收款金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司收款金管理，規范收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業務的部門和員工。（三）基本原則1.合法合規原則：收款活動必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.準確及時原則：確保收款信息準確無誤，及時足額收取款項。3.安全保密原則：保障收款資金安全，對收款信息嚴格保密。4.責任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責。二、收款金管理職責分工（一）財務部門1.負責制定收款金管理制度及流程，并監督執行。2.統一管理公司收款賬戶，核對收款信息，確?？铐椉皶r入賬。3.定期對收款情況進行統計、分析和報告。4.負責收款票據的管理和核銷。（二）業務部門1.負責與客戶溝通收款事宜，簽訂收款協議或合同條款。2.及時向財務部門提供收款相關信息，協助財務部門進行款項催收。3.對逾期未收款客戶進行跟蹤和反饋，配合財務部門采取催收措施。（三）法務部門1.審核收款協議、合同條款等法律文件，確保其合法合規。2.為收款過程中涉及的法律問題提供咨詢和支持。三、收款流程（一）收款前準備1.業務部門在與客戶簽訂合同或協議時，應明確收款方式、金額、時間等條款，并將相關信息及時傳遞給財務部門。2.財務部門根據業務合同或協議，確定收款預期，并做好收款記錄。（二）收款通知1.在約定收款日期前[X]個工作日，業務部門應向客戶發送收款通知，提醒客戶按時付款。2.收款通知應包括收款金額、收款賬號、收款期限等詳細信息。（三）款項收取1.客戶通過銀行轉賬、支票、現金等方式支付款項時，業務部門應及時將款項轉交給財務部門，并提供相關付款憑證。2.財務部門收到款項后，應及時核對收款信息，確?？铐椗c收款通知一致。如發現款項異常，應及時與業務部門溝通核實。（四）款項入賬1.財務部門在核對無誤后，應立即將款項入賬，并更新收款記錄。2.對于銀行轉賬款項，應在收到銀行到賬通知后及時入賬；對于支票款項，應在支票兌現后及時入賬；對于現金款項，應及時繳存銀行并入賬。（五）收款核銷1.財務部門在款項入賬后，應及時與業務部門進行收款核銷，確保收款記錄準確無誤。2.業務部門應定期核對收款核銷情況，如發現差異，應及時與財務部門溝通解決。四、收款金核算與記錄（一）核算原則1.按照權責發生制原則進行收款金核算，確保收入與成本費用的合理匹配。2.準確記錄每一筆收款業務，包括收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱等信息。（二）會計科目設置1.根據公司業務特點，設置相應的會計科目進行收款金核算，如"應收賬款"、"預收賬款"、"主營業務收入"等。2.對于不同類型的收款業務，應在相應會計科目下進行明細核算，以便準確反映收款情況。（三）記錄要求1.財務部門應建立完善的收款金記錄臺賬，詳細記錄每一筆收款業務的發生情況。2.收款記錄應及時、準確、完整，不得隨意篡改或刪除。3.定期對收款記錄進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。五、收款金監控與分析（一）監控指標1.收款率：計算公式為實際收款金額/應收款金額×100%，反映公司收款工作的總體完成情況。2.逾期收款率：計算公式為逾期未收款金額/應收款金額×100%，衡量公司逾期收款風險。3.收款周期：指從銷售實現到款項收回的平均時間，反映公司收款效率。（二）監控頻率1.財務部門應每日對收款情況進行監控，及時發現異常情況并采取措施。2.定期（每周、每月、每季度）對收款金監控指標進行分析和報告，為公司決策提供依據。（三）分析方法1.對比分析：將實際收款情況與預算、歷史數據進行對比，分析差異原因。2.趨勢分析：觀察收款率、逾期收款率等指標的變化趨勢，預測收款風險。3.客戶分析：對不同客戶的收款情況進行分析，評估客戶信用狀況和付款能力。六、逾期收款管理（一）逾期界定1.超過合同或協議約定收款期限未收到款項的，即視為逾期收款。2.對于分期收款業務，某一期款項逾期未收的，也視為逾期收款。（二）催收措施1.業務部門在逾期收款發生后，應立即與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催收措施，如電話催收、郵件催收、上門催收等。2.財務部門應協助業務部門進行逾期收款催收，提供相關收款數據和分析報告。3.對于逾期時間較長、金額較大的客戶，可考慮通過法律途徑追討款項，法務部門應提供必要的法律支持。（三）責任追究1.對于因業務部門原因導致逾期收款的，應追究相關責任人的責任，如扣減績效獎金、進行內部通報批評等。2.對于因財務部門原因導致逾期收款的，也應追究相關責任人的責任。3.對逾期收款情況進行定期總結分析，采取措施改進收款工作，防止類似情況再次發生。七、收款金風險管理（一）風險識別1.客戶信用風險：客戶經營不善、財務狀況惡化等導致無法按時付款。2.合同風險：合同條款不明確、存在漏洞等導致收款糾紛。3.操作風險：收款流程不規范、人員失誤等導致款項損失或延誤。4.外部環境風險：宏觀經濟形勢變化、政策法規調整等對收款產生不利影響。（二）風險評估1.對識別出的收款金風險進行評估，確定風險發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，對風險進行排序，確定重點關注的風險領域。（三）風險應對1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施，如加強客戶信用管理、完善合同條款、規范收款流程、關注宏觀經濟形勢和政策法規變化等。2.定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時調整優化風險應對策略。八、收款金審計與監督（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對收款金管理情況進行審計，檢查收款制度的執行情況、收款流程的合規性、收款記錄的準確性等。2.對審計中發現的問題，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.定期聘請外部審計機構對公司收款金管理情況進行審計，確保公司財務信息真實、準確、完整。2.配合外部審計機構的工作，提供相關資料和信息，對審計提出的問題及時進行整改。（三）監督檢查1.財務部門定期對各業務部門的收款情況進行監督檢查，發現問題及時督促整改。2.公司管理層定期聽取收款金管理工作匯報，對收款工作進行指導和監督。九、收款票據管理（一）票據種類公司收款票據主要包括發票、收據等。（二）票據購買與保管1.財務部門指定專人負責收款票據的購買、保管和發放。2.按照稅務部門及公司相關規定，購買正規的收款票據，并妥善保管，防止票據丟失、被盜或損毀。（三）票據開具1.業務部門在收到款項后，應及時通知財務部門開具收款票據。2.財務部門應按照規定的格式和內容開具收款票據，確保票據信息真實、準確、完整。3.開具后的收款票據應加蓋公司財務專用章或發票專用章。（四）票據核銷1.財務部門定期對收款票據的使用情況進行核銷，確保票據存根聯與記賬聯