財務審批流程管理制度?一、總則（一）目的為規范公司財務審批流程，加強財務管理與監督，確保公司各項經濟業務活動合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有財務審批事項，包括但不限于費用報銷、采購付款、項目資金支出、固定資產購置等各類涉及資金支付的業務。（三）基本原則1.合法性原則：各項財務審批必須符合國家法律法規、公司章程以及相關財務制度的規定。2.真實性原則：審批事項所涉及的經濟業務應真實發生，相關憑證、資料應真實、完整、有效。3.合理性原則：費用支出應與公司業務實際需求相符，具有合理性和必要性，嚴禁鋪張浪費。4.授權審批原則：明確各級管理人員的審批權限，嚴格按照授權范圍進行審批，不得越權審批。5.流程規范原則：財務審批應遵循規定的流程和環節，確保審批過程嚴謹、有序，提高工作效率。二、財務審批流程概述（一）審批層級公司財務審批流程一般分為以下層級：1.基層員工：發起財務審批申請，詳細填寫審批事項的相關信息，并附上必要的證明材料。2.部門負責人：對本部門員工提交的審批申請進行初審，審核業務的真實性、合理性以及是否符合部門預算等，簽署意見后提交上級審批。3.分管領導：根據部門職責和業務范圍，對分管部門的審批申請進行審核，重點關注業務的合規性、必要性以及對公司整體運營的影響，簽署審批意見。4.財務負責人：對所有財務審批申請進行財務審核，審查憑證的規范性、資金支付的合理性、預算執行情況等，提出財務審核意見。5.總經理：對重大財務事項或經授權范圍內的審批申請進行最終審批決策，全面考慮公司戰略、財務狀況、風險等因素，簽署審批意見。6.董事長：對于特別重大的財務事項，由董事長進行終審，確保決策符合公司長遠利益和整體戰略規劃。（二）審批流程環節1.申請環節：申請人按照公司規定的格式和要求，填寫財務審批申請表，詳細說明審批事項的內容、金額、用途等信息，并附上相關的合同、發票、費用清單等證明材料。2.初審環節：部門負責人對申請人提交的申請進行初步審核，核實業務的真實性和合理性，檢查相關證明材料是否齊全、合規，如無異議，簽署"同意"意見并提交上級審批。3.審核環節：分管領導根據部門職責和業務情況，對審批申請進行審核，重點關注業務的合規性、必要性以及對公司整體運營的影響，如有需要可要求申請人或部門負責人進一步說明情況，審核通過后簽署意見提交財務負責人。4.財務審核環節：財務負責人對審批申請進行財務審核，審查憑證的規范性、資金支付的合理性、預算執行情況等。如發現問題，及時與申請人或相關部門溝通，要求補充或更正相關資料，審核通過后簽署財務審核意見提交總經理審批。5.審批環節：總經理根據財務負責人的審核意見以及公司的整體情況，對審批申請進行最終審批決策。對于重大財務事項，需經領導班子會議或其他相關決策程序討論決定。總經理審批通過后，簽署"同意支付"等意見。6.支付環節：財務部門根據總經理的審批意見，按照公司財務支付流程辦理資金支付手續，確保資金準確、及時支付到指定的收款人或賬戶。三、費用報銷審批流程（一）日常費用報銷1.適用范圍：包括但不限于辦公用品費、差旅費、業務招待費、通訊費、交通費等公司日常經營活動中發生的費用。2.報銷流程申請：申請人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生日期、事由、金額、附件張數等信息，并附上相應的發票、收據等原始憑證。初審：部門負責人審核費用的真實性、合理性以及是否符合部門預算，簽署意見后提交財務部門。財務審核：財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，檢查發票是否真實有效、費用是否超出標準等。如發現問題，及時與申請人溝通并要求更正或補充資料。審核通過后提交分管領導審批。分管領導審批：分管領導對費用報銷進行審核，重點關注費用支出對部門業務的必要性和效益性，簽署審批意見后提交總經理審批。總經理審批：總經理對費用報銷進行最終審批，審批通過后財務部門辦理報銷支付手續。3.報銷標準辦公用品費：根據公司實際需求，按照預算進行采購和報銷，嚴格控制非必要的辦公用品支出。差旅費：執行公司制定的差旅費標準，包括交通、住宿、餐飲等費用標準，具體標準根據地區、職級等因素確定。業務招待費：遵循必要、合理、適度的原則，嚴格控制招待費用支出。招待費用應事前經分管領導批準，報銷時需注明招待對象、事由等詳細信息。通訊費：按照公司規定的標準報銷，員工應提供有效的通訊費用發票。交通費：市內交通費按照公司規定的標準報銷，出差期間的交通費用按照差旅費標準執行。（二）專項費用報銷1.適用范圍：如項目研發費用、市場推廣費用、大型會議費用等專項支出。2.報銷流程申請：項目負責人或相關部門根據項目預算和實際需求，填寫專項費用報銷申請表，詳細說明費用用途、預算金額、預計支出時間等信息，并附上項目計劃、合同等相關資料。初審：部門負責人對專項費用的合理性、必要性以及與項目預算的匹配性進行初審，簽署意見后提交項目管理部門或相關歸口管理部門審核。歸口審核：項目管理部門或相關歸口管理部門對專項費用進行審核，重點審查項目進展情況、費用支出是否符合項目計劃和預算要求等，簽署審核意見后提交財務部門。財務審核：財務人員對專項費用報銷進行財務審核，審查憑證的合法性、合規性以及費用支出與項目預算的一致性，審核通過后提交分管領導審批。分管領導審批：分管領導根據項目情況和財務審核意見，對專項費用報銷進行審批，簽署意見后提交總經理審批。總經理審批：總經理對重大專項費用報銷進行最終審批，審批通過后財務部門辦理報銷支付手續。3.報銷要求專項費用應嚴格按照項目預算執行，如有預算調整，需按照公司規定的預算調整程序進行審批。報銷時應提供詳細的項目費用明細清單，注明各項費用的支出情況及對應的項目內容。項目結束后，應及時辦理專項費用的結算和報銷手續，如有結余資金，應按照公司規定進行處理。四、采購付款審批流程（一）采購申請1.適用范圍：公司各類物資、設備、服務等采購業務。2.申請流程需求部門提出申請：各部門根據業務需求，填寫采購申請表，詳細說明采購物資或服務的名稱、規格、數量、預算金額、預計到貨時間等信息，并附上相關的需求說明、技術參數等資料。部門負責人審核：部門負責人對采購申請的必要性、合理性以及預算情況進行審核，簽署意見后提交采購部門。采購部門匯總：采購部門對各部門提交的采購申請進行匯總整理，結合市場調研情況，制定采購計劃，明確采購方式、供應商選擇等事項。（二）采購合同簽訂1.合同評審：采購部門根據采購計劃，與供應商進行商務談判，起草采購合同。合同文本應明確雙方的權利和義務、采購物資或服務的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂前，需經法務部門、財務部門等相關部門進行合同評審，重點審查合同的合法性、合規性、風險條款等，提出評審意見。2.合同審批：采購部門根據合同評審意見對采購合同進行修改完善后，提交分管領導、財務負責人、總經理等相關領導審批。審批通過后，加蓋公司合同專用章，與供應商簽訂正式合同。（三）采購付款1.付款申請：采購物資到貨驗收合格后，采購部門填寫付款申請表，附上采購合同、驗收報告、發票等相關憑證，注明付款金額、付款方式、收款賬戶等信息，提交財務部門。2.財務審核：財務人員對付款申請進行財務審核，審查合同執行情況、發票的真實性和合規性、付款金額與合同約定是否一致等。如發現問題，及時與采購部門或相關人員溝通核實，審核通過后提交分管領導審批。3.分管領導審批：分管領導對采購付款申請進行審核，簽署審批意見后提交總經理審批。4.總經理審批：總經理對采購付款進行最終審批，審批通過后財務部門按照合同約定的付款方式辦理資金支付手續。五、項目資金支出審批流程（一）項目預算編制1.項目啟動階段：項目負責人根據項目目標、任務和計劃，編制項目預算草案，明確項目各項費用的預計支出情況，包括人員費用、設備購置費用、材料費用、差旅費、會議費等。2.預算審核與審批：項目預算草案提交部門負責人、財務部門、分管領導等進行審核。財務部門重點審查預算的合理性、與公司整體預算的協調性以及資金來源的可靠性等。分管領導根據項目情況和公司戰略目標，對項目預算進行審批。項目預算經批準后作為項目資金支出的控制依據。（二）項目資金支出申請1.項目實施過程中：項目負責人根據項目實際進展情況，填寫項目資金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、對應的預算項目等信息，并附上相關的合同、發票、費用清單等證明材料。2.初審：部門負責人對項目資金支出申請進行初審，核實支出的真實性、合理性以及是否在項目預算范圍內，簽署意見后提交財務部門。3.財務審核：財務人員對項目資金支出申請進行財務審核，審查憑證的合法性、合規性、支出與預算的匹配性等。如發現問題，及時與項目負責人溝通并要求更正或補充資料。審核通過后提交分管領導審批。4.分管領導審批：分管領導根據項目情況和財務審核意見，對項目資金支出申請進行審批，簽署意見后提交總經理審批。5.總經理審批：總經理對項目資金支出進行最終審批，審批通過后財務部門辦理資金支付手續。（三）項目資金監控與核算1.資金監控：財務部門定期對項目資金支出情況進行監控，確保項目資金按照預算用途和進度使用，及時發現和解決資金使用過程中出現的問題。2.核算管理：財務部門按照公司財務核算制度，對項目資金進行單獨核算，準確記錄項目各項費用支出，定期編制項目財務報表，為項目管理和決策提供財務數據支持。六、固定資產購置審批流程（一）購置申請1.適用范圍：公司各類固定資產的購置，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。2.申請流程使用部門提出申請：各部門根據業務需要，填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置固定資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額、用途等信息，并附上相關的技術方案、需求說明等資料。部門負責人審核：部門負責人對固定資產購置申請的必要性、合理性以及預算情況進行審核，簽署意見后提交資產管理部門。資產管理部門審核：資產管理部門對固定資產購置申請進行審核，審查資產配置的合理性、是否符合公司資產管理制度等，提出審核意見后提交財務部門。（二）預算審核與審批1.財務部門審核預算：財務部門對固定資產購置預算進行審核，審查預算的合理性、資金來源的可靠性以及與公司整體預算的協調性等。如預算金額較大或涉及重大資產購置，需提交公司預算管理委員會審議。2.領導審批：固定資產購置預算經財務部門審核通過后，提交分管領導、總經理、董事長等相關領導審批。審批通過后，作為固定資產購置的預算依據。（三）采購與付款1.采購流程：按照采購付款審批流程進行固定資產的采購，包括采購申請、合同簽訂、到貨驗收等環節。采購過程中應嚴格遵循公司采購管理制度，確保采購的固定資產符合公司要求和質量標準。2.付款流程：固定資產到貨驗收合格后，按照采購付款審批流程辦理付款手續，財務部門在支付固定資產款項時，應確保發票金額與合同金額一致，相關手續齊全。（四）資產入賬與管理1.入賬：財務部門根據固定資產采購發票、驗收報告等憑證，及時進行固定資產入賬處理，按照公司財務核算制度確定固定資產的入賬價值，并登記固定資產卡片。2.管理：資產管理部門負責固定資產的日常管理工作，包括資產的登記、保管、清查、維護等。定期對固定資產進行盤點，確保資產賬實相符。七、財務審批權限（一）審批權限劃分原則1.根據公司組織架構和職責分工，明確各級管理人員在財務審批中的職責和權限范圍。2.審批權限與審批事項的金額大小、重要程度相匹配，確保重大事項得到充分的審議和決策。3.遵循分級授權、權責對等的原則，避免越權審批和審批真空。（二）具體審批權限規定1.費用報銷審批權限一般日常費用報銷，金額在[x]元以下的，由部門負責人審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審批；金額在[x]元以上的，由總經理審批。業務招待費、差旅費等特殊費用報銷，無論金額大小，均需提前經分管領導批準，報銷時按照上述費用報銷審批流程進行。2.采購付款審批權限采購合同金額在[x]元以下的，由采購部門負責人審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審批；金額在[x]元以上的，由總經理審批。采購付款申請，按照上述費用報銷審批權限進行分級審批，但需確保付款金額與合同約定一致。3.項目資金支出審批權限項目預算內的資金支出，金額在[x]元以下的，由項目負責人審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審批；金額在[x]元以上的，由總經理審批。項目預算調整或超預算支出，無論金額大小，均需經公司預算管理委員會審議通過后，按照上述審批權限進行審批。4.固定資產購置審批權限固定資產購置預算金額在[x]元以下的，由分管領導審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由總經理審批；金額在[x]元以上的，由董事長審批。固定資產購置的采購與付款審批，按照上述費用報銷審批權限進行分級審批。（三）權限調整與變更1.公司根據業務發展、組織架構調整等因素，可適時對財務審批權限進行調整和變更。2.財務審批權限的調整和變更需以正式文件形式發布，并及時通知各部門和相關人員。八、財務審批相關要求（一）審批資料要求1.申請人應提供真實、完整、有效的審批資料，包括但不限于發票、收據、合同、協議、審批表、清單等。2.審批資料應符合國家法律法規和公司財務制度的規定，發票應具備發票聯、抵扣聯（如有），且發票內容應與實際業務相符，加蓋發票專用章。3.審批資料應按照財務審批流程的順序依次整理、粘貼，確保