公司小財務管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數據記錄、計算和報告應準確無誤。4.及時性原則：及時處理各項財務事務，定期編制財務報表。5.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、報表編制與分析。2.進行財務預算的編制、執行與監控。3.管理公司資金，確保資金安全與合理使用。4.負責稅務申報與繳納，合理稅務籌劃。5.參與公司經濟活動的財務決策與分析。6.建立健全財務管理制度，加強財務內部控制。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃與目標。組織財務核算，審核財務報表。管理資金，制定資金使用計劃。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。參與公司重大經濟決策，提供財務支持與建議。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬。負責財務報表的編制與報送。協助財務經理進行財務分析。整理和保管會計檔案。3.出納辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和空白支票。負責資金日報表的編制與報送。協助會計進行財務核對工作。三、財務審批流程（一）費用報銷審批1.員工填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、日期等信息，并附上相關發票或收據。2.部門負責人審核費用的真實性、合理性和必要性，簽字確認。3.財務人員審核報銷憑證的合規性、金額準確性，審核通過后簽字。4.總經理審批，對于超過一定金額的費用報銷，需經董事長審批。5.出納根據審批后的報銷單支付款項。（二）采購付款審批1.采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、金額等。2.采購申請單經部門負責人審核簽字。3.財務部門審核采購預算、合同條款等，簽字確認。4.總經理審批，重大采購項目需董事長審批。5.采購人員根據審批結果簽訂采購合同，并辦理付款手續。（三）借款審批1.員工填寫借款單，說明借款事由、金額、還款計劃等。2.部門負責人審核借款的必要性，簽字同意。3.財務人員審核借款額度、還款能力等，簽字確認。4.總經理審批，特殊情況需董事長審批。5.出納根據審批后的借款單支付借款。四、預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門根據公司戰略目標和下一年度工作計劃，編制本部門預算草案。2.財務部門匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核調整，形成公司年度預算草案。3.公司年度預算草案提交總經理辦公會審議，報董事會批準后執行。（二）預算執行與監控1.各部門嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并提出預警。3.對于預算執行過程中的重大調整事項，需經公司預算管理委員會審議批準。（三）預算調整1.在預算執行過程中，因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算的，由相關部門提出書面申請。2.財務部門對申請進行審核評估，提出調整建議。3.調整申請經公司預算管理委員會審議通過后，報董事會批準實施。五、收入管理（一）收入確認原則1.銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關的經濟利益很可能流入企業。相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。2.提供勞務收入根據完工進度確認，完工進度的確定方法可以選用已完工作的測量、已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例、已經發生的成本占估計總成本的比例等。（二）收入核算與管理1.銷售部門負責銷售合同的簽訂與執行，及時將銷售信息傳遞給財務部門。2.財務部門按照收入確認原則進行收入核算，確保收入數據準確無誤。3.加強應收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收欠款，降低壞賬風險。六、成本費用管理（一）成本核算方法1.根據公司生產經營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。2.明確成本核算對象、成本項目和成本計算期，確保成本核算準確、清晰。（二）成本控制措施1.采購部門通過招標、詢價等方式降低采購成本，選擇優質供應商。2.生產部門優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。3.加強費用管理，嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費。（三）費用報銷規定1.明確各項費用的報銷標準和范圍，如差旅費、業務招待費、辦公費等。2.嚴格執行費用報銷審批流程，確保費用支出合理合規。七、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金加強現金和銀行存款的管理，定期盤點現金，編制銀行存款余額調節表。嚴格執行資金審批制度，確保資金安全。2.應收賬款建立應收賬款臺賬，及時記錄客戶欠款情況。制定合理的信用政策，加強信用風險管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收欠款。3.存貨建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節。定期進行存貨盤點，確保賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。（二）固定資產1.固定資產的購置、建造、驗收、入賬等嚴格按照公司規定執行。2.定期對固定資產進行清查盤點，核實資產狀況，確保資產安全完整。3.計提固定資產折舊，采用合理的折舊方法，確保折舊計算準確。4.固定資產的處置需經公司審批，按照規定程序進行賬務處理。（三）無形資產1.無形資產的取得、攤銷、轉讓等按照國家相關規定和公司財務制度執行。2.定期對無形資產進行評估，確保其價值合理。八、稅務管理（一）稅務申報1.財務人員按時準確地進行各項稅務申報，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅等。2.及時了解稅收政策變化，調整稅務申報策略。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。2.與稅務機關保持良好溝通，及時解決稅務問題。九、財務報表與財務分析（一）財務報表編制1.財務人員按照國家會計準則和公司財務制度規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表編制完成后，進行內部審核，確保數據準確、報表格式規范。（二）財務分析1.定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析內容包括財務指標分析、預算執行情況分析、成本費用分析、資金狀況分析等。3.通過財務分析為公司管理層提供決策支持，發現問題并提出改進建議。十、財務檔案管理（一）檔案分類1.會計憑證、賬簿、報表等會計檔案。2.財務預算、財務分析報告等財務管理檔案。3.合同協議、發票收據等經濟業務檔案。（二）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備。2.按照檔案保管期限要求，對各類財務檔案進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。