預算單位存貨管理制度?總則制度目的為了加強預算單位存貨管理，規范存貨采購、驗收、保管、使用、處置等行為，保障存貨安全完整，提高存貨使用效益，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合本單位實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于本預算單位在開展業務活動及其他活動中為耗用或出售而儲存的各種資產，包括材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達不到固定資產標準的用具、裝具、動植物等。基本原則1.合法性原則：存貨管理應當符合國家法律法規和財務規章制度的要求。2.準確性原則：存貨的計量、記錄和報告應當準確無誤，確保財務信息真實可靠。3.安全性原則：確保存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況的發生。4.效益性原則：合理配置存貨資源，提高存貨使用效益，降低存貨成本。存貨管理職責分工單位負責人職責1.對本單位存貨管理工作負總責，領導和監督存貨管理制度的執行。2.審批重大存貨采購、處置等事項。財務部門職責1.負責制定存貨財務管理制度并組織實施。2.審核存貨采購、處置等財務事項，進行賬務處理。3.定期對存貨進行財務清查和核算，編制財務報表。采購部門職責1.根據單位需求，編制存貨采購計劃。2.組織實施存貨采購活動，選擇合格供應商，簽訂采購合同。3.負責采購存貨的驗收、入庫等工作。資產管理部門職責1.負責建立存貨臺賬，記錄存貨的增減變動情況。2.定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。3.制定存貨保管、使用等管理制度，監督制度執行情況。使用部門職責1.根據工作需要，提出存貨使用申請。2.負責本部門存貨的領用、使用和保管，合理使用存貨，提高存貨使用效益。存貨預算管理預算編制1.各部門應根據年度工作計劃和實際需求，編制本部門的存貨采購預算。2.采購部門匯總各部門預算，結合單位實際情況，編制年度存貨采購總預算。3.財務部門對存貨采購預算進行審核，報單位負責人審批后納入年度財務預算。預算執行1.各部門嚴格按照批準的存貨采購預算執行，不得超預算采購。2.采購部門按照預算組織采購活動，控制采購成本。3.財務部門對存貨采購預算執行情況進行監督檢查，定期通報預算執行情況。預算調整1.因工作需要確需調整存貨采購預算的，由使用部門提出申請，說明調整原因和金額。2.采購部門審核后報財務部門，財務部門審核并報單位負責人審批。3.經批準的預算調整事項，應及時調整相關預算和賬務處理。存貨采購管理采購計劃制定1.各部門根據業務需求和庫存情況，定期編制存貨采購計劃，明確采購存貨的名稱、規格、數量、時間等。2.采購計劃應經部門負責人審核后報采購部門。供應商選擇與管理1.采購部門建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估。2.確定合格供應商名單，并定期進行更新。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務、采購價格、交貨時間、質量標準等條款。采購實施1.采購人員按照采購合同組織采購活動，確保采購物資按時、按質、按量到貨。2.采購過程中發生的運輸、保險等費用，按照合同約定執行。采購驗收1.采購的存貨到貨后，采購部門應及時通知資產管理部門、使用部門等相關人員進行驗收。2.驗收人員按照采購合同和相關標準對存貨的數量、質量、規格等進行驗收，填寫驗收報告。3.驗收合格的存貨辦理入庫手續，驗收不合格的存貨及時與供應商協商處理。存貨驗收入庫管理入庫手續辦理1.驗收合格的存貨，由資產管理部門填制存貨入庫單，詳細記錄存貨的名稱、規格、數量、單價、金額等信息。2.入庫單應一式多聯，分別由資產管理部門、財務部門、使用部門等留存。3.存貨入庫后，資產管理部門及時登記存貨臺賬，更新存貨信息。入庫分類存放1.根據存貨的性質、用途等進行分類存放，便于管理和查找。2.對貴重存貨、危險存貨等應設置專門的存放區域，并采取相應的安全防護措施。庫存盤點1.資產管理部門定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。2.盤點前應制定盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點結束后，編制盤點報告，對盤盈、盤虧等情況進行說明，并提出處理意見。存貨保管與使用管理保管制度1.資產管理部門建立健全存貨保管制度，明確保管人員職責。2.存貨保管場所應保持整潔、通風、防潮、防火、防盜等，確保存貨安全。3.定期對存貨進行檢查，發現問題及時處理。使用審批1.使用部門領用存貨時，應填寫存貨領用申請表，注明領用存貨的名稱、規格、數量、用途等。2.申請表經部門負責人審核后報資產管理部門審批。3.資產管理部門根據庫存情況和審批意見辦理領用手續。使用監督1.使用部門應按照規定用途使用存貨，不得擅自改變用途或挪作他用。2.資產管理部門定期對存貨使用情況進行檢查，確保存貨合理使用。存貨處置管理處置申請1.存貨因報廢、毀損、過期等原因需要處置的，使用部門或資產管理部門應提出處置申請，說明處置原因、處置方式等。2.申請經部門負責人審核后報財務部門和單位負責人審批。處置方式選擇1.根據存貨的實際情況，選擇合適的處置方式，如出售、報廢、捐贈等。2.出售存貨應按照規定進行評估和公開拍賣，確保處置價格合理。處置實施1.經批準的存貨處置事項，由資產管理部門組織實施。2.處置過程中取得的收入，按照國家有關規定進行賬務處理。3.處置結束后，編制處置報告，報財務部門備案。存貨核算與報告核算方法1.財務部門按照國家統一的會計制度對存貨進行核算，采用合適的計價方法。2.存貨核算應準確記錄存貨的采購、入庫、領用、處置等情況，確保成本核算準確。報告編制1.財務部門定期編制存貨財務報表，反映存貨的數量、金額、增減變動等情況。2.存貨財務報表應與存貨臺賬、實物盤點結果等核對一致。3.單位負責人和相關部門應及時了解存貨財務狀況，為決策提供依據。監督檢查與責任追究監督檢查1.單位內部審計部門定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況。2.財務部門、資產管理部門等應定期對存貨采購、驗收、保管、使用、處置等環節進行自查，發現問題及時整改。責任追究1.對在存貨管理工作中違反本制度規定