行政單位報銷管理制度?總則目的為了加強行政單位財務管理，規范報銷行為，提高資金使用效益，保障單位各項工作的正常開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于[行政單位名稱]及其所屬各部門、各分支機構。基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，反映實際發生的經濟業務。2.合理性原則：費用支出應符合單位實際工作需要，具有合理性。3.合法性原則：報銷行為必須符合國家法律法規和財務制度的規定。4.審批規范原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷審批，確保報銷手續完備。報銷范圍及標準辦公費1.定義：指單位購買日常辦公用品、書報雜志、辦公設備耗材等支出。2.報銷標準辦公用品應按照實際采購金額報銷，但需提供正規發票及明細清單。批量采購辦公用品金額較大的，應通過政府采購等規范程序進行，并按照相關合同約定報銷。辦公設備耗材如墨盒、硒鼓等，應根據實際使用情況合理采購，報銷時需提供采購發票。差旅費1.定義：指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，按照規定的交通工具等級乘坐相應交通工具，憑據報銷。乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。未經批準乘坐飛機、火車軟臥、高鐵一等座等交通工具的，超支部分由個人自理。住宿費：按照出差目的地的住宿費限額標準報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。市內交通費：按規定標準包干使用，用于補助市內交通費用支出。業務招待費1.定義：指單位為執行公務或開展業務活動需要合理開支的接待費用。2.報銷標準嚴格控制業務招待費支出，不得超支。招待費報銷應提供真實的接待事由、參加人員、費用明細等信息。招待費應優先使用單位內部食堂或協議合作的餐飲場所，如需在外部酒店等場所招待，應選擇經濟實惠、符合標準的場所。會議費1.定義：指單位為召開會議所發生的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫藥費等支出。2.報銷標準會議費應按照規定的會議費綜合定額標準控制報銷，各項費用之間可以調劑使用。會議費報銷需提供會議審批文件、會議通知、參會人員簽到表、會議費發票及明細清單等憑證。嚴禁借會議名義組織會餐或安排宴請；嚴禁套取會議費設立"小金庫"；嚴禁在會議費中列支公務接待費。培訓費1.定義：指各單位開展培訓直接發生的各項費用支出，包括師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費以及其他費用。2.報銷標準培訓費應按照規定的培訓費綜合定額標準控制報銷，各項費用之間可以調劑使用。報銷培訓費需提供培訓審批文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證。嚴禁借培訓名義安排公款旅游；嚴禁借培訓名義組織會餐或安排宴請；嚴禁使用培訓費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產以及開支與培訓無關的其他費用。報銷流程報銷申請1.經辦人填寫《費用報銷單》，詳細注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并將相關報銷憑證整齊粘貼在《費用報銷單》后面。2.屬于專項業務支出的，需在報銷申請中注明專項業務名稱及項目編號。部門審核1.經辦人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見并簽字確認。2.部門負責人主要審核報銷內容是否與本部門工作相關，費用支出是否合理，附件是否齊全、合規等。財務審核1.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性以及報銷金額的準確性進行審核。2.財務審核要點包括：發票是否真實、有效，發票內容與報銷事項是否相符，報銷金額是否符合規定標準，審批手續是否完備等。3.對于不符合要求的報銷憑證，財務部門應及時退回經辦人，并說明原因，要求其補充或更正。審批1.根據單位的審批權限，報銷申請依次報經相關領導審批。2.一般費用報銷由分管領導審批；重大項目支出、大額費用報銷等需經單位主要領導審批。3.領導審批時應重點關注報銷事項的必要性、合理性以及資金安排的可行性等。報銷支付1.經審批通過的報銷申請，財務部門按照規定的支付方式進行報銷支付。2.對于符合銀行轉賬支付條件的，應通過銀行轉賬方式將報銷款項支付給報銷人；對于需要現金支付的，應嚴格按照現金管理規定辦理。報銷憑證要求發票1.報銷必須取得合法有效的發票，發票應具備以下要素：發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容或商品明細、金額、稅率、稅額、發票專用章等。2.發票內容應與實際發生的經濟業務相符，不得虛開發票。3.發票應加蓋發票專用章，印章應清晰、完整，不得加蓋其他印章代替發票專用章。其他憑證1.除發票外，還可能需要提供其他相關憑證，如車票、機票、住宿發票、合同協議、審批文件、驗收報告等。2.這些憑證應與發票相互印證，共同證明報銷事項的真實性和合法性。3.憑證應完整、清晰，能夠準確反映經濟業務的全貌。電子發票1.電子發票與紙質發票具有同等法律效力，報銷時應提供電子發票的原件。2.電子發票應通過國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺進行查驗，確保其真實性。3.報銷人可將電子發票打印出來作為報銷憑證，但需在發票上注明"此件為電子發票原件，與國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺查驗信息一致"字樣，并由報銷人簽字確認。特殊情況報銷規定預借差旅費1.工作人員因公務需要預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款事由、金額、預計出差天數等信息。2.預借差旅費經審批后，財務部門按照規定支付借款。3.出差人員應在出差歸來后及時辦理報銷手續，結清借款。如有剩余借款，應及時歸還；如有超支，應說明原因并按規定報銷。零星采購無發票情況1.因特殊原因無法取得發票的零星采購支出，需提供相關證明材料，如采購清單、收款收據、驗收報告等。2.證明材料應詳細說明采購物品的名稱、規格、數量、單價、金額、采購日期、采購地點等信息，并由采購人和驗收人簽字確認。3.對于零星采購無發票情況，應按照單位內部規定的審批流程進行審批，經審批通過后，方可報銷。報銷金額應在規定的限額范圍內，且一年內累計報銷金額不得超過一定標準。誤餐補助1.工作人員因工作需要不能在單位食堂就餐或返回單位就餐的，可以領取誤餐補助。2.誤餐補助應按照規定的標準發放，發放時無需提供發票。3.誤餐補助發放表應詳細記錄發放日期、發放人員姓名、工作部門、發放金額等信息，并由發放人員和領取人員簽字確認。監督與檢查內部審計監督1.單位內部審計部門定期對報銷業務進行審計監督，檢查報銷制度的執行情況、報銷憑證的真實性和合法性、報銷流程的合規性等。2.對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，要求相關部門和人員進行整改。財務檢查1.財務部門定期對報銷業務進行自查，及時發現和糾正報銷過程中存在的問題。2.財務檢查可采取抽查報銷憑證、核對賬目、檢查審批手續等方式進行。違規處理1.對于違反報銷管理制度的行為，應視情節輕重給予相應的處理。2.對于情節較輕的違規行為，如報銷憑證不規范、審批手續不完備等，應要求相關人員及時改正，并進行批評教育。3.對于情節較重的違規行為，如虛報冒領、套取資金等，應按照國家