項目結算管理制度?一、總則（一）目的為加強公司項目結算管理，規范項目結算流程，確保項目成本準確核算，提高公司經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有項目的結算管理工作，包括但不限于工程項目、軟件開發項目、咨詢服務項目等。（三）基本原則1.合法性原則：項目結算應符合國家法律法規及公司相關規定。2.準確性原則：結算數據必須真實、準確、完整，能夠客觀反映項目實際成本和收益情況。3.及時性原則：項目完成后應及時進行結算，避免拖延導致問題復雜化。4.完整性原則：結算資料應齊全，涵蓋項目實施過程中的各類費用支出和收入情況。二、結算流程（一）項目完工申請1.項目負責人在項目完工后，應及時填寫《項目完工申請表》，詳細說明項目完成情況、交付成果、是否達到預定目標等內容。2.將申請表提交給項目所屬部門負責人審核，部門負責人應根據項目實際情況進行核實，確認項目已具備結算條件后簽字批準。（二）結算資料準備1.項目負責人負責組織收集和整理項目結算所需資料，包括但不限于項目合同、項目任務書、項目驗收報告、各項費用支出憑證（發票、收據、付款申請單等）、項目變更記錄、往來信函等。2.對收集到的資料進行分類、編號和裝訂，確保資料的完整性和規范性。（三）結算報告編制1.項目負責人根據結算資料，編制項目結算報告。結算報告應包括項目概述、結算依據、結算范圍、費用明細、結算金額計算過程、項目盈虧情況分析等內容。2.在編制結算報告過程中，應詳細核對各項費用的準確性，對于存在疑問或爭議的費用，應進行深入調查和核實，并在報告中注明情況。（四）部門審核1.項目結算報告編制完成后，提交給項目所屬部門進行審核。部門審核人員應仔細審查結算報告內容，核實結算依據是否充分、費用計算是否準確、資料是否齊全等。2.審核人員如發現問題，應及時與項目負責人溝通，要求其進行修改和補充。審核通過后，部門負責人在結算報告上簽字確認。（五）財務審核1.部門審核通過后的結算報告提交給財務部門進行審核。財務人員主要從財務角度對結算報告進行審查，包括費用支出的合規性、發票的真實性、資金收付情況等。2.財務審核過程中，如發現財務數據與結算報告不一致或存在財務風險等問題，應及時反饋給項目負責人和相關部門進行調整和處理。財務審核通過后，財務負責人在結算報告上簽字確認。（六）審計審核（如有需要）1.對于重大項目或公司認為有必要進行審計的項目，在財務審核通過后，將結算報告提交給審計部門進行審計審核。2.審計人員對項目結算情況進行全面審計，包括項目成本控制、合同執行情況、費用支出合理性等方面。審計結束后，出具審計報告。3.如審計報告提出問題或整改建議，項目負責人應根據審計意見進行整改，并將整改情況及時反饋給審計部門。（七）最終審批1.經過部門審核、財務審核（如有審計審核，還需經過審計審核）通過后的結算報告，提交給公司管理層進行最終審批。2.公司管理層根據項目整體情況和結算報告內容，做出最終審批決定。審批通過后，結算報告生效。（八）存檔備案1.項目結算報告生效后，項目負責人應將結算報告及相關結算資料按照公司檔案管理規定進行整理和歸檔，確保資料的妥善保存。2.同時，將結算結果及相關信息錄入公司項目管理系統，以便查詢和統計分析。三、結算范圍及費用明細（一）結算范圍1.項目合同約定的全部工作內容，包括但不限于項目的設計、開發、實施、測試、驗收等環節。2.項目實施過程中發生的所有與項目相關的費用支出，如人工費用、材料費用、設備租賃費用、差旅費、辦公費等。3.因項目變更而增加或減少的工作內容及費用。（二）費用明細1.人工費用：包括項目團隊成員的工資、獎金、福利、加班費用等。應根據項目實際投入的人工工時和相應的薪酬標準進行計算。2.材料費用：指項目實施過程中消耗的各類原材料、零部件、辦公用品等費用。結算時需提供詳細的材料采購清單和發票。3.設備租賃費用：如項目中租賃的機械設備、辦公設備等費用。應根據租賃合同及實際使用時間進行結算。4.差旅費：項目團隊成員因項目需要發生的出差費用，包括交通、住宿、餐飲等費用。需提供出差審批單、差旅費報銷憑證等。5.辦公費：包括水電費、通訊費、物業費、印刷費等與項目辦公相關的費用。6.其他費用：如項目培訓費用、咨詢費用、會議費用等，應根據實際發生情況和相關憑證進行結算。四、結算爭議處理（一）爭議提出1.在項目結算過程中，如相關部門或人員對結算結果存在異議，應在收到結算報告后的[X]個工作日內，以書面形式向項目負責人提出爭議內容及理由。2.爭議提出方應提供相關證據支持其異議觀點，證據應真實、有效、充分。（二）爭議協商1.項目負責人收到爭議提出后，應及時組織相關部門和人員進行協商。協商過程中，各方應充分溝通，對爭議事項進行詳細分析和討論。2.通過協商，力求達成共識，解決爭議問題。如協商達成一致意見，應形成書面協議，各方簽字確認。（三）協商不成的處理1.若經過協商無法解決爭議問題，則由項目負責人將爭議情況提交給公司管理層。2.公司管理層應組織專門會議，對爭議事項進行研究和決策。決策結果應及時通知相關部門和人員，并作為最終結算依據。五、結算監督與考核（一）監督機制1.公司建立項目結算監督機制，定期對項目結算工作進行檢查和監督。2.審計部門負責對項目結算情況進行不定期審計，重點審查結算的準確性、合規性以及相關內部控制制度的執行情況。3.財務部門應加強對項目費用支出的日常監控，確保費用支出符合公司規定和項目預算要求。（二）考核指標1.結算及時性：考核項目結算是否在規定時間內完成，以逾期天數作為考核指標。2.結算準確性：通過對結算報告與實際情況的對比分析，考核結算金額的誤差率。3.資料完整性：檢查結算資料是否齊全、規范，以資料缺失或不符合要求的項數作為考核指標。（三）考核結果應用1.將項目結算考核結果與項目負責人及相關人員的績效掛鉤，對結算工作表現優秀的個人或團隊給予獎勵。2.對于結算工作存在嚴重問題的個人或團隊，進行相應的處罰，