基金從業人員資格必備備考資料2024基金法律法規、職業道德與業務規范知識點1：基金監管機構與自律組織中國證監會是我國基金市場的監管主體，依法對基金市場參與者的行為進行監督管理。基金業協會是基金行業的自律性組織，是社會團體法人。證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理的法人，對基金的上市交易、信息披露等進行監管。知識點2：基金管理人的內部控制基金管理人內部控制的目標包括保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格；防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展；確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時。知識點3：基金銷售適用性基金銷售適用性是指基金銷售機構在銷售基金和相關產品的過程中，注重根據基金投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產品，把合適的產品賣給合適的基金投資人。其原則包括投資人利益優先原則、全面性原則、客觀性原則和及時性原則。知識點4：基金的信息披露基金信息披露的作用主要表現在三個方面：有利于投資者的價值判斷；有利于防止利益沖突與利益輸送；有利于提高證券市場的效率。基金信息披露的內容包括基金招募說明書、基金合同、基金托管協議、基金份額發售公告、基金募集情況、基金合同生效公告等。知識點5：基金客戶服務基金客戶服務的原則包括客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則和專業規范原則。客戶服務的內容包括售前服務、售中服務和售后服務。習題1.中國證監會對基金市場的監管措施不包括（）A.檢查B.調查取證C.限制交易D.刑事處罰答案：D。中國證監會主要采取行政監管措施，刑事處罰由司法機關進行。2.基金業協會的職責不包括（）A.制定和實施行業自律規則B.對會員進行自律管理C.對基金銷售機構進行監管D.組織基金從業人員的從業考試答案：C。對基金銷售機構進行監管是中國證監會的職責，基金業協會主要進行自律管理等工作。3.基金管理人內部控制的基本要素不包括（）A.控制環境B.風險評估C.控制活動D.外部監督答案：D。基金管理人內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督，不包括外部監督。4.基金銷售適用性的全面性原則是指（）A.涵蓋基金銷售的各個環節B.對基金管理人進行全面考察C.對基金產品進行全面評估D.對基金投資人進行全面了解答案：A。全面性原則要求基金銷售適用性應涵蓋基金銷售的各個業務環節。5.基金信息披露義務人不包括（）A.基金管理人B.基金托管人C.召集基金份額持有人大會的基金份額持有人D.基金銷售機構答案：D。基金銷售機構不屬于基金信息披露義務人。6.基金客戶服務的售前服務不包括（）A.介紹基金產品B.開展投資者風險教育C.提供投資咨詢建議D.提醒客戶及時核對交易確認答案：D。提醒客戶及時核對交易確認屬于售后服務。7.中國證監會的職責不包括（）A.制定有關證券投資基金活動監督管理的規章、規則B.對基金管理人、基金托管人及其他機構從事證券投資基金活動進行監督管理C.對基金行業協會的活動進行指導和監督D.審批基金托管銀行的設立答案：D。審批基金托管銀行的設立是銀保監會的職責。8.基金管理人內部控制的有效性原則是指（）A.內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求B.內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節C.內部控制制度應當具有高度的權威性，任何人不得違反D.內部控制制度應當能夠有效防范和控制風險答案：D。有效性原則強調內部控制制度應能有效防范和控制風險。9.基金銷售機構在銷售基金產品時，應遵循的原則不包括（）A.適用性原則B.公平原則C.公開原則D.效益優先原則答案：D。基金銷售機構應遵循適用性、公平、公開等原則，而非效益優先原則。10.基金信息披露的禁止行為不包括（）A.虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏B.對證券投資業績進行預測C.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構D.披露基金的定期報告答案：D。披露基金的定期報告是正常的信息披露行為，不屬于禁止行為。11.基金客戶服務的售中服務不包括（）A.協助客戶完成風險承受能力測試并細致解釋測試結果B.推介符合適用性原則的基金C.提醒客戶及時核對交易確認D.介紹基金產品的投資特點答案：C。提醒客戶及時核對交易確認屬于售后服務。12.基金業協會的會員不包括（）A.普通會員B.聯席會員C.特別會員D.個人會員答案：D。基金業協會的會員包括普通會員、聯席會員和特別會員，沒有個人會員。13.基金管理人內部控制的相互制約原則是指（）A.各部門和崗位在職能上保持相對獨立B.明確各部門和崗位的職責權限，相互監督和制衡C.內部控制制度應當具有前瞻性D.內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求答案：B。相互制約原則強調各部門和崗位之間要相互監督和制衡。14.基金銷售適用性的客觀性原則是指（）A.以客觀事實為依據，不得主觀臆斷B.對基金產品和基金投資人的風險評估應當客觀準確C.基金銷售機構應當建立健全內部控制制度，防范和化解經營風險D.基金銷售機構應當加強對銷售人員的培訓，提高其業務水平和職業道德素質答案：A。客觀性原則要求以客觀事實為依據進行銷售活動。15.基金信息披露的及時性原則是指（）A.基金信息應當在規定的時間內披露B.基金信息應當在第一時間披露C.基金信息應當在合理的時間內披露D.基金信息應當在投資者需要時披露答案：A。及時性原則要求基金信息應在規定的時間內披露。16.基金客戶服務的基本原則不包括（）A.客戶至上原則B.有效溝通原則C.利益最大化原則D.專業規范原則答案：C。基金客戶服務應遵循客戶至上、有效溝通、安全第一、專業規范等原則，而非利益最大化原則。17.中國證監會對基金管理人的監管措施不包括（）A.責令整改B.暫停辦理相關業務C.撤銷基金管理資格D.罰款答案：D。中國證監會對基金管理人的監管措施主要有責令整改、暫停辦理相關業務、撤銷基金管理資格等，罰款一般不是主要針對基金管理人的監管措施。18.基金管理人內部控制的健全性原則是指（）A.內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節B.內部控制制度應當具有高度的權威性，任何人不得違反C.內部控制制度應當能夠有效防范和控制風險D.內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求答案：A。健全性原則強調內部控制制度要涵蓋公司經營管理各環節。19.基金銷售機構在銷售基金產品時，應向投資者充分揭示（）A.基金產品的風險B.基金產品的收益C.基金產品的特點D.基金產品的投資策略答案：A。銷售基金產品時應充分揭示風險。20.基金信息披露的作用不包括（）A.有利于投資者的價值判斷B.有利于防止利益沖突與利益輸送C.有利于提高證券市場的效率D.有利于降低基金的投資風險答案：D。基金信息披露主要作用是幫助投資者判斷、防止利益輸送和提高市場效率，不能降低投資風險。21.基金客戶服務的內容不包括（）A.投資咨詢服務B.賬戶管理服務C.基金清算服務D.客戶投訴處理服務答案：C。基金清算服務不屬于基金客戶服務內容。22.基金業協會的自律管理措施不包括（）A.紀律處分B.暫停會員資格C.取消會員資格D.吊銷營業執照答案：D。吊銷營業執照是工商行政管理部門的職權，基金業協會的自律管理措施包括紀律處分、暫停或取消會員資格等。23.基金管理人內部控制的成本效益原則是指（）A.內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求B.內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節C.內部控制制度應當以合理的成本實現有效的控制D.內部控制制度應當具有高度的權威性，任何人不得違反答案：C。成本效益原則強調以合理成本實現有效控制。24.基金銷售適用性的及時性原則是指（）A.及時更新基金產品和基金投資人的信息B.及時向投資者推薦合適的基金產品C.及時處理投資者的投訴和建議D.及時調整基金銷售策略答案：A。及時性原則要求及時更新相關信息。25.基金信息披露的準確性原則是指（）A.基金信息應當真實、準確、完整B.基金信息應當與實際情況相符C.基金信息應當使用準確的語言和數據D.基金信息應當在規定的時間內披露答案：C。準確性原則強調使用準確語言和數據。26.基金客戶服務的投訴處理應遵循的原則不包括（）A.客戶至上原則B.公正原則C.及時原則D.懲罰原則答案：D。投訴處理應遵循客戶至上、公正、及時等原則，而非懲罰原則。27.中國證監會對基金托管人的監管措施不包括（）A.責令整改B.暫停辦理相關業務C.取消托管資格D.追究刑事責任答案：D。追究刑事責任由司法機關進行，中國證監會主要采取行政監管措施。28.基金管理人內部控制的獨立性原則是指（）A.各部門和崗位在職能上保持相對獨立B.明確各部門和崗位的職責權限，相互監督和制衡C.內部控制制度應當具有前瞻性D.內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求答案：A。獨立性原則強調部門和崗位職能相對獨立。29.基金銷售機構在銷售基金產品時，應進行的投資者教育活動不包括（）A.普及基金知識B.宣傳基金投資風險C.推薦基金產品D.引導投資者樹立正確的投資理念答案：C。推薦基金產品不屬于投資者教育活動，投資者教育主要是普及知識、宣傳風險和引導理念。30.基金信息披露的完整性原則是指（）A.基金信息應當真實、準確、完整B.基金信息應當與實際情況相符C.基金信息應當涵蓋所有與基金投資決策相關的信息D.基金信息應當在規定的時間內披露答案：C。完整性原則要求涵蓋所有相關信息。31.基金客戶服務的投資咨詢服務不包括（）A.提供市場行情分析B.提供投資組合建議C.辦理基金贖回業務D.解答投資者的疑問答案：C。辦理基金贖回業務不屬于投資咨詢服務。32.基金業協會的會員大會是其（）A.權力機構B.執行機構C.監督機構D.決策機構答案：A。會員大會是基金業協會的權力機構。33.基金管理人內部控制的有效性原則要求（）A.內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求B.內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節C.內部控制制度應當能夠有效防范和控制風險D.內部控制制度應當具有高度的權威性，任何人不得違反答案：C。有效性原則強調能有效防范和控制風險。34.基金銷售適用性的投資人利益優先原則是指（）A.銷售機構應當將基金投資人的利益置于首位B.銷售機構應當優先向基金投資人推薦高收益的基金產品C.銷售機構應當優先向基金投資人推薦低風險的基金產品D.銷售機構應當優先向基金投資人推薦適合其風險承受能力的基金產品答案：A。投資人利益優先原則強調將投資人利益放首位。35.基金信息披露的真實性原則是指（）A.基金信息應當真實、準確、完整B.基金信息應當與實際情況相符C.基金信息應當使用準確的語言和數據D.基金信息應當在規定的時間內披露答案：B。真實性原則要求信息與實際情況相符。36.基金客戶服務的賬戶管理服務不包括（）A.開戶B.銷戶C.賬戶掛失D.基金分紅答案：D。基金分紅不屬于賬戶管理服務。37.中國證監會對基金銷售機構的監管措施不包括（）A.責令整改B.暫停辦理相關業務C.吊銷營業執照D.罰款答案：C。吊銷營業執照是工商行政管理部門的職責，中國證監會對基金銷售機構可責令整改、暫停業務、罰款等。38.基金管理人內部控制的相互牽制原則與（）密切相關A.控制環境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通答案：C。相互牽制原則是控制活動的重要體現。39.基金銷售機構在銷售基金產品時，應進行的風險評估不包括（）A.基金產品風險評估B.基金投資人風險承受能力評估C.市場風險評估D.銷售機構自身風險評估答案：D。主要進行基金產品和投資人風險評估，市場風險評估一般不是銷售機構在銷售時主要進行的，且不包括自身風險評估。40.基金信息披露的規范性原則是指（）A.基金信息應當真實、準確、完整B.基金信息應當按照規定的內容和格式進行披露C.基金信息應當與實際情況相符D.基金信息應當在規定的時間內披露答案：B。規范性原則強調按規定內容和格式披露。41.基金客戶服務的客戶投訴處理流程不包括（）A.受理投訴B.調查核實C.處罰責任人D.反饋處理結果答案：C。一般是處理問題而非直接處罰責任人，流程包括受理、調查核實和反饋結果。42.基金業協會的理事會是其（）A.權力機構B.執行機構C.監督機構D.決策機構答案：B。理事會是基金業協會的執行機構。43.基金管理人內部控制的成本效益原則體現了（）A.以最小的成本實現最大的效益B.以合理的成本實現有效的控制C.以較低的成本實現較高的收益D.以最大的成本實現最好的控制答案：B。成本效益原則是以合理成本實現有效控制。44.基金銷售適用性的客觀性原則要求（）A.以客觀事實為依據，不得主觀臆斷B.對基金產品和基金投資人的風險評估應當客觀準確C.基金銷售機構應當建立健全內部控制制度，防范和化解經營風險D.基金銷售機構應當加強對銷售人員的培訓，提高其業務水平和職業道德素質答案：A。客觀性原則要求依據客觀事實。45.基金信息披露的易解性原則是指（）A.基金信息應當真實、準確、完整B.基金信息應當使用通俗易懂的語言進行披露C.基金信息應當與實際情況相符D.基金信息應當在規定的時間內披露答案：B。易解性原則強調用通俗易懂語言披露。46.基金客戶服務的投資咨詢服務應遵循的原則不包括（）A.客觀性原則B.專業性原則C.保密性原則D.盈利性原則答案：D。投資咨詢服務應遵循客觀、專業、保密等原則，而非盈利性原則。47.中國證監會對基金評價機構的監管措施不包括（）A.責令整改B.暫停辦理相關業務C.取消評價資格D.吊銷營業執照答案：D。吊銷營業執照是工商行政管理部門的職責，中國證監會對基金評價機構可責令整改、暫停業務、取消資格等。48.基金管理人內部控制的健全性原則強調（）A.內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節B.內部控制制度應當具有高度的權威性，任何人不得違反C.內部控制制度應當能夠有效防范和控制風險D.內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求答案：A。健全性原則注重涵蓋各環節。49.基金銷售機構在銷售基金產品時，應進行的投資者適當性管理不包括（）A.了解投資者的風險承受能力B.了解投資者的投資目標C.了解投資者的投資經驗D.了解投資者的家庭收入情況答案：D。投資者適當性管理主要了解風險承受、投資目標和經驗等，家庭收入情況并非核心內容。50.基金信息披露的易得性原則是指（）A.基金信息應當真實、準確、完整B.基金信息應當能夠被投資者方便地獲取C.基金信息應當與實際情況相符D.基金信息應當在規定的時間內披露答案：B。易得性原則強調投資者能方便獲取信息。證券投資基金基礎知識知識點1：資產負債表資產負債表反映了企業在某一特定日期的財務狀況，是企業經營管理活動結果的集中體現。資產負債表的基本會計等式為：資產=負債+所有者權益。資產包括流動資產和非流動資產，負債包括流動負債和非流動負債。知識點2：利潤表利潤表反映了企業在一定會計期間的經營成果，是企業經濟效益的綜合體現。利潤表的基本結構為：收入-成本費用=利潤。利潤表的作用包括評價企業的經營業績、預測企業未來的盈利能力等。知識點3：現金流量表現金流量表反映了企業在一定會計期間的現金和現金等價物流入和流出的情況。現金流量表分為經營活動現金流量、投資活動現金流量和籌資活動現金流量。通過現金流量表可以分析企業的現金來源和用途，評估企業的資金流動性和償債能力。知識點4：財務比率分析財務比率分析是通過計算各種財務比率來評價企業的財務狀況和經營成果。常用的財務比率包括償債能力比率（如流動比率、速動比率、資產負債率等）、營運能力比率（如存貨周轉率、應收賬款周轉率等）、盈利能力比率（如毛利率、凈利率、凈資產收益率等）。知識點5：貨幣時間價值貨幣時間價值是指貨幣隨著時間的推移而發生的增值。貨幣時間價值的計算涉及到現值、終值、年金等概念。常用的貨幣時間價值計算公式包括復利終值公式、復利現值公式、年金終值公式和年金現值公式。習題1.資產負債表中的流動資產不包括（）A.現金B.應收賬款C.存貨D.固定資產答案：D。固定資產屬于非流動資產，現金、應收賬款和存貨屬于流動資產。2.利潤表中的成本費用不包括（）A.營業成本B.銷售費用C.管理費用D.資本公積答案：D。資本公積是所有者權益項目，不屬于成本費用，營業成本、銷售費用和管理費用屬于成本費用。3.現金流量表中，經營活動現金流量不包括（）A.銷售商品、提供勞務收到的現金B.購買商品、接受勞務支付的現金C.處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額D.支付給職工以及為職工支付的現金答案：C。處置固定資產等收回的現金凈額屬于投資活動現金流量，A、B、D屬于經營活動現金流量。4.流動比率是指（）A.流動資產與流動負債的比率B.速動資產與流動負債的比率C.資產總額與負債總額的比率D.負債總額與所有者權益總額的比率答案：A。流動比率=流動資產/流動負債。5.存貨周轉率的計算公式為（）A.營業收入/存貨平均余額B.營業成本/存貨平均余額C.營業收入/存貨期末余額D.營業成本/存貨期末余額答案：B。存貨周轉率=營業成本/存貨平均余額。6.毛利率的計算公式為（）A.（營業收入-營業成本）/營業收入B.凈利潤/營業收入C.凈利潤/平均凈資產D.息稅前利潤/利息費用答案：A。毛利率=（營業收入-營業成本）/營業收入。7.復利終值的計算公式為（）A.FV=PV×(1+r)^nB.PV=FV/(1+r)^nC.FVA=A×[(1+r)^n-1]/rD.PVA=A×[1-(1+r)^(-n)]/r答案：A。FV是終值，PV是現值，r是利率，n是期數，A是年金。B是復利現值公式，C是年金終值公式，D是年金現值公式。8.下列關于資產負債表的說法，錯誤的是（）A.資產負債表是靜態報表B.資產負債表反映了企業在某一特定日期的財務狀況C.資產負債表的基本會計等式為：資產=負債+所有者權益D.資產負債表中的資產和負債是按照流動性大小排列的答案：D。資產負債表中的資產是按照流動性大小排列，負債是按照償還期限長短排列。9.下列關于利潤表的說法，正確的是（）A.利潤表是靜態報表B.利潤表反映了企業在一定會計期間的現金流量情況C.利潤表的基本結構為：收入-成本費用=利潤D.利潤表中的利潤是指凈利潤答案：C。利潤表是動態報表，反映經營成果，不是現金流量情況，利潤包括營業利潤、利潤總額和凈利潤等。10.下列關于現金流量表的說法，錯誤的是（）A.現金流量表是動態報表B.現金流量表反映了企業在一定會計期間的現金和現金等價物流入和流出的情況C.現金流量表分為經營活動現金流量、投資活動現金流量和籌資活動現金流量D.現金流量表中的現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資答案：無。以上選項說法均正確。11.速動比率是指（）A.流動資產與流動負債的比率B.速動資產與流動負債的比率C.資產總額與負債總額的比率D.負債總額與所有者權益總額的比率答案：B。速動比率=速動資產/流動負債。12.應收賬款周轉率的計算公式為（）A.營業收入/應收賬款平均余額B.營業成本/應收賬款平均余額C.營業收入/應收賬款期末余額D.營業成本/應收賬款期末余額答案：A。應收賬款周轉率=營業收入/應收賬款平均余額。13.凈利率的計算公式為（）A.（營業收入-營業成本）/營業收入B.凈利潤/營業收入C.凈利潤/平均凈資產D.息稅前利潤/利息費用答案：B。凈利率=凈利潤/營業收入。14.年金現值的計算公式為（）A.FV=PV×(1+r)^nB.PV=FV/(1+r)^nC.FVA=A×[(1+r)^n-1]/rD.PVA=A×[1-(1+r)^(-n)]/r答案：D。如前面所述，D是年金現值公式。15.下列關于財務比率分析的說法，錯誤的是（）A.償債能力比率反映了企業償還債務的能力B.營運能力比率反映了企業資產的運營效率C.盈利能力比率反映了企業獲取利潤的能力D.財務比率分析只能分析企業的短期財務狀況答案：D。財務比率分析可以分析企業短期和長期的財務狀況。16.資產負債率是指（）A.負債總額與資產總額的比率B.負債總額與所有者權益總額的比率C.流動資產與流動負債的比率D.速動資產與流動負債的比率答案：A。資產負債率=負債總額/資產總額。17.固定資產周轉率的計算公式為（）A.營業收入/固定資產平均余額B.營業成本/固定資產平均余額C.營業收入/固定資產期末余額D.營業成本/固定資產期末余額答案：A。固定資產周轉率=營業收入/固定資產平均余額。18.凈資產收益率的計算公式為（）A.（營業收入-營業成本）/營業收入B.凈利潤/營業收入C.凈利潤/平均凈資產D.息稅前利潤/利息費用答案：C。凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產。19.下列關于貨幣時間價值的說法，錯誤的是（）A.貨幣時間價值是指貨幣隨著時間的推移而發生的增值B.