單位資金管理制度?總則1.1目的本制度旨在規范單位資金管理，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障單位各項工作的順利開展。1.2適用范圍本制度適用于單位內部各部門及所屬分支機構的資金收支管理活動。1.3基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和相關財經制度。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、流失等情況發生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.預算控制原則：資金收支嚴格按照預算執行，強化預算約束。5.職責明確原則：明確各部門和崗位在資金管理中的職責，做到權責分明。資金預算管理2.1預算編制1.各部門應根據本部門工作計劃和業務需求，于每年規定時間前編制下一年度資金預算草案，提交至財務部門。2.財務部門負責對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合單位整體戰略目標和財力狀況，編制單位年度資金預算方案。3.年度資金預算方案應包括收入預算、支出預算、資金籌集預算等內容，并詳細說明各項預算的編制依據和計算方法。2.2預算審批1.單位年度資金預算方案經財務部門負責人審核后，提交單位管理層審議。2.單位管理層對年度資金預算方案進行審批，審批通過后下達各部門執行。2.3預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算組織實施，確保各項收支按照預算執行。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，定期向單位管理層報告預算執行情況。3.如因特殊情況需要調整預算，各部門應提前提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部門審核后，報單位管理層審批。2.4預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標應包括預算執行率、預算準確率、資金使用效益等。3.根據預算考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并責令其限期整改。資金收入管理3.1收入范圍單位資金收入主要包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。3.2收入確認1.財政撥款收入按照財政部門核定的預算和資金撥付進度確認。2.事業收入按照實際收到的款項或取得的收入權利確認。3.經營收入按照實現的經營成果確認。4.上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入按照實際收到的款項確認。3.3收入收繳1.各項收入應及時足額收繳，不得截留、挪用、坐支。2.財政撥款收入由財政部門直接撥付到單位賬戶，其他收入通過銀行轉賬、現金繳存等方式及時繳入單位指定賬戶。3.收入收繳過程中，應嚴格執行票據管理制度，開具合法有效的票據，并做好票據的領用、保管、核銷等工作。3.4收入核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度和財務管理制度，對各項收入進行準確核算。2.收入核算應做到賬目清晰、數據準確、記錄完整，定期編制收入報表，反映單位收入情況。資金支出管理4.1支出審批1.單位各項資金支出應嚴格按照審批程序進行，實行分級授權審批制度。2.一般支出由部門負責人審批；重大支出或超過一定金額的支出，需經單位管理層審批。3.支出審批應明確審批權限、審批流程和審批責任，確保支出的合理性、合法性和必要性。4.2支出范圍1.單位資金支出主要用于人員經費、公用經費、項目支出、基本建設支出等。2.人員經費包括工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、住房公積金等。3.公用經費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。4.項目支出應按照項目預算和合同約定進行支付，用于特定項目的開展。5.基本建設支出應按照基本建設程序和相關規定進行管理。4.3支出報銷1.支出報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發票、收據、報銷單等，并按照規定的格式和內容填寫。2.報銷憑證應經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。3.財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后予以報銷。4.報銷金額較大或存在疑問的支出，財務部門可進行實地調查或要求提供相關證明材料。4.4支出控制1.嚴格控制各項支出標準，不得超標準支出。2.加強對公務接待費、公務用車運行維護費等重點支出的管理，嚴格執行相關規定。3.建立支出預警機制，對接近預算限額的支出進行及時提醒和控制。資金籌集管理5.1籌集方式1.單位資金籌集方式主要包括財政撥款、銀行貸款、發行債券、接受捐贈等。2.財政撥款應按照國家有關規定和單位預算執行。3.銀行貸款應根據單位實際需要和償債能力，合理確定貸款金額、期限和利率，并按時足額償還貸款本息。4.發行債券應符合國家法律法規和相關政策規定，履行必要的審批程序。5.接受捐贈應按照國家有關規定和單位財務管理制度進行管理，確保捐贈資金的使用符合捐贈人的意愿。5.2籌集審批1.單位資金籌集應經過嚴格的審批程序，確保籌集資金的合法性、合理性和可行性。2.申請籌集資金的部門應提交詳細的籌資方案，包括籌資目的、籌資方式、籌資金額、籌資期限、還款計劃等。3.財務部門對籌資方案進行審核，評估籌資風險和資金成本，提出審核意見。4.籌資方案經單位管理層審議通過后，報上級主管部門或相關部門審批。5.3籌集資金使用1.籌集資金應按照批準的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.建立籌集資金使用跟蹤管理制度，對資金使用情況進行監控和分析，確保資金使用效益。3.定期向相關部門和單位報告籌集資金的使用情況，接受監督檢查。資金結算管理6.1結算方式1.單位資金結算方式主要包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、網上銀行支付等。2.根據業務需要和資金安全原則，合理選擇結算方式。3.涉及大額資金結算的，應采取安全可靠的結算方式，并嚴格按照審批程序進行。6.2結算流程1.資金結算應按照規定的流程進行，確保結算準確、及時、安全。2.業務部門根據合同或協議約定，填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付用途等信息，并提交相關證明材料。3.財務部門對資金支付申請單進行審核，審核無誤后辦理資金支付手續。4.資金支付完成后，財務部門應及時進行賬務處理，并將相關憑證歸檔保存。6.3結算安全1.加強資金結算安全管理，確保資金支付的準確性和安全性。2.嚴格保管支付密碼、密鑰等重要信息，防止泄露。3.定期對資金結算系統進行維護和升級，防范網絡風險和信息安全風險。資金內部控制7.1崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理崗位，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金收付崗位、資金核算崗位、資金審批崗位、資金監督崗位等。3.資金收付崗位負責辦理資金的收付業務；資金核算崗位負責資金的賬務處理和核算；資金審批崗位負責對資金支出進行審批；資金監督崗位負責對資金管理活動進行監督檢查。7.2授權審批控制1.建立健全授權審批制度，明確授權審批的范圍、權限、程序和責任。2.各級管理人員應在授權范圍內行使審批權，不得超越權限審批。3.重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度。7.3不相容職務分離控制1.嚴格執行不相容職務分離制度，確保資金管理各環節相互制約。2.資金收付與資金核算、資金審批與資金收付、資金監督與資金管理等職務應相互分離。7.4財產保護控制1.加強對資金及相關資產的保護，確保資金安全。2.對庫存現金、銀行存款等資金進行定期盤點和核對，確保賬實相符。3.對重要票據、印章等進行嚴格保管，防止丟失、被盜用。7.5預算控制1.強化資金預算控制，將資金收支納入預算管理，嚴格按照預算執行。2.定期對預算執行情況進行分析和考核，及時發現和糾正預算執行中的偏差。7.6績效考評控制1.建立資金管理績效考評制度，對各部門和崗位的資金管理工作進行考核評價。2.績效考評指標應包括資金安全、資金使用效益、預算執行情況等。3.根據績效考評結果，對表現優秀的部門和個人給予獎勵，對存在問題的部門和個人進行問責。資金監督檢查8.1內部監督1.單位內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的真實性和合法性、資金使用效益等。2.財務部門應加強對資金管理的日常監督，及時發現和糾正資金管理中的問題。3.各部門應配合內部監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。8.2外部監督1.接受財政、審計、稅務等部門的監督檢查，按照要求提供相關資料和信息。2.積極配合外部監督檢查工作，對檢查中發現的問題