工財務管理制度?總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高資金使用效益，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司等所有與公司財務活動相關的單位和個人。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：各項財務工作按照規定的程序和方法進行操作。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。內部控制原則：建立健全內部控制體系，防范財務風險。財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理工作。財務部門根據工作需要設置會計核算、財務管理、資金管理等崗位。2.財務人員配備財務部門配備具有相應專業資格和業務能力的財務人員。財務人員應保持相對穩定，如有人員變動，應及時辦理交接手續。3.財務人員職責會計人員職責：按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表，登記賬簿，保管會計檔案等。財務管理人員職責：制定財務管理制度，進行財務分析，參與公司經營決策，提出財務建議等。資金管理人員職責：負責資金籌集、調度、使用和管理，確保資金安全，提高資金使用效率。財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年編制年度預算。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，由各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃提出預算草案，經財務部門審核、匯總后，報公司管理層審批。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。預算調整應經相關部門論證和財務部門審核，報公司管理層批準后執行。收入管理1.主營業務收入公司主營業務收入包括產品銷售收入、服務收入等。銷售部門應按照合同約定及時確認收入，開具發票，并將相關信息傳遞給財務部門。財務部門應加強對主營業務收入的核算和管理，確保收入的真實性和完整性。2.其他收入公司其他收入包括投資收益、營業外收入等。相關部門應及時將取得的其他收入信息傳遞給財務部門，財務部門按照規定進行核算和管理。成本費用管理1.成本核算公司按照規定的成本核算方法進行成本核算，明確成本核算對象、項目和方法。成本核算應準確歸集和分配各項成本費用，確保成本信息真實、準確。2.費用報銷公司制定費用報銷管理制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。員工發生費用后，應及時填寫報銷單，附上相關發票等憑證，按照審批程序報銷。財務部門對費用報銷進行審核，對不符合規定的報銷予以拒絕。3.成本費用控制各部門應加強成本費用控制，降低成本費用支出。財務部門定期對成本費用進行分析，提出成本費用控制建議，為公司決策提供依據。資產管理1.貨幣資金管理公司貨幣資金包括現金、銀行存款等。現金管理應嚴格遵守現金管理制度，限額留存現金，確保現金安全。銀行存款管理應加強賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時編制銀行存款余額調節表。2.應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，制定合理的信用政策，控制應收賬款風險。財務部門對應收賬款進行核算和監控，定期與客戶核對賬目，及時發現和處理逾期賬款。3.存貨管理倉庫管理部門負責存貨的收發、保管等工作，建立存貨臺賬。財務部門對存貨進行核算和監督，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。4.固定資產管理公司固定資產包括房屋、建筑物、機器設備等。固定資產管理部門負責固定資產的購置、驗收、登記、保管、使用、維護、處置等工作。財務部門對固定資產進行核算和折舊計提，定期進行固定資產清查。稅務管理1.稅務登記與申報公司按照國家稅收法律法規的規定辦理稅務登記，按時申報納稅。財務部門負責稅務申報工作，準確計算應納稅額，及時繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，公司可進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應充分考慮稅收政策變化和公司實際情況，確保籌劃方案的可行性和有效性。財務報告與分析1.財務報告編制公司按照國家統一會計制度的規定編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，經公司管理層審核后對外報送。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應運用適當的方法和指標，對公司償債能力、盈利能力、營運能力等進行分析評價，為公司決策提供參考。內部控制與審計1.內部控制公司建立健全內部控制體系，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務流程。內部控制應涵蓋財務活動的各個環節，加強風險防范和監督檢查。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、內部控制等進行審計。內部審計部門應獨立開展工作，及時發現問題并提出整改建議，促進公司財務管理水平的提高。財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等。2.財務檔案保管財務檔案應由專人負責保管，按照規定的期限進行存放。財務檔案應妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。3.財務