油輔料管理制度?一、總則（一）目的為加強公司油輔料的管理，規范油輔料的采購、儲存、使用、核算等流程，確保油輔料的質量，降低成本，滿足公司生產經營的需要，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及油輔料采購、使用、管理的部門和人員。（三）職責分工1.采購部門負責油輔料的采購工作，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保油輔料按時、按質、按量供應。2.倉庫管理部門負責油輔料的驗收入庫、儲存保管、發放等工作，建立庫存臺賬，定期盤點，確保庫存數量準確、質量完好。3.使用部門根據生產需要，合理領用和使用油輔料，做好使用記錄，配合倉庫管理部門進行盤點工作。4.質量管理部門負責對采購的油輔料進行質量檢驗，確保符合相關標準和要求，對不合格品進行處理。5.財務部門負責油輔料采購資金的審核與支付，對油輔料的成本進行核算和分析。二、采購管理（一）供應商選擇1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對潛在供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.優先選擇具有良好口碑、生產能力強、質量穩定、價格合理、售后服務好的供應商。3.對新供應商進行實地考察，了解其生產經營狀況、質量管理體系等，經評估合格后方可納入合格供應商名錄。（二）采購計劃1.使用部門應根據生產計劃和庫存情況，提前編制油輔料采購計劃，明確采購品種、規格、數量、需求時間等信息。2.采購計劃經部門負責人審核后報采購部門，采購部門匯總后形成公司整體采購計劃。3.采購計劃應根據市場變化、生產調整等因素適時進行修訂和調整。（三）采購合同1.采購部門根據采購計劃與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。2.采購合同應包括油輔料的品種、規格、數量、價格、交貨期、質量標準、驗收方式、付款方式等條款。3.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本分發給倉庫管理部門、質量管理部門、財務部門等相關部門，以便各部門做好相應準備。（四）采購執行1.采購部門按照采購合同要求，及時向供應商下達采購訂單，跟蹤訂單執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。2.在采購過程中，如遇供應商交貨延遲、產品質量問題等情況，采購部門應及時與供應商溝通協商，采取相應的解決措施，并向相關部門反饋。3.采購部門應建立采購記錄，詳細記錄采購的油輔料名稱、規格、數量、供應商、采購日期、采購價格等信息，以備查詢和追溯。三、驗收管理（一）驗收標準1.質量管理部門應制定油輔料的驗收標準，明確各項質量指標和驗收方法。2.驗收標準應符合國家相關標準、行業標準以及公司的質量要求。（二）驗收流程1.油輔料到貨后，倉庫管理部門應及時通知質量管理部門進行驗收。2.質量管理部門按照驗收標準對油輔料進行檢驗，可采用抽檢或全檢的方式，對外觀、規格、數量、質量等進行檢查。3.驗收合格的油輔料，倉庫管理部門辦理入庫手續；驗收不合格的油輔料，質量管理部門出具不合格報告，采購部門負責與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。（三）驗收記錄1.驗收人員應填寫驗收記錄，詳細記錄油輔料的名稱、規格、數量、供應商、驗收日期、驗收結果等信息。2.驗收記錄應妥善保存，作為質量追溯和供應商評價的依據。四、儲存管理（一）倉庫規劃1.倉庫管理部門應根據油輔料的性質、用途、儲存條件等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的儲存區域。2.儲存區域應設置明顯的標識牌，標明油輔料的類別、名稱、規格等信息。（二）儲存條件1.不同類型的油輔料應根據其特性選擇合適的儲存條件，如溫度、濕度、通風、防火、防爆等要求。2.倉庫應配備必要的儲存設備和設施，如貨架、儲罐、通風設備、消防器材等，確保油輔料的儲存安全。（三）庫存管理1.倉庫管理部門應建立庫存臺賬，及時記錄油輔料的出入庫情況，做到賬實相符。2.定期對庫存油輔料進行盤點，確保庫存數量準確，發現賬實不符時應及時查明原因并進行處理。3.對庫存時間較長、質量易發生變化的油輔料，應定期進行檢查和抽檢，如有質量問題及時處理。（四）庫存安全1.倉庫應制定安全管理制度，加強安全防范措施，防止油輔料被盜、失火、泄漏等事故發生。2.倉庫管理人員應熟悉油輔料的安全特性，掌握必要的安全知識和應急處理技能。3.定期對倉庫的安全設施進行檢查和維護，確保其正常運行。五、使用管理（一）領用制度1.使用部門應指定專人負責油輔料的領用工作，憑領料單到倉庫領取油輔料。2.領料單應注明油輔料的名稱、規格、數量、用途等信息，經部門負責人審核簽字后生效。3.倉庫管理部門按照領料單發放油輔料，并在領料單上簽字確認。（二）使用規范1.使用部門應按照規定的操作規程使用油輔料，確保使用安全和質量。2.在使用過程中，如發現油輔料質量問題或異常情況，應及時停止使用，并報告質量管理部門和相關領導。3.對剩余的油輔料，使用部門應及時退回倉庫，辦理退庫手續。（三）使用記錄1.使用部門應建立油輔料使用記錄，詳細記錄使用的油輔料名稱、規格、數量、使用時間、使用設備、使用人員等信息。2.使用記錄應妥善保存，作為成本核算和質量追溯的依據。六、核算管理（一）成本核算1.財務部門應建立油輔料成本核算制度，對油輔料的采購成本、儲存成本、使用成本等進行核算。2.采購成本包括采購價格、運輸費用、裝卸費用等；儲存成本包括倉庫租金、倉儲設備折舊、保管費用等；使用成本包括領用的油輔料價值等。3.定期對油輔料成本進行分析，找出成本控制的關鍵點，采取相應的措施降低成本。（二）賬務處理1.財務部門應根據采購發票、入庫單、領料單等原始憑證，及時進行賬務處理，準確記錄油輔料的采購、入庫、領用、庫存等情況。2.對油輔料的成本核算結果進行賬務處理，確保財務報表的準確性。（三）盤點核對1.財務部門應定期與倉庫管理部門進行賬目核對，確保賬賬相符。2.在年終決算前，應對油輔料進行全面盤點，財務部門根據盤點結果進行賬務調整，保證賬實相符。七、監督檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對油輔料的采購、驗收、儲存、使用、核算等環節進行審計，檢查各項制度的執行情況。2.審計過程中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查1.采購部門、倉庫管理部門、質量管理部門、使