客戶信用管理制度?一、總則（一）目的為加強公司客戶信用管理，規范信用評估與授信流程，有效控制經營風險，確保公司銷售業務的穩健發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類客戶之間的銷售業務往來，包括但不限于產品銷售、服務提供等交易行為。（三）基本原則1.風險控制原則：在追求銷售業績增長的同時，充分評估客戶信用風險，采取有效措施防范壞賬損失。2.動態管理原則：根據客戶經營狀況、信用記錄等因素的變化，及時調整客戶信用額度和信用期限。3.公平公正原則：對所有客戶一視同仁，按照統一的標準和流程進行信用評估和管理。4.信息保密原則：嚴格保護客戶信用信息的安全與保密，防止信息泄露給公司及客戶帶來不利影響。二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司總經理擔任主任，銷售總監、財務總監、法務總監等相關部門負責人為成員。2.職責制定和修訂公司客戶信用管理制度。審批重大客戶信用額度的授予與調整。審議客戶信用風險評估報告，決策重大信用風險管理事項。協調各部門在信用管理工作中的協作與溝通。（二）銷售部門1.職責負責客戶信息的收集、整理與初步調查，建立客戶檔案。定期與客戶溝通，了解客戶經營狀況和信用狀況的變化，及時反饋相關信息。根據信用管理制度，向信用管理部門提交客戶信用額度申請。配合信用管理部門進行客戶信用評估和應收賬款的催收工作。（三）信用管理部門1.職責制定客戶信用評估標準和流程，組織實施客戶信用評估工作。審核客戶信用額度申請，提出信用額度授予和調整的建議。建立客戶信用檔案，跟蹤客戶信用狀況變化，及時更新信用信息。監控應收賬款回收情況，定期發布信用風險預警報告。對逾期應收賬款進行分析，制定催收策略，并與銷售部門協同開展催收工作。（四）財務部門1.職責負責客戶財務數據的收集與分析，提供客戶財務狀況相關信息。協助信用管理部門進行信用評估，對客戶信用額度的設定和調整提供財務專業意見。負責應收賬款的賬務處理，定期與銷售部門核對賬目，確保數據準確一致。對逾期應收賬款進行財務跟蹤，配合催收工作，提供必要的財務支持。（五）法務部門1.職責審查銷售合同等相關法律文件，確保合同條款符合法律法規要求，明確雙方權利義務，保障公司合法權益。參與重大客戶信用風險評估，提供法律風險防范建議。協助處理逾期應收賬款的法律事務，如發送催款函、提起訴訟或仲裁等。三、客戶信息收集與管理（一）信息收集內容1.基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。2.經營狀況信息：如企業規模、市場份額、經營業績、行業地位等。3.財務狀況信息：資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表數據，以及銀行信用評級、貸款情況、對外擔保等信息。4.信用記錄信息：過往與供應商的交易記錄、付款及時性、是否存在逾期賬款或違約行為等。5.其他信息：客戶主要股東及管理人員背景、行業發展趨勢、市場競爭狀況等相關信息。（二）信息收集渠道1.客戶自行提供：要求客戶填寫《客戶信息登記表》，提供相關證明文件和資料。2.實地考察：安排人員對客戶的經營場所、生產設施等進行實地考察，直觀了解客戶實際情況。3.行業協會及相關機構：查詢行業協會發布的行業報告、企業排名等信息，或向專業信用評級機構、征信機構購買客戶信用報告。4.網絡信息：利用互聯網搜索客戶公開信息，如企業官網、新聞報道、社交媒體等。5.合作伙伴及其他關聯方：與客戶的供應商、經銷商、合作伙伴等進行溝通，了解客戶在產業鏈中的信用狀況。（三）客戶信息管理1.建立客戶檔案：銷售部門負責收集客戶信息后，及時整理并錄入客戶管理系統，建立客戶檔案。客戶檔案應包括客戶基本信息、信用評估記錄、交易記錄、應收賬款情況等內容。2.信息更新與維護：信用管理部門定期對客戶檔案進行更新和維護，確保客戶信息的及時性和準確性。銷售部門在與客戶溝通或業務往來過程中，如發現客戶信息發生變化，應及時反饋給信用管理部門進行更新。3.信息保密：嚴格規定公司員工對客戶信息的訪問權限，禁止無關人員查閱客戶檔案。對涉及客戶商業機密和敏感信息的資料，應妥善保管，防止信息泄露。四、客戶信用評估（一）評估指標與標準1.財務狀況指標資產負債率：反映客戶長期償債能力，一般資產負債率越低，信用狀況越好。設定合理的資產負債率參考值，如不超過[X]%。流動比率：衡量客戶短期償債能力，流動比率應保持在[X]以上較為合適。速動比率：剔除存貨后的短期償債能力指標，速動比率一般應大于[X]。盈利能力指標：如凈利潤率、凈資產收益率等，反映客戶的盈利水平和經營效益，盈利狀況良好的客戶信用風險相對較低。2.經營能力指標經營年限：經營年限較長的客戶通常在市場上具有一定的穩定性和信譽積累，可給予適當加分。市場份額：較高的市場份額表明客戶在行業內具有較強的競爭力和市場地位，信用狀況相對較好。銷售增長率：反映客戶業務發展趨勢，銷售持續增長的客戶信用風險相對較小。3.信用記錄指標逾期賬款次數：統計客戶過去[X]年內逾期付款的次數，逾期次數越少，信用狀況越好。是否存在違約行為：調查客戶是否有過重大違約行為，如拖欠貨款、合同欺詐等，如有違約行為，信用評級將大幅降低。4.行業風險指標行業發展前景：分析客戶所處行業的發展趨勢，前景良好的行業客戶信用風險相對可控。行業競爭程度：競爭激烈的行業，客戶經營壓力較大，信用風險可能相應增加。（二）評估方法1.定量分析：運用上述財務狀況、經營能力等量化指標，通過計算和分析得出客戶信用評分。2.定性分析：結合客戶經營管理水平、管理層信用、市場口碑等非量化因素，對客戶信用狀況進行綜合評價。3.信用評級模型：根據公司業務特點和風險偏好，建立適合的信用評級模型，將定量與定性分析結果相結合，確定客戶信用等級。信用等級一般分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC等，其中AAA為信用狀況最佳，CCC為信用風險較高。（三）評估流程1.信息收集與整理：銷售部門按照要求收集客戶相關信息，并提交給信用管理部門。信用管理部門對收集到的信息進行整理和分析，確保信息的完整性和準確性。2.初評：信用管理部門根據評估指標和標準，運用定量與定性分析方法對客戶進行初步信用評估，計算信用評分，初步確定客戶信用等級。3.審核與審批：初評結果提交給信用管理委員會進行審核。對于重大客戶或信用額度調整較大的客戶，需經信用管理委員會會議審議批準；對于一般客戶，由信用管理部門負責人審批。4.反饋與溝通：信用管理部門將信用評估結果反饋給銷售部門，銷售部門如對評估結果有異議，可在規定時間內提出申訴，信用管理部門應進行復核，并與銷售部門溝通解釋評估依據和結果。五、客戶授信管理（一）授信額度確定1.根據客戶信用評估結果，結合客戶的采購需求、合作歷史等因素，確定客戶的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內允許客戶累計賒購的最高金額。2.對于新客戶，一般給予較低的初始信用額度，隨著客戶信用狀況的改善和合作關系的穩定，逐步調整信用額度。3.對于長期合作且信用狀況良好的客戶，可適當提高信用額度；對于信用狀況惡化或出現重大風險因素的客戶，應及時降低或取消信用額度。（二）授信期限設定1.授信期限是指公司給予客戶的付款期限，一般根據行業慣例、客戶信用狀況和交易特點等因素確定。2.對于信用等級較高的客戶，可適當延長授信期限；對于信用風險較高的客戶，應縮短授信期限或要求現款現貨。3.在設定授信期限時，應充分考慮公司自身的資金周轉需求，確保應收賬款能夠及時回收。（三）授信審批流程1.銷售部門根據業務需要，向信用管理部門提交《客戶信用額度申請表》，詳細說明客戶基本情況、申請信用額度及期限、預計交易金額和頻率等信息。2.信用管理部門對申請表進行審核，結合客戶信用評估結果，提出信用額度和期限的建議，并填寫審核意見。3.審核通過的申請提交給信用管理委員會或信用管理部門負責人審批。審批通過后，信用管理部門將審批結果通知銷售部門，并在客戶管理系統中記錄授信信息。4.對于超權限的授信申請，需經公司總經理審批。（四）授信調整1.定期跟蹤客戶信用狀況變化，如客戶經營業績下滑、財務狀況惡化、出現重大訴訟等情況，信用管理部門應及時評估客戶信用風險，提出調整信用額度和期限的建議。2.銷售部門在與客戶合作過程中，如發現客戶存在可能影響信用狀況的問題，應及時向信用管理部門反饋，信用管理部門據此進行調查和評估，決定是否調整授信。3.信用額度和期限的調整申請流程與初始授信審批流程相同，經審批后執行調整操作，并及時通知銷售部門和相關業務人員。六、應收賬款管理（一）賬款監控1.信用管理部門定期（每月/每季度）統計應收賬款賬齡結構、余額分布等情況，生成應收賬款賬齡分析表。2.密切關注逾期應收賬款情況，對于即將到期的賬款，提前通知銷售部門提醒客戶付款；對于已逾期的賬款，及時啟動催收程序。3.根據應收賬款賬齡分析和客戶信用狀況變化，發布信用風險預警報告，提示公司管理層和相關部門關注潛在的信用風險。（二）催收管理1.逾期初期：銷售部門負責向逾期客戶發送催款函，禮貌地提醒客戶付款，并說明逾期可能產生的影響。催款函應明確付款期限、金額及逾期利息等信息。2.逾期中期：如客戶仍未付款，信用管理部門協同銷售部門與客戶進行溝通，了解逾期原因，協商解決方案。對于惡意拖欠的客戶，可采取暫停供貨、加收逾期利息等措施。3.逾期后期：對于逾期時間較長且經多次催收無效的賬款，法務部門介入，根據具體情況發送律師函或提起訴訟、仲裁等法律程序，通過法律手段追討欠款。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，由銷售部門提出壞賬核銷申請，詳細說明壞賬形成原因、催款過程及相關證據材料。2.信用管理部門對壞賬核銷申請進行審核，審核通過后提交財務部門進行賬務處理。3.財務部門按照公司財務制度規定，對壞賬損失進行核銷，并將核銷情況記錄在案。同時，應繼續保留對該客戶的追償權利，一旦發現客戶有還款能力，及時恢復追討。七、信用風險管理與監控（一）風險識別與評估1.定期對公司客戶信用管理狀況進行全面審查，識別潛在的信用風險因素，如宏觀經濟環境變化、行業競爭加劇、客戶經營戰略調整等。2.運用風險評估工具和方法，對識別出的風險因素進行量化評估，確定風險等級和影響程度。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，優先處理高風險客戶和重大風險事項。（二）風險監控與預警1.建立客戶信用風險監控指標體系，實時跟蹤客戶信用狀況、經營業績、財務指標等關鍵信息的變化。2.設定風險預警閾值，當監控指標達到或超過預警閾值時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。3.定期召開信用風險管理會議，通報客戶信用風險狀況，分析風險趨勢，研究制定應對措施，確保公司信用風險處于可控范圍內。（三）風險應對措施1.風險規避：對于信用風險極高且無法有效控制的客戶，果斷終止合作關系，避免進一步損失。2.風險降低：通過調整信用額度、縮短授信期限、加強催收等措施，降低客戶違約風險，減少應收賬款損失。3.風險轉移：對于部分風險較高的應收賬款，可考慮通過購買信用保險、應收賬款保理等方式，將風險轉移給第三方機構。4.風險接受：對于風險較低且對公司業務影響較小的信用風險，在充分評估后，可選擇接受風險，但仍需密切關注風險變化情況，適時調整應對策略。八、內部培訓與監督（一）信用管理培訓1.定期組織公司員工參加信用管理培訓，提高員工對信用管理重要性的認識，增強信用風險防范意識。2.培訓內容包括客戶信用評估方法、授信管理流程、應收賬款催收技巧、信用風險管理案例分析等，確保員工熟悉信用管理相關知識和技能。3.鼓勵員工參加外部專業培訓課程和研討會，不斷更新信用管理理念和方法，提升公司整體信用管理水平。（二）內部監督與審計1.建立健全內部監督機制，定期對信用管理工作進行檢查和評估，確保