配餐公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范配餐公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的正常運行，提高資金使用效益，保障公司的穩健發展。2.適用范圍本制度適用于配餐公司及其下屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。準確性原則：財務數據應準確無誤，確保財務信息的可靠性。完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保制度的全面性和系統性。及時性原則：及時處理財務事務，提供準確的財務報表和分析報告。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務經理職責負責公司財務管理工作的整體規劃和組織實施。制定和完善財務管理制度及流程，并監督執行。組織財務預算、決算的編制和執行分析。負責資金的籌集、調配和使用管理。審核重大財務決策和財務報表。與外部金融機構、稅務機關等保持良好溝通。3.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。負責財務報表的編制和報送。進行成本核算與控制，提供成本分析報告。管理會計檔案，確保資料完整、安全。協助財務經理開展財務審計和稅務申報工作。4.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和空白支票等。定期盤點現金，確保賬實相符。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度的部門預算草案，包括收入、成本、費用等項目。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準執行。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向管理層匯報預算執行進度。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序提出申請，經批準后執行。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、成本控制率、費用節約率等。根據考核結果，對預算執行優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算的部門進行督促和整改。四、收入管理1.訂單管理業務部門負責接收客戶訂單，對訂單信息進行審核和確認。訂單信息應包括客戶名稱、訂單數量、配送時間、配送地點等。將審核后的訂單及時傳遞給財務部門，作為收入確認的依據。2.收入確認財務部門根據訂單執行情況和客戶結算方式，確認收入的實現。對于預收賬款的訂單，在配送完成并經客戶驗收合格后，確認收入并結轉預收賬款。對于現結訂單，在收到款項并完成配送后，確認收入。對于月結訂單，按照合同約定的結算周期確認收入。3.收款管理業務部門負責跟蹤客戶收款情況，及時提醒客戶付款。財務部門應定期核對收款記錄與訂單信息，確保款項及時、足額到賬。對于逾期未付款的客戶，應采取相應的催款措施，必要時通過法律途徑解決。五、成本費用管理1.食材采購成本管理采購部門應根據市場行情和公司生產需求，制定合理的食材采購計劃。在采購過程中，要嚴格執行采購審批制度，選擇優質供應商，確保食材質量。采購價格應通過招標、詢價等方式確定，爭取優惠價格。財務部門對采購成本進行核算和分析，監督采購價格的執行情況。2.加工成本管理生產部門應合理安排生產流程，提高生產效率，降低加工成本。對生產過程中的原材料消耗、人工費用等進行嚴格控制，制定成本定額標準。定期對加工成本進行核算和分析，查找成本變動原因，采取措施加以改進。3.配送成本管理物流部門應優化配送路線，提高車輛裝載率，降低配送成本。對配送過程中的燃油費、過路費、車輛維護費等進行控制。財務部門對配送成本進行核算和分析，評估配送成本的合理性。4.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確各項費用的報銷標準和審批流程。員工報銷費用時，應填寫報銷單，附上相關發票和憑證，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門對報銷憑證進行審核，確保費用支出的真實性、合理性和合規性。對不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。六、資產管理1.固定資產管理建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、維修、處置等情況。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，確保資產的必要性和合理性。按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。2.流動資產（庫存食材、現金、銀行存款等）管理庫存食材管理：倉庫應建立庫存管理制度，定期盤點庫存食材，確保賬實相符。庫存食材應分類存放，標明名稱、規格、數量、保質期等信息。對庫存食材的出入庫進行嚴格登記，確保庫存數量的準確性。現金管理：嚴格遵守現金管理制度，控制現金庫存限額。現金收付應及時入賬，做到日清月結。定期對現金進行盤點，確保賬實相符。銀行存款管理：按照銀行結算制度辦理銀行存款業務。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。七、稅務管理1.稅務登記與申報財務部門負責辦理公司的稅務登記手續，并按照國家稅收法規的規定，按時申報繳納各項稅款。每月應準確計算應納稅額，填寫納稅申報表，在規定的期限內報送稅務機關。2.稅收籌劃在合法合規的前提下，進行稅收籌劃，降低公司稅負。關注國家稅收政策的變化，及時調整稅收籌劃方案。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。加強與稅務機關的溝通與協調，及時解決稅務問題，避免稅務處罰。八、財務報表與財務分析1.財務報表編制財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。財務報表編制完成后，應進行內部審核，確保報表質量。2.財務分析定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為管理層決策提供依據。財務分析內容包括財務指標分析、成本分析、盈利能力分析、償債能力分析等。通過財務分析，發現問題，提出改進建議，促進公司經營管理水平的提高。九、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。內部審計應遵循獨立、客觀、公正的原則，確保審計工作的質量。內部審計部門應及時向管理層提交審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.外部審計按照國家規定，定期聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計。配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。根據外部審計意見，及時調整和完