生產計劃，填寫原材料領用申請表，經相關部門審批后，到倉儲部門領取原材料。2.倉儲部門按照先進先出的原則，根據原材料領用申請表發放原材料，并在庫存臺賬上記錄出庫時間、數量、規格型號、領用部門等信息。3.對發出的原材料，應及時辦理出庫手續，確保賬實相符。同時，核對領用原材料的用途和數量，避免浪費和不合理使用。六、發放管理（一）領用流程1.生產部門根據生產計劃，填寫原材料領用申請表，注明原材料的名稱、規格型號、數量、用途等信息。2.原材料領用申請表經生產部門負責人審核后，報相關部門審批，如采購部門、財務部門、質量檢驗部門等。審批通過后，申請表返回生產部門。3.生產部門憑審批后的原材料領用申請表到倉儲部門領取原材料，倉儲部門按照規定發放原材料，并做好發放記錄。（二）限額領料1.為控制原材料消耗，降低生產成本，公司實行限額領料制度。生產部門應根據生產定額和實際生產情況，合理確定原材料的領用限額。2.倉儲部門按照限額發放原材料，如因生產需要超過限額領料，生產部門應重新填寫申請表，經相關部門審批后，方可領取。（三）退料管理1.生產過程中，如因生產計劃變更、原材料質量問題等原因，導致部分原材料剩余或不再使用，生產部門應及時將剩余原材料退回倉儲部門。2.退料時，生產部門應填寫退料單，注明退料的名稱、規格型號、數量、原因等信息。倉儲部門核對退料單與實物一致后，辦理退庫手續，并在庫存臺賬上記錄。七、庫存盤點（一）盤點計劃制定1.倉儲部門應根據公司實際情況，制定庫存盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內容。2.盤點計劃應報公司領導審批后執行，確保盤點工作的順利進行。（二）盤點實施1.按照盤點計劃，組織盤點人員對庫存原材料進行實地盤點。盤點人員應認真核對原材料的數量、規格型號、質量狀況等信息，確保賬實相符。2.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時記錄，并查明原因。對于盤盈或盤虧的原材料，應填寫盤點差異表，詳細說明差異情況和原因。（三）盤點結果處理1.盤點結束后，盤點人員應將盤點結果匯總，編制庫存盤點報告，報公司領導審批。2.根據盤點報告，對盤盈或盤虧的原材料進行相應的處理。盤盈的原材料，應查明原因后入賬；盤虧的原材料，應根據責任情況，追究相關人員的責任，并進行相應的賬務處理。八、成本核算與控制（一）成本核算1.財務部門應按照相關會計準則和公司成本核算制度，對原材料采購成本、儲存成本、領用成本等進行核算。2.原材料采購成本包括采購價格、運輸費、裝卸費、保險費等；儲存成本包括倉儲費、保管費、損耗費等；領用成本包括原材料的實際成本和分攤的間接費用等。（二）成本控制1.采購部門應通過合理的采購策略、供應商管理和成本談判，降低原材料采購成本。同時，關注市場價格波動，及時調整采購計劃，爭取有利的采購價格。2.倉儲部門應優化倉庫布局，合理安排庫存，降低庫存占用資金和倉儲成本。加強庫存管理，減少原材料損耗，確保原材料質量完好。3.生產部門應加強生產管理，提高生產效率，合理使用原材料，降低原材料消耗。同時，嚴格控制生產過程中的廢品率，減少不必要的損失。九、信息化管理（一）建立原材料管理系統公司應建立原材料管理信息化系統，實現原材料采購、驗收、儲存、發放、庫存盤點等環節的信息化管理。（二）數據錄入與維護采購部門、質量檢驗部門、倉儲部門、生產部門等相關人員應及時將原材料管理過程中的數據錄入系統，確保數據的準確性和及時性。同時，定期對系統數據進行維護和更新，保證系統的正常運行。（三）信息查詢與分析公司管理人員可通過原材料管理系統查詢原材料的采購情況、庫存情況、使用情況等信息，并進行數據分析和統計，為決策提供支持。十、監督與考核（一）內部審計公司內部審計部門應定期對原材料管理情況進行審計，檢查原材料采購、驗收、儲存、發放等環節的工作流程是否規范，制度執行是否嚴格，財務核算是否準確等。（二）考核制度建立原材料管理考核制度，對采購部門、質量檢驗部門、倉儲部門、生產部門等相關部門和人員在原材料管理工作中的表現進行考核。考核指標包括采購成本控制、原材料質量合格率、庫