醫院預算管理制度?總則制度目的本制度旨在加強醫院預算管理，規范預算編制、執行、調整、分析與考核等行為，合理配置醫院資源，提高資金使用效益，保障醫院各項事業健康、可持續發展。適用范圍本制度適用于醫院各科室、部門及附屬機構的預算管理活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度編制和執行預算。2.完整性原則：將醫院所有收入和支出全部納入預算管理，確保預算的全面性和完整性。3.真實性原則：預算編制要以實際情況為依據，數據真實、準確，不得虛報、瞞報。4.統籌兼顧原則：統籌兼顧醫院發展的需要和財力可能，合理安排各項資金，優先保障重點項目。5.績效導向原則：強化預算績效管理，注重資金使用效益，提高預算的科學性和合理性。預算管理組織與職責預算管理委員會1.組成：由醫院領導班子成員、財務部門負責人、相關職能科室負責人等組成。2.職責審議確定醫院預算管理的政策、制度和辦法。審議醫院年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算編制和執行中的重大問題。對預算執行情況進行監督、檢查和考核。預算管理辦公室1.組成：設在醫院財務部門，由財務部門負責人兼任主任，相關人員為成員。2.職責負責預算管理制度的起草、修訂和解釋。組織指導醫院各科室、部門編制預算草案。匯總審核各科室、部門的預算草案，編制醫院年度預算草案。負責預算的分解、下達和執行監控。定期分析預算執行情況，提出預算調整建議。組織開展預算執行情況考核工作。各科室、部門1.職責負責本部門預算的編制、執行和控制。配合預算管理辦公室做好相關工作，及時提供預算編制所需的基礎資料和數據。定期向預算管理辦公室報告本部門預算執行情況。預算編制編制依據1.國家有關法律法規、政策方針和財務規章制度。2.醫院發展戰略、年度工作計劃和事業發展規劃。3.上年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。4.物價變動等其他相關因素。編制內容1.收入預算：包括醫療收入、財政補助收入、科教項目收入、其他收入等。2.支出預算：包括醫療業務成本、財政項目補助支出、科教項目支出、管理費用、其他支出等。編制方法1.收入預算醫療收入：根據歷史數據、市場需求、醫療服務價格政策等因素，結合各科室的業務量預測進行編制。財政補助收入：根據財政部門的相關政策和預計撥款情況編制。科教項目收入：根據科研項目、教學任務的預計經費來源編制。其他收入：根據相關收入項目的預計情況編制。2.支出預算醫療業務成本：按照成本核算方法，結合各科室的業務量、人員配置、物資消耗等因素進行編制。財政項目補助支出：根據財政項目的具體內容和預算安排編制。科教項目支出：根據科研項目、教學任務的預算需求編制。管理費用：按照費用定額標準和實際工作需要進行編制。其他支出：根據實際情況合理預計編制。編制程序1.準備階段預算管理辦公室下達預算編制通知，明確編制要求和時間安排。各科室、部門收集、整理相關基礎資料和數據。2.編制階段各科室、部門根據預算編制依據和方法，編制本部門預算草案，并報送預算管理辦公室。預算管理辦公室對各科室、部門的預算草案進行匯總審核，提出調整意見，反饋給各科室、部門進行修改。3.審核階段預算管理辦公室將匯總審核后的預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算草案進行審議，提出修改意見和建議，形成醫院年度預算草案。4.批準階段醫院年度預算草案報醫院黨委會議審議通過后，報上級主管部門審批。經上級主管部門批準后的預算，由醫院正式下達執行。預算執行預算執行責任1.醫院各科室、部門是預算執行的責任主體，負責本部門預算的具體執行工作。2.財務部門負責預算執行的日常管理和監督工作，及時辦理預算資金的收付結算。預算執行控制1.各科室、部門應嚴格按照下達的預算指標控制各項支出，不得超預算支出。2.建立健全預算執行臺賬，及時記錄預算執行情況，定期與財務部門核對賬目。3.加強對預算執行過程的監控，對預算執行中的異常情況及時進行分析和處理。預算執行調整1.在預算執行過程中，因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行申報。2.預算調整申請由科室、部門提出，經預算管理辦公室審核后，報預算管理委員會審議。3.預算管理委員會審議通過的預算調整方案，報醫院黨委會議批準后執行。預算分析與考核預算分析1.預算管理辦公室定期對預算執行情況進行分析，形成預算執行分析報告。2.預算分析報告應包括預算執行情況、差異分析、原因分析、改進建議等內容。3.各科室、部門應配合預算管理辦公室做好預算分析工作，提供相關資料和數據。預算考核1.建立預算考核制度，對各科室、部門的預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算執行率、預算準確率、成本控制指標等。3.預算考核結果與科室、部門的績效掛鉤，作為科室、部門和個人績效評價、獎勵分配的重要依據。預算監督與檢查內部監督1.醫院內部審計部門定期對預算執行情況進行審計監督，檢查預算編制的合理性、執行的合規性和資金使用的效益性。2.財務部門應加強對預算執行情況的日常監督，及時發現和糾正預算執行中的問題。外部監督1.接受上級主管部門、財政部門等相關部門的監督檢查，按照要求提供預算