部門資產臺賬管理制度?一、總則（一）目的為加強公司部門資產的管理，規范資產臺賬的建立、使用和維護，確保資產信息的準確、完整，提高資產使用效率，保障公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門所擁有和使用的各類資產，包括但不限于固定資產、低值易耗品等。（三）基本原則1.統一管理原則：公司對部門資產實行統一領導、分級管理，明確各部門在資產管理中的職責和權限。2.規范操作原則：資產臺賬的建立、登記、變更、清查等操作應嚴格按照規定的流程和標準進行，確保信息的真實性、準確性和規范性。3.責任到人原則：明確資產使用部門和個人的管理責任，做到物有人管、責有人負，確保資產的安全與合理使用。4.動態管理原則：根據資產的增減變動情況，及時更新資產臺賬信息，實現資產的動態管理。二、資產臺賬管理職責分工（一）資產管理部門1.負責制定和完善公司資產管理制度，指導和監督各部門的資產管理工作。2.組織建立公司統一的資產臺賬，對資產的購置、驗收、入庫、領用、調配、處置等全過程進行記錄和管理。3.定期組織資產清查工作，核實資產的數量、價值和使用狀況，對清查結果進行分析和處理，并向上級領導報告。4.負責資產統計報表的編制和上報工作，為公司決策提供準確的資產信息支持。（二）資產使用部門1.負責本部門資產的日常管理工作，指定專人擔任資產管理員，負責資產臺賬的登記、更新和保管。2.按照規定的程序辦理資產的領用、歸還、內部調配等手續，確保資產的合理使用和安全。3.定期對本部門資產進行自查，發現問題及時報告資產管理部門，并配合做好資產清查工作。4.負責對本部門員工進行資產管理知識的培訓和宣傳，提高員工的資產管理意識。（三）財務部門1.負責審核資產購置、處置等費用的報銷，確保費用支出符合公司財務制度規定。2.按照財務會計準則和相關規定，對資產進行賬務處理，確保資產賬面價值與實物相符。3.協助資產管理部門做好資產清查工作，對清查結果進行財務審核和賬務調整。三、資產臺賬的建立（一）資產分類1.固定資產：指單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、專用設備、運輸設備、電子設備等。2.低值易耗品：指單位價值在規定標準以下，使用期限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品。如工具、器具、辦公用品、勞保用品等。（二）臺賬內容1.資產編號：為每一項資產賦予唯一的編號，便于識別和管理。編號應遵循一定的編碼規則，確保系統性和連貫性。2.資產名稱：填寫資產的具體名稱，應與資產實物相符。3.規格型號：記錄資產的規格和型號，以便準確區分不同類型和性能的資產。4.購置日期：資產購入的時間。5.購置價格：資產購置時的實際價格，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等。6.使用部門：明確資產的使用部門。7.使用人：登記資產的實際使用人員。8.資產狀態：如在用、閑置、報廢等。9.存放地點：記錄資產的存放位置。10.折舊信息：對于固定資產，應記錄折舊方法、折舊年限、預計凈殘值等折舊相關信息。（三）臺賬建立流程1.資產管理部門在資產購置或調入時，填寫《資產購置申請表》或《資產調入申請表》，經審批后，憑相關憑證進行資產入賬登記。2.資產管理員根據資產的實際情況，按照資產臺賬的內容要求，在資產臺賬中進行詳細記錄，并為資產編制唯一的編號。3.資產入賬登記完成后，資產管理部門應及時將資產信息錄入公司的資產管理系統，實現資產信息的共享和動態管理。四、資產臺賬的登記與更新（一）資產增加1.購置資產：資產使用部門根據工作需要提出購置申請，經審批后由采購部門負責采購。資產到貨后，由資產管理部門組織相關人員進行驗收。驗收合格后，資產管理員在資產臺賬中登記資產增加信息，并更新資產管理系統。2.調入資產：因公司內部部門調整或其他原因，資產在部門之間調入時，調出部門應填寫《資產調出申請表》，調入部門應填寫《資產調入申請表》，經雙方部門負責人和資產管理部門審批后，資產管理員辦理資產交接手續，并在資產臺賬中調整資產使用部門信息。3.捐贈資產：對于外部捐贈的資產，資產管理部門應及時辦理接收手續，并按照規定進行評估入賬。資產管理員在資產臺賬中登記資產增加信息，并注明捐贈來源。（二）資產減少1.處置資產：資產因報廢、出售、轉讓、毀損等原因需要處置時，資產使用部門應填寫《資產處置申請表》，詳細說明處置原因、處置方式等。經審批后，資產管理部門按照規定的程序進行處置，并在資產臺賬中登記資產減少信息。2.調出資產：資產調出公司時，資產使用部門應填寫《資產調出申請表》，經審批后，資產管理部門辦理資產交接和相關手續，并在資產臺賬中注銷資產信息。3.盤虧資產：在資產清查過程中發現盤虧的資產，資產使用部門應及時報告資產管理部門。資產管理部門組織調查核實后，填寫《資產盤虧報告表》，經審批后進行賬務處理，并在資產臺賬中調整資產數量和狀態。（三）資產變動1.資產使用部門或使用人發生變動時，資產管理員應及時在資產臺賬中更新相關信息。2.資產存放地點發生變動時，資產使用部門應通知資產管理部門，資產管理員進行相應的臺賬信息調整。3.資產的規格型號、性能等發生改變時，資產使用部門應及時報告資產管理部門，資產管理員根據實際情況更新資產臺賬內容。（四）登記與更新要求1.資產管理員應及時、準確地記錄資產的增減變動情況，確保資產臺賬信息與實際資產狀況一致。2.對于資產變動事項，應在相關審批手續完成后的[X]個工作日內進行臺賬登記和更新。3.資產臺賬應采用電子和紙質兩種形式保存，電子臺賬應定期備份，紙質臺賬應妥善保管，以備查閱。五、資產清查（一）清查周期1.公司每年至少組織一次全面的資產清查工作，清查范圍包括公司各部門的所有資產。2.對于重點資產或發生重大變動的資產，應根據需要適時進行專項清查。（二）清查內容1.核對資產臺賬與實物是否相符，檢查資產的數量、規格型號、使用狀態等是否與臺賬記錄一致。2.檢查資產的使用情況，包括資產是否正常使用、是否存在閑置或浪費現象等。3.核實資產的存放地點是否準確，資產保管是否安全、完好。4.清查資產的購置、處置等手續是否齊全，賬務處理是否正確。（三）清查程序1.資產管理部門制定資產清查方案，明確清查的范圍、內容、時間安排和人員分工等。2.資產使用部門按照清查方案要求，組織本部門員工對資產進行自查，并填寫《資產清查自查表》。3.資產管理部門會同財務部門等相關人員組成清查小組，對各部門的資產清查情況進行實地抽查和復核。4.清查小組對清查過程中發現的問題進行記錄和整理，形成《資產清查報告》，詳細說明清查結果、存在的問題及處理建議。5.資產管理部門根據《資產清查報告》，對清查中發現的賬實不符、資產閑置等問題進行分析和處理。對于盤盈、盤虧的資產，按照規定的審批程序進行賬務調整；對于閑置資產，提出合理的調配或處置意見。（四）清查結果處理1.對于清查中發現的資產盤盈，應及時查明原因，按照規定進行評估入賬，并調整資產臺賬和賬務記錄。2.對于資產盤虧，應查明原因，區分責任。屬于正常損耗或合理報廢的，按照規定程序辦理核銷手續；屬于人為原因造成的損失，應追究相關責任人的責任，并要求其賠償損失。3.對于清查中發現的資產閑置或使用效率低下的情況，資產管理部門應會同相關部門進行分析，提出優化配置方案，提高資產使用效率。六、資產盤點（一）盤點方式1.定期盤點：由資產使用部門按照規定的時間間隔對本部門資產進行自行盤點。2.不定期盤點：資產管理部門或公司領導根據工作需要，對特定部門或資產進行不定期的抽查盤點。（二）盤點流程1.資產使用部門制定盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員分工等。2.資產使用部門的資產管理員組織本部門員工對資產進行逐一盤點，并填寫《資產盤點表》。3.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并在《資產盤點表》中注明差異情況及原因。4.盤點結束后，資產管理員將《資產盤點表》提交給資產管理部門。資產管理部門對盤點結果進行審核，并與資產臺賬進行核對。5.對于盤點中發現的問題，資產管理部門應及時與資產使用部門溝通，共同查找原因，提出處理意見。（三）盤點結果處理1.如盤點結果與資產臺賬一致，資產管理部門在《資產盤點表》上簽字確認，并將盤點表存檔備案。2.如盤點結果與資產臺賬不一致，資產管理部門應組織相關人員進行復查核實。對于盤盈、盤虧的資產，按照資產清查的相關規定進行處理。3.資產使用部門應根據盤點結果及時調整資產臺賬信息，確保賬實相符。七、資產日常管理（一）資產領用與歸還1.資產使用部門員工因工作需要領用資產時，應填寫《資產領用申請表》，經部門負責人審批后，到資產管理部門辦理領用手續。資產管理員在資產臺賬中記錄資產領用情況，并將資產發放給使用人。2.資產使用完畢后，使用人應及時將資產歸還資產管理部門，并辦理歸還手續。資產管理員對歸還的資產進行檢查，如發現資產有損壞或丟失的情況，應按照規定追究使用人的責任。（二）資產內部調配1.因工作需要，資產在公司內部各部門之間進行調配時，由調入部門填寫《資產調入申請表》，調出部門填寫《資產調出申請表》，經雙方部門負責人和資產管理部門審批后，資產管理員辦理資產交接手續，并在資產臺賬中調整資產使用部門信息。2.資產內部調配應遵循合理、高效的原則，確保資產得到充分利用。（三）資產維護與保養1.資產使用部門應負責本部門資產的日常維護與保養工作，制定資產維護計劃，定期對資產進行檢查、維修和保養，確保資產處于良好的使用狀態。2.對于大型設備、精密儀器等重要資產，資產使用部門應根據設備的使用說明書和維護要求，安排專業人員進行定期維護和保養，并做好記錄。3.資產管理部門應定期對各部門的資產維護情況進行檢查和監督，對維護不力的部門提出整改意見。（四）資產安全管理1.各部門應加強對資產的安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資產的安全。如安裝防盜設備、防火設施等。2.資產使用人應妥善保管資產，不得擅自將資產轉借他人或帶出公司。如因工作需要帶出公司，應按照規定辦理相關手續。3.對于貴重資產或關鍵設備，應實行專人專管制度，確保資產的安全和正常使用。八、監督與考核（一）監督檢查1.資產管理部門定期對各部門的資產管理工作進行監督檢查，檢查內容包括資產臺賬的建立與更新、資產清查與盤點、資產日常管理等情況。2.財務部門應定期對資產賬務處理情況進行審核，確保資產財務信息的準確無誤。3.公司審計部門應不定期對公司資產管理情況進行審計監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.公司建立資產管理考核評價制度，對各部門的資產管理工作進行量化考核。考核指標包括資產賬實相符率、資產完好