預(yù)付金管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司預(yù)付金的管理，確保預(yù)付金的合理使用、安全回收，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司的正常運(yùn)營。2.適用范圍本制度適用于公司各部門因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的預(yù)付金業(yè)務(wù)，包括但不限于采購預(yù)付款、項目預(yù)付款等。3.定義預(yù)付金是指公司按照合同約定預(yù)先支付給供應(yīng)商或合作方的款項，用于購買商品、服務(wù)或開展項目等。預(yù)付金申請與審批1.申請條件因業(yè)務(wù)需要，確需提前支付款項，且符合合同約定的預(yù)付款條件。預(yù)計在預(yù)付款后能夠取得相應(yīng)的發(fā)票及合規(guī)的業(yè)務(wù)憑證。有明確的還款計劃和資金來源，確保預(yù)付金能夠按時收回。2.申請流程業(yè)務(wù)部門填寫《預(yù)付金申請表》，詳細(xì)說明預(yù)付款的用途、金額、支付對象、預(yù)計支付時間、還款計劃等信息，并附上相關(guān)合同或協(xié)議副本。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對申請事項進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請金額的合理性、資金來源及還款計劃進(jìn)行審核，審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，對于金額較大或風(fēng)險較高的預(yù)付款項，需報公司總經(jīng)理審批。3.審批權(quán)限預(yù)付金金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)付金金額在[X]元以上（含[X]元）的，由公司總經(jīng)理審批。預(yù)付金支付與管理1.支付方式預(yù)付金原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。如因特殊情況需要采用其他支付方式的，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.支付時間預(yù)付金應(yīng)在審批通過后的規(guī)定時間內(nèi)支付，不得無故拖延。如因客觀原因需要延遲支付的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門說明情況，并重新履行審批手續(xù)。3.臺賬管理財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付金臺賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)付金的支付日期、金額、支付對象、用途、合同編號、預(yù)計還款日期、實(shí)際還款日期等信息。定期對預(yù)付金臺賬進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.跟蹤與監(jiān)督業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤預(yù)付金的使用情況，確保預(yù)付款項按照合同約定用于指定用途，并及時取得相關(guān)發(fā)票及業(yè)務(wù)憑證。財務(wù)部門定期對預(yù)付金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時督促業(yè)務(wù)部門整改。公司審計部門不定期對預(yù)付金的管理情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時進(jìn)行處理。預(yù)付金回收與核銷1.回收管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時跟進(jìn)預(yù)付金的回收工作，確保在規(guī)定的還款期限內(nèi)收回款項。如因供應(yīng)商或合作方原因?qū)е骂A(yù)付金無法按時收回的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并采取有效措施進(jìn)行催收。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)付金的回收情況進(jìn)行監(jiān)控，對于逾期未收回的預(yù)付金，及時發(fā)出催款通知，并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催收。2.核銷流程當(dāng)預(yù)付金對應(yīng)的業(yè)務(wù)完成，且取得了足額的發(fā)票及合規(guī)的業(yè)務(wù)憑證后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《預(yù)付金核銷申請表》，附上相關(guān)憑證復(fù)印件，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請核銷的預(yù)付金進(jìn)行審核，核實(shí)憑證的真實(shí)性、完整性及合規(guī)性，核對預(yù)付金臺賬與實(shí)際支付及回收情況。審核通過后，財務(wù)部門辦理預(yù)付金的核銷手續(xù)，并在預(yù)付金臺賬中進(jìn)行標(biāo)注。如因特殊原因?qū)е骂A(yù)付金無法全額核銷的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)說明原因，并經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)處理。風(fēng)險控制與責(zé)任追究1.風(fēng)險評估財務(wù)部門定期對預(yù)付金業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，分析預(yù)付金面臨的風(fēng)險因素，如供應(yīng)商信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、合同風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低預(yù)付金風(fēng)險。2.責(zé)任追究因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е骂A(yù)付金無法按時收回或造成損失的，由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)主要責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。因財務(wù)部門審核不嚴(yán)、監(jiān)督不力等原因?qū)е骂A(yù)付金管理出現(xiàn)問題的，由財務(wù)部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定接受批評教育、經(jīng)濟(jì)處罰等處理。對于在預(yù)付金管理過程中存在違規(guī)行為的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，將依法移交司法機(jī)關(guān)處理。附則1.制度解釋本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.制度修訂本制度根據(jù)國家法律法規(guī)、公司實(shí)際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行修訂和完善。修訂后的制度需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后發(fā)布實(shí)施。3.生效日期本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。[公司名稱][具體日期]以上是一份預(yù)付金管理制度文檔示例，你可以根據(jù)實(shí)